企業(yè)催收欠款管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司應(yīng)收賬款的管理，規(guī)范欠款催收工作，確保公司資金安全，減少壞賬損失，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及欠款催收的業(yè)務(wù)活動(dòng)及相關(guān)部門和人員。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則催收欠款必須遵守國家法律法規(guī)，確保催收行為合法有效。2.及時(shí)高效原則對(duì)逾期欠款應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行催收，提高催收效率，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。3.責(zé)任明確原則明確各部門及相關(guān)人員在欠款催收工作中的職責(zé)，確保催收工作有序進(jìn)行。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則在催收欠款過程中，注重風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制，避免因催收措施不當(dāng)導(dǎo)致更大的損失。二、欠款催收職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)客戶欠款的前期催收工作，包括與客戶溝通、了解欠款原因、制定初步催收計(jì)劃等。2.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供客戶欠款信息，協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行欠款分析和催收工作。3.對(duì)因自身銷售行為導(dǎo)致的欠款問題承擔(dān)主要責(zé)任，并積極配合公司采取措施進(jìn)行催收。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)建立健全應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄客戶欠款情況，包括欠款金額、欠款期限、逾期情況等。2.定期對(duì)公司應(yīng)收賬款進(jìn)行分析，向管理層提供欠款分析報(bào)告，為欠款催收決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)組織實(shí)施欠款催收工作，根據(jù)欠款情況制定具體的催收方案，并跟蹤催收進(jìn)度。4.對(duì)催收過程中涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保催收工作的合規(guī)性和資金安全。（三）法務(wù)部門1.為欠款催收工作提供法律支持，審查催收文件和合同條款，確保催收行為合法合規(guī)。2.協(xié)助處理因欠款糾紛引發(fā)的法律事務(wù)，如起草律師函、參與訴訟或仲裁等。3.對(duì)公司催收政策和流程進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出改進(jìn)建議，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。（四）其他相關(guān)部門根據(jù)公司內(nèi)部職責(zé)分工，在各自職權(quán)范圍內(nèi)配合銷售部門、財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門開展欠款催收工作，提供必要的協(xié)助和支持。三、欠款催收流程（一）逾期提醒1.財(cái)務(wù)部門在每月末對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行梳理，對(duì)即將到期或已逾期的欠款客戶，按照欠款金額和逾期天數(shù)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)。2.根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果，向銷售部門發(fā)送《逾期欠款提醒函》，告知銷售部門客戶欠款情況，并要求銷售部門及時(shí)與客戶溝通，了解欠款原因，督促客戶按時(shí)還款。3.銷售部門收到提醒函后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)與客戶取得聯(lián)系，了解客戶還款計(jì)劃，并將溝通情況反饋給財(cái)務(wù)部門。（二）初步催收1.對(duì)于逾期[X]天以內(nèi)的欠款客戶，銷售部門應(yīng)通過電話、郵件或上門拜訪等方式與客戶進(jìn)行溝通，了解客戶還款困難的原因，協(xié)商制定還款計(jì)劃。2.在與客戶溝通時(shí)，銷售部門應(yīng)向客戶明確告知逾期欠款對(duì)公司造成的影響以及可能采取的進(jìn)一步催收措施，督促客戶盡快還款。3.銷售部門應(yīng)將與客戶溝通的情況及制定的還款計(jì)劃及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)還款計(jì)劃跟蹤客戶還款情況。（三）加強(qiáng)催收1.對(duì)于逾期超過[X]天但在[X]天以內(nèi)的欠款客戶，銷售部門應(yīng)加大催收力度，除電話、郵件和上門拜訪外，可發(fā)送《催款函》給客戶，再次強(qiáng)調(diào)逾期欠款的嚴(yán)重性，并要求客戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)還款。2.同時(shí)，銷售部門應(yīng)與財(cái)務(wù)部門密切配合，共同分析客戶還款能力和還款意愿，制定針對(duì)性的催收策略。3.若客戶仍未按時(shí)還款，銷售部門應(yīng)及時(shí)將情況匯報(bào)給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，并與法務(wù)部門溝通，尋求法律支持。（四）法律催收1.對(duì)于逾期超過[X]天的欠款客戶，法務(wù)部門應(yīng)介入催收工作，根據(jù)具體情況起草律師函，向客戶發(fā)出正式的法律催收通知。2.律師函應(yīng)明確告知客戶逾期欠款的法律后果以及公司將采取的進(jìn)一步法律措施，要求客戶在接到律師函后的[X]個(gè)工作日內(nèi)與公司聯(lián)系，協(xié)商還款事宜。3.若客戶在收到律師函后仍未還款，公司可根據(jù)實(shí)際情況決定是否通過訴訟或仲裁等法律途徑追討欠款。在采取法律行動(dòng)前，法務(wù)部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門、銷售部門對(duì)案件進(jìn)行全面評(píng)估，制定詳細(xì)的訴訟或仲裁方案。（五）后續(xù)跟蹤1.在整個(gè)欠款催收過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立催收臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆欠款的催收進(jìn)展情況，包括與客戶溝通的時(shí)間、方式、還款計(jì)劃及執(zhí)行情況等。2.銷售部門和其他相關(guān)部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門的工作，及時(shí)提供催收過程中所需的信息和資料。3.對(duì)于已收回的欠款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將收款情況反饋給銷售部門。同時(shí)，對(duì)欠款催收工作進(jìn)行總結(jié)分析，評(píng)估催收效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善欠款催收管理制度。四、欠款催收措施（一）協(xié)商溝通1.與欠款客戶保持密切溝通，了解客戶實(shí)際困難和還款意愿，共同協(xié)商制定合理的還款計(jì)劃。2.在協(xié)商過程中，要注重傾聽客戶意見，盡量滿足客戶合理需求，以提高客戶還款的積極性和主動(dòng)性。（二）信用約束1.對(duì)于逾期欠款客戶，暫停其信用額度的使用，直至還清欠款為止。2.將客戶逾期欠款情況記錄在公司信用檔案中，作為今后業(yè)務(wù)合作的重要參考依據(jù)。對(duì)信用不良的客戶，在合作條件、結(jié)算方式等方面采取更為嚴(yán)格的措施。（三）經(jīng)濟(jì)處罰1.根據(jù)公司與客戶簽訂的合同條款，對(duì)逾期付款的客戶按照約定收取逾期違約金或利息。2.對(duì)于長期拖欠欠款且拒不還款的客戶，在采取法律措施的同時(shí)，可通過媒體曝光等方式施加輿論壓力，促使客戶盡快還款。（四）法律手段1.當(dāng)協(xié)商溝通、信用約束和經(jīng)濟(jì)處罰等措施均無效時(shí)，及時(shí)啟動(dòng)法律程序，通過訴訟或仲裁等方式追討欠款。2.在法律訴訟或仲裁過程中，要積極收集證據(jù)，配合律師做好各項(xiàng)工作，確保公司合法權(quán)益得到有效維護(hù)。五、欠款催收考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.應(yīng)收賬款回收率計(jì)算公式：應(yīng)收賬款回收率=（本期實(shí)際收回的應(yīng)收賬款金額÷本期應(yīng)收賬款余額）×100%2.逾期賬款占比計(jì)算公式：逾期賬款占比=（逾期應(yīng)收賬款金額÷應(yīng)收賬款總額）×100%3.壞賬率計(jì)算公式：壞賬率=（本期確認(rèn)為壞賬的金額÷本期應(yīng)收賬款余額）×100%（二）考核周期以自然年度為考核周期，對(duì)各部門及相關(guān)人員的欠款催收工作進(jìn)行年度考核。（三）獎(jiǎng)勵(lì)措施1.對(duì)于在欠款催收工作中表現(xiàn)突出，成功收回大額逾期欠款或顯著降低壞賬率的部門或個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括但不限于獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。2.對(duì)提出有效催收建議或方法，為公司挽回重大經(jīng)濟(jì)損失的個(gè)人，給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。（四）懲罰措施1.對(duì)因工作不力，導(dǎo)致應(yīng)收賬款回收率未達(dá)到公司考核目標(biāo)或逾期賬款占比過高的部門，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，如扣減部門績效獎(jiǎng)金、責(zé)令部門負(fù)責(zé)人作出書面檢討等。2.對(duì)因個(gè)人原因造成欠款無法收回或給公司帶來重大損失的相關(guān)人員，除承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任外，公司還將視情節(jié)給予警告、降職、撤職等處分，直至解除勞動(dòng)合同。六、欠款催收檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.客戶基本信息，包括客戶名稱、聯(lián)系人、聯(lián)系方式、地址等。2.銷售合同、訂單等相關(guān)業(yè)務(wù)文件。3.往來賬款記錄，包括應(yīng)收賬款臺(tái)賬、對(duì)賬單、催款函、還款計(jì)劃等。4.溝通記錄，包括電話記錄、郵件往來、會(huì)議紀(jì)要等。5.法律文件，如律師函、訴訟或仲裁文件等。6.其他與欠款催收有關(guān)的資料。（二）檔案整理1.由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)欠款催收檔案進(jìn)行整理和歸檔，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.檔案應(yīng)按照時(shí)間順序或客戶名稱進(jìn)行分類編號(hào)，便于查找和管理。（三）檔案保管1.欠款催收檔案應(yīng)妥善保管，保管期限為自欠款結(jié)清之日起[X]年。2.檔案保管地點(diǎn)應(yīng)具備安全、防潮、防火、防蟲等條件，確保檔案資料的安全。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱欠款催