企業銀行流程管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規范企業銀行流程的操作與管理，確保資金安全、提高資金使用效率、加強財務管理與監督，保障企業各項業務的順利開展。（二）適用范圍本制度適用于公司內部涉及銀行相關業務的所有部門和人員，包括但不限于財務部門、業務部門以及其他與銀行交易相關的崗位。（三）基本原則1.合規性原則嚴格遵守國家法律法規、金融監管要求以及銀行相關規章制度，確保銀行流程操作合法合規。2.準確性原則各項銀行交易信息錄入準確、數據計算無誤，保證財務數據的真實性和可靠性。3.安全性原則采取有效措施保障資金安全，防范各類金融風險，防止銀行賬戶信息泄露和資金被盜用。4.效率性原則優化銀行流程，減少不必要的環節和審批時間，提高資金流轉速度和業務處理效率。5.職責明確原則明確各部門和人員在銀行流程中的職責和權限，避免職責不清導致的操作混亂和風險隱患。二、銀行賬戶管理（一）賬戶開立1.申請各部門因業務需要開立銀行賬戶時，應填寫《銀行賬戶開立申請表》，詳細說明開戶原因、預計使用期限、賬戶用途等信息，并提交相關證明材料。申請表需經部門負責人審核簽字后，報財務部門。2.審核財務部門收到申請表后，對申請事項進行審核。審核內容包括開戶必要性、資金來源及使用合理性、預計資金流量等。審核通過后，報公司管理層審批。3.開立經公司管理層批準后，由財務部門指定專人負責辦理銀行賬戶開立手續。辦理人員應按照銀行要求提供完整資料，并確保開戶過程符合銀行規定和審批意見。賬戶開立成功后，及時將開戶信息及銀行賬號告知相關部門。（二）賬戶變更1.變更申請銀行賬戶信息如需變更（如賬戶名稱、賬號、開戶行等），相關部門應填寫《銀行賬戶變更申請表》，注明變更事項及原因，提交必要的證明文件，經部門負責人審核后報財務部門。2.審核與審批財務部門對變更申請進行審核，重點關注變更事項的合法性、必要性以及對公司財務核算和資金管理的影響。審核通過后，報公司管理層審批。3.辦理變更根據審批意見，由財務部門負責辦理銀行賬戶變更手續。辦理完成后，及時更新相關信息，并通知各相關部門。（三）賬戶撤銷1.申請撤銷銀行賬戶不再使用時，相關部門應提出撤銷申請，填寫《銀行賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因及清理情況。申請表經部門負責人審核簽字后，報財務部門。2.資金清理財務部門對擬撤銷賬戶的資金進行清理核對，確保賬戶余額為零，無未結清的交易事項。如有未達賬項，應及時與銀行進行溝通協調，辦理相關手續。3.審批與撤銷經財務部門審核、公司管理層批準后，由財務部門專人負責辦理賬戶撤銷手續。撤銷手續完成后，將賬戶撤銷情況備案存檔。（四）賬戶管理職責分工1.財務部門負責銀行賬戶的整體管理工作，包括開戶、變更、撤銷申請的審核與辦理，賬戶信息的維護與更新，資金安全監控等。定期對銀行賬戶進行清查核對，確保賬實相符。2.使用部門提出銀行賬戶開立、變更及撤銷的申請，配合財務部門提供相關證明材料和信息，負責本部門使用銀行賬戶資金的業務操作和管理，并確保資金使用符合公司規定和業務需求。3.審計部門定期對銀行賬戶管理情況進行審計監督，檢查賬戶開立、使用、變更、撤銷等環節是否合規，資金使用是否合理、安全，發現問題及時提出整改意見并跟蹤整改落實情況。三、銀行存款管理（一）現金繳存1.繳存流程各部門收取的現金收入應及時繳存銀行。經辦人員填寫現金繳存單，注明款項來源、金額等信息，并經部門負責人簽字確認。現金繳存單一式多聯，分別交銀行、財務記賬等。繳存人員將現金連同繳存單送交銀行指定柜臺辦理繳存手續，銀行收妥后在繳存單上加蓋印章，一聯退還繳存人員，一聯作為銀行收款憑證，一聯交財務部門記賬。2.繳存要求現金繳存必須在規定的營業時間內辦理，確保款項及時、足額繳存銀行。嚴禁坐支現金，即不得直接用收取的現金支付本單位的支出。財務部門應定期與銀行核對現金繳存記錄，確保繳存金額準確無誤。（二）銀行收付款1.收款管理（1）銀行收款主要包括銷售收入、應收款項回收等。業務部門在收到款項或取得收款憑證后，應及時將相關信息傳遞給財務部門。財務部門根據收款憑證進行核對確認，確保收款信息準確、完整。（2）對于銀行到賬通知，財務人員應及時進行查看和核對，與業務部門溝通確認款項性質，并在銀行對賬單上做好標記。如發現異常情況（如款項未按時到賬、到賬金額不符等），應及時與銀行聯系查詢原因，并采取相應措施進行處理。2.付款管理（1）付款申請：各部門因業務需要支付款項時，應填寫《付款申請表》，詳細注明付款事由、金額、收款單位信息、付款方式（支票、電匯、網銀等）等內容。申請表需按公司規定的審批流程進行審批，經相關部門負責人、財務審核、公司管理層批準后，方可辦理付款手續。（2）付款審核：財務部門對付款申請進行審核，重點審查付款事項的真實性、合法性、合理性，付款金額與合同約定或業務實際情況是否相符，付款手續是否齊全等。審核通過后，根據審批意見進行付款安排。（3）付款辦理：根據付款方式的不同，財務部門進行相應的操作。對于支票付款，應嚴格按照支票管理規定填寫支票內容，加蓋預留印鑒，并進行登記備案。對于電匯、網銀付款等，應確保付款信息準確無誤，輸入支付密碼等必要信息后提交銀行辦理。付款完成后，及時取得銀行付款回單，并進行賬務處理。（三）銀行余額調節1.定期核對財務部門應每月至少一次將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對。核對內容包括賬戶余額、收支明細等，找出未達賬項，并編制銀行存款余額調節表。2.調節表編制銀行存款余額調節表的編制應以雙方賬面余額為基礎，加上對方已收、本單位未收的款項，減去對方已付、本單位未付的款項。調節表應詳細列示未達賬項的日期、金額及原因，經財務負責人審核簽字后存檔。3.未達賬項處理對于長期未達賬項，財務部門應及時查明原因，并采取相應措施進行處理。如因銀行操作失誤導致的未達賬項，應及時與銀行溝通協調解決；如因公司內部業務流程問題導致的未達賬項，應督促相關部門盡快處理，確保銀行存款賬實相符。（四）銀行存款風險管理1.風險識別與評估財務部門定期對銀行存款面臨的風險進行識別與評估，主要風險包括銀行信用風險、流動性風險、操作風險、信息安全風險等。分析可能導致風險發生的因素及其影響程度，為制定風險應對措施提供依據。2.風險應對措施（1）選擇信用良好、實力雄厚的銀行作為合作銀行，降低銀行信用風險。（2）合理安排銀行存款資金，確保資金流動性，滿足公司日常資金需求，防范流動性風險。（3）加強銀行操作流程管理，規范人員操作行為，設置必要的審批環節和權限控制，防止操作失誤和違規行為，降低操作風險。（4）采取安全技術措施，如加密傳輸、設置安全密碼等，保障銀行賬戶信息安全，防止信息泄露和資金被盜用，應對信息安全風險。四、銀行結算業務管理（一）支票管理1.支票購買財務部門指定專人負責支票購買事宜。購買時應填寫支票購買憑證，注明支票種類、數量等信息，并加蓋預留銀行印鑒。支票購買后，及時進行登記，記錄支票號碼、購買日期、有效期等信息。2.支票領用各部門因業務需要領用支票時，應填寫《支票領用申請表》，注明用途、金額、預計使用日期等內容。申請表經部門負責人審核簽字后，報財務部門審批。財務部門根據審批意見發放支票，并在支票登記簿上做好記錄，注明領用部門、領用人、支票號碼、用途、金額等信息。3.支票使用支票領用人應嚴格按照申請表注明的用途使用支票，不得擅自更改用途或轉讓他人。填寫支票時，應確保內容準確、清晰，字跡工整，不得涂改。支票金額必須與申請表金額一致，大小寫金額相符。支票收款單位應與申請表一致，不得開具空頭支票或遠期支票。4.支票作廢如支票填寫錯誤或因其他原因不能使用，應及時將支票交回財務部門作廢。作廢支票應加蓋“作廢”戳記，并與存根聯一同保存，按規定定期進行銷毀。（二）匯票管理1.匯票申請與開具公司因業務需要開具匯票時，應填寫《匯票開具申請表》，詳細說明匯票用途、金額、收款單位等信息。申請表經相關部門負責人審核、財務審核、公司管理層批準后，財務部門負責辦理匯票開具手續。辦理人員應按照銀行要求填寫匯票內容，確保信息準確無誤，并加蓋公司財務專用章及法定代表人印章（或授權代理人印章）。2.匯票背書轉讓如匯票需要背書轉讓，應按照相關規定進行操作。背書人應在匯票背面背書欄內簽章，并記載被背書人名稱。背書轉讓時，應確保背書連續，背書內容完整、清晰。財務部門應對匯票背書轉讓情況進行登記備案，跟蹤匯票流轉過程。3.匯票到期處理財務部門應在匯票到期前，根據匯票金額和付款方式，做好資金安排。如為銀行承兌匯票，應提前向銀行提示付款；如為商業承兌匯票，應及時與付款單位溝通，確保款項按時足額支付。匯票到期兌付后，及時進行賬務處理，并將相關憑證存檔。（三）匯兌業務管理1.匯兌申請各部門因業務需要辦理匯兌業務時，應填寫《匯兌申請表》，注明匯款金額、收款單位信息、匯款用途等內容。申請表經部門負責人審核簽字后，報財務部門審批。2.匯兌審核與辦理財務部門對匯兌申請進行審核，重點審查匯款事項的真實性、合法性、合理性，匯款金額與業務實際情況是否相符等。審核通過后，根據審批意見安排辦理匯兌業務。辦理人員應按照銀行規定填寫匯兌憑證，確保信息準確無誤，并加蓋預留銀行印鑒。將匯兌憑證送交銀行辦理匯款手續，取得銀行回單后進行賬務處理。（四）委托收款與托收承付管理1.委托收款公司委托銀行向付款人收取款項時，應填寫委托收款憑證，注明付款人名稱、賬號、開戶行，收款人名稱、賬號、開戶行，委托收款金額、款項內容等信息。委托收款憑證經財務部門審核蓋章后，連同有關債務證明一并送交銀行辦理委托收款手續。財務部門應關注委托收款的辦理進度，及時與銀行溝通款項收回情況，如遇問題及時采取措施解決。2.托收承付辦理托收承付業務時，公司必須符合托收承付結算的條件，并按照規定填寫托收承付憑證。憑證應注明付款人名稱、賬號、開戶行，收款人名稱、賬號、開戶行，托收金額、托收理由等內容。在托收承付結算中，公司應遵守發貨制的規定，憑簽訂的經濟合同發貨后，及時辦理托收手續。財務部門應跟蹤托收承付的處理情況，對逾期未付款項進行催收管理。五、銀行貸款管理（一）貸款申請1.申請準備公司因業務發展需要申請銀行貸款時，財務部門應會同相關業務部門進行貸款可行性分析，評估貸款需求、還款能力等。準備相關資料，包括營業執照副本、公司章程、財務報表、貸款申請書、貸款用途證明等。2.申請審批貸款申請書經公司管理層審核同意后，提交銀行申請貸款。銀行收到申請后，進行初步審查，如認為基本符合要求，則會要求公司進一步補充資料或進行調查評估。公司應積極配合銀行的調查工作，及時提供所需信息。銀行對貸款申請進行全面審查和風險評估后，作出是否批準貸款的決定。（二）貸款審批1.內部審批流程銀行貸款申請提交后，公司內部應按照規定的審批流程進行審核。業務部門負責對貸款用途的合理性、項目前景等進行評估；財務部門負責對公司財務狀況、還款能力進行分析；風險管理部門負責對貸款風險進行評估。各部門審核通過后，報公司管理層審批。管理層根據公司整體戰略規劃、資金狀況等因素，作出最終的貸款審批決策。2.與銀行溝通協調在貸款審批過程中，財務部門應與銀行保持密切溝通，及時了解銀行的審批意見和要求，解答銀行提出的問題。如銀行提出補充資料或調整貸款方案等要求，應積極配合，確保貸款審批工作順利進行。（三）貸款發放與使用1.貸款發放銀行批準貸款后，公司與銀行簽訂貸款合同及相關擔保合同等法律文件。合同簽訂后，銀行按照合同約定的條件和方式發放貸款。財務部門應及時跟蹤貸款到賬情況，確保貸款資金足額、按時到達公司指定賬戶。2.貸款使用公司應按照貸款合同約定的用途使用貸款資金，不得挪作他用。業務部門負責具體的項目實施和資金使用管理，確保資金投入到符合貸款用途的業務活動中。財務部門應加強對貸款資金使用的監督，定期檢查貸款資金使用情況，確保資金使用合規、高效。（四）貸款還款管理1.還款計劃制定根據貸款合同約定的還款方式和還款期限，財務部門應制定詳細的貸款還款計劃。還款計劃應明確每期還款金額、還款日期等信息，并確保公司有足夠的資金用于按時還款。還款計劃經公司管理層批準后，嚴格執行。2.還款資金安排在貸款還款日前，財務部門應合理安排資金，確保有足額的資金用于償還貸款本息。根據公司資金狀況，可通過自有資金、經營收入等多種渠道籌集還款資金。如遇資金周轉困難，應提前與銀行溝通協商，申請調整還款計劃或采取其他融資措施，避免逾期還款產生不良信用記錄和額外費用。3.還款跟蹤與監控財務部門應密切跟蹤貸款還款情況，及時掌握還款資金是否按時足額到賬。在還款后，及時取得還款憑證，并進行賬務處理。對逾期還款情況進行監控，分析逾期原因，采取相應措施進行催收和風險管理。如因特殊原因導致逾期還款，應及時向銀行說明情況，并爭取銀行的理解和支持。六、銀行對賬單及交易記錄管理（一）對賬單獲取每月初，財務部門應及時從銀行獲取上月的銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行逐筆核對。銀行對賬單應包含賬戶余額、交易明細（收入、支出、手續費等）等詳細信息。對賬單獲取后，應檢查對賬單的完整性和準確性，確保與銀行記錄一致。（二）交易記錄核對與存檔1.核對工作財務人員應認真核對銀行對賬單與銀行存款日記賬中的每一筆交易，包括交易日期、金額、摘要等信息。對于未達賬項，應及時查明原因，并按