xx公司資產管理制度一、總則（一）目的為了加強公司資產管理，規范資產的購置、使用、維護、處置等行為，確保資產的安全完整，提高資產使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于XX公司總部及所屬各部門、分支機構、子公司等。（三）基本原則1.資產管理與預算管理相結合原則。資產配置應當符合預算安排，嚴格按照預算執行。2.資產管理與財務管理相結合原則。財務部門負責資產的價值核算與監督，資產管理部門負責資產的實物管理。3.實物管理與價值管理相結合原則。既要做好資產的實物管理，又要做好資產的價值核算。4.資產管理與風險管理相結合原則。充分認識資產運營過程中的風險，采取有效措施防范風險。二、資產分類及定義（一）固定資產指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值1000元以上、專用設備單位價值1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、辦公設備、運輸設備、電子設備、機械設備等。（二）無形資產指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術等。（三）流動資產指企業可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者運用的資產。包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨等。（四）其他資產指除上述資產以外的其他資產，如長期待攤費用等。三、資產管理職責分工（一）資產管理部門1.負責制定和完善資產管理相關制度、流程，并組織實施。2.負責資產的實物管理，包括資產的購置、驗收、入庫、保管、調配、清查、處置等工作。3.定期對資產進行清查盤點，確保資產賬實相符。4.建立資產臺賬，詳細記錄資產的名稱、型號、規格、購置日期、使用部門、使用狀況等信息。（二）財務部門1.負責資產的價值核算，按照財務制度對資產進行賬務處理。2.參與資產購置、處置等經濟活動的審核，提供財務意見。3.會同資產管理部門定期進行資產清查盤點，對盤盈、盤虧、毀損的資產進行賬務處理，并分析原因，提出改進措施。（三）使用部門1.負責本部門資產的日常使用和維護管理，確保資產的正常運行。2.配合資產管理部門做好資產清查盤點工作，及時提供資產使用情況等信息。3.如需購置資產，應提前向資產管理部門提出申請。4.對不再使用的資產，應及時辦理退庫或報廢等手續。四、資產購置管理（一）購置計劃1.各部門根據工作需要和資產配置標準，每年年底前編制下一年度資產購置計劃，報資產管理部門匯總審核。2.資產管理部門對各部門的購置計劃進行綜合平衡，結合公司預算安排，編制公司年度資產購置計劃，報公司領導審批后執行。（二）采購流程1.資產購置計劃批準后，資產管理部門按照采購管理相關規定組織實施采購。2.采購人員應選擇具有良好信譽、資質的供應商，通過招標、詢價、談判等方式確定采購價格和采購合同條款。3.采購合同簽訂后，采購人員應及時將合同副本交資產管理部門備案。（三）驗收與入庫1.資產到貨后，資產管理部門應會同使用部門按照采購合同及相關標準進行驗收。2.驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量、技術參數等。驗收合格的資產，填寫驗收單，辦理入庫手續。3.對驗收不合格的資產，應及時與供應商聯系，要求其更換或處理。如因特殊原因無法更換或處理的，應報公司領導批準后另行處置。五、資產使用管理（一）資產領用1.使用部門根據工作需要，填寫資產領用單，經部門負責人簽字后到資產管理部門領取資產。2.資產管理部門按照資產領用單發放資產，并在資產臺賬上記錄資產的領用情況，包括領用部門、領用日期、資產名稱、數量等。（二）資產使用與維護1.使用部門應按照資產的使用說明書和操作規程正確使用資產，做好資產的日常維護和保養工作，確保資產的正常運行和使用壽命。2.資產出現故障或損壞時，使用部門應及時通知資產管理部門，由資產管理部門組織維修或聯系專業維修人員進行維修。3.大型設備或關鍵設備的維修，應制定維修方案，經審批后實施。維修費用較大的，應進行專項審核。（三）資產調配1.因工作需要，各部門之間可以進行資產調配。資產調配應填寫資產調配單，經調出部門和調入部門負責人簽字后，報資產管理部門審批。2.資產管理部門根據審批意見辦理資產調配手續，并調整資產臺賬記錄。（四）資產清查盤點1.公司定期組織資產清查盤點工作，原則上每年至少進行一次全面清查盤點，也可根據實際情況進行不定期清查盤點。2.清查盤點工作由資產管理部門牽頭，財務部門和使用部門配合。清查盤點人員應認真核對資產的數量、規格、型號、使用狀況等，確保賬實相符。3.對清查盤點中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，提出處理意見，報公司領導審批后進行賬務處理。六、資產處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法正常使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續使用的資產。3.因自然災害、意外事故等原因造成毀損、滅失的資產。4.其他按規定需要處置的資產。（二）處置方式1.報廢。對已無使用價值的資產，經鑒定后予以報廢處理。2.出售。對尚可使用的資產，經評估后可對外出售。3.捐贈。對符合條件的資產，可對外捐贈。4.其他處置方式。如資產置換等。（三）處置流程1.使用部門對擬處置的資產進行清理核實，填寫資產處置申請表，說明處置原因、處置方式等，報資產管理部門審核。2.資產管理部門對資產處置申請表進行審核，提出審核意見，報財務部門會簽。3.財務部門根據資產管理部門的審核意見，對資產處置的價值進行核算，并在申請表上簽署意見。4.資產處置申請表經資產管理部門、財務部門審核通過后，報公司領導審批。5.公司領導批準后，資產管理部門按照審批意見組織實施資產處置工作。報廢資產應及時清理，出售資產應按照規定程序辦理相關手續，確保資產處置合法、合規。七、無形資產及其他資產管理（一）無形資產1.無形資產的取得、開發、登記、入賬等應按照國家相關法律法規和公司財務制度執行。2.公司應加強無形資產的保護和管理，定期對無形資產進行評估，確保無形資產的價值安全。3.無形資產的處置應按照本制度規定的資產處置流程進行。（二）其他資產1.長期待攤費用等其他資產應按照財務制度進行核算和管理。2.公司應定期對其他資產進行清理核實，確保資產的真實性和準確性。八、資產信息化管理（一）建立資產信息管理系統公司應建立資產信息管理系統，對資產的購置、使用、維護、處置等全過程進行信息化管理。資產信息管理系統應涵蓋資產的基本信息、變動情況、清查盤點等內容。（二）資產數據錄入與更新資產管理部門應及時將資產的相關信息錄入資產信息管理系統，并確保數據的準確、完整。資產發生購置、使用、調配、處置等變動時，應及時在系統中進行更新。（三）資產信息查詢與分析公司各部門可通過資產信息管理系統查詢本部門資產的相關信息，以便更好地進行資產管理。資產管理部門和財務部門應定期對資產信息進行分析，為公司資產管理決策提供依據。九、監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門應定期對公司資產管理情況進行審計監督，檢查資產管理相關制度的執行情況、資產的安全完整情況、資產處置的合規性等，發現問題及時提出整改意見。（二）日常監督檢查資產管理部門應加強對資產使用部門資產管理工作的日常監督檢查，定期或不定期對資產的使用、維護、清查盤點等情況