周大福存貨管理制度總則1.目的本制度旨在規范周大福存貨管理流程，確保存貨的安全、完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，保障公司業務的正常開展，實現公司價值最大化。2.適用范圍本制度適用于周大福集團旗下各子公司、分公司及相關業務部門涉及的存貨采購、存儲、銷售及盤點等環節的管理。3.基本原則準確性原則：存貨信息記錄準確，確保賬實相符。安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、損壞、變質等情況發生。效益性原則：優化存貨管理流程，提高存貨周轉率，降低存貨持有成本和運營成本。及時性原則：及時處理存貨的出入庫、盤點等業務，保證信息傳遞及時、決策依據準確。存貨分類及定義1.原材料指用于生產加工產品的各種基礎材料，如珠寶首飾制作所需的貴金屬、寶石、珍珠等。2.在產品處于生產加工過程中的產品，包括正在進行鑲嵌、雕刻、組裝等工序的珠寶首飾半成品。3.產成品已完成全部生產工序，經驗收合格可對外銷售的珠寶首飾成品。4.低值易耗品單位價值較低、使用期限較短，不能作為固定資產核算的各種用具物品，如包裝材料、工具、模具等。5.庫存商品企業已完成全部生產過程并已驗收入庫，合乎標準規格和技術條件，可以按照合同規定的條件送交訂貨單位，或可以作為商品對外銷售的產品以及外購或委托加工完成驗收入庫用于銷售的各種商品。存貨采購管理1.采購計劃制定業務部門根據市場需求預測、銷售訂單情況及庫存狀況，定期編制存貨采購計劃。采購計劃應明確采購的存貨品種、數量、規格、預計采購時間等詳細信息。采購計劃需經部門負責人審核，確保計劃的合理性和可行性。對于重大采購項目，還需提交公司管理層審批。2.供應商選擇與管理建立合格供應商名錄，采購部門應通過多種渠道收集供應商信息，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行綜合評估，選擇優質供應商納入名錄。定期對供應商進行考核評價，根據考核結果調整供應商名錄，淘汰不合格供應商，確保供應商隊伍的穩定性和可靠性。3.采購合同簽訂采購部門與選定的供應商簽訂采購合同，合同應明確雙方的權利和義務，包括采購貨物的品種、數量、規格、價格、交貨期、質量標準、付款方式、違約責任等條款。采購合同簽訂前，需經法務部門審核，確保合同的合法性和有效性。合同簽訂后，應妥善保管合同原件，并及時將合同副本分發給相關部門，如財務部門、倉庫管理部門等。4.采購訂單下達根據采購合同，采購部門及時下達采購訂單給供應商。采購訂單應詳細注明采購貨物的信息、交貨時間、交貨地點等內容，并確保訂單信息準確無誤。采購訂單下達后，采購部門應跟蹤訂單執行情況，及時與供應商溝通協調，解決訂單執行過程中出現的問題，確保貨物按時、按質、按量交付。5.采購驗收貨物到達公司后，倉庫管理部門應及時組織驗收。驗收人員應依據采購合同、采購訂單及相關質量標準，對貨物的品種、數量、規格、質量等進行逐一核對。對于驗收合格的貨物，倉庫管理部門應辦理入庫手續，并填寫入庫單。入庫單應詳細記錄入庫貨物的信息、入庫時間、供應商名稱等內容。對于驗收不合格的貨物，采購部門應及時與供應商協商處理，如退貨、換貨等。存貨存儲管理1.倉庫規劃與布局根據公司業務需求和存貨特點，合理規劃倉庫布局。倉庫應劃分為不同的區域，如原材料區、在產品區、產成品區、低值易耗品區等，并設置明顯的標識牌。按照存貨的類別、規格、批次等進行分類存放，便于存貨的查找、盤點和管理。同時，要考慮貨物的出入庫流程，確保物流順暢。2.倉庫日常管理倉庫管理部門應建立健全倉庫管理制度，明確倉庫管理人員的職責和工作流程。倉庫管理人員應嚴格遵守倉庫管理制度，做好倉庫的日常管理工作。倉庫應保持整潔、通風、干燥，溫度、濕度應符合存貨存儲要求。定期對倉庫進行清掃和消毒，防止存貨受到污染和損壞。加強倉庫安全管理，配備必要的消防器材和安全設施，制定安全應急預案，確保倉庫安全。倉庫管理人員應定期檢查倉庫安全狀況，及時發現和排除安全隱患。3.存貨保管與養護根據存貨的特性，采取相應的保管措施。對于貴金屬、寶石等存貨，應采用密封、防潮、防火、防盜等措施進行保管；對于易變質的存貨，應采取冷藏、保鮮等措施進行保管。定期對存貨進行盤點和檢查，及時發現存貨的損壞、變質、丟失等情況，并采取相應的處理措施。對于有保質期要求的存貨，應建立保質期預警機制，確保存貨在保質期內銷售或使用。做好存貨的標識管理，在存貨上標明存貨的名稱、規格、批次、入庫時間等信息，便于識別和管理。存貨銷售管理1.銷售訂單處理業務部門接到客戶銷售訂單后，應及時進行審核。審核內容包括客戶信息、訂單內容、交貨期、付款方式等，確保訂單的真實性和有效性。對于審核通過的銷售訂單，業務部門應及時下達發貨通知給倉庫管理部門和財務部門。發貨通知應明確訂單號、客戶信息、發貨貨物的品種、數量、規格等內容。2.發貨管理倉庫管理部門根據發貨通知，及時組織發貨。發貨人員應按照發貨通知的要求，準確無誤地挑選貨物，并進行包裝、標識等處理。在發貨過程中，要嚴格執行發貨流程，確保貨物的安全運輸。發貨完成后，發貨人員應填寫發貨單，并將發貨單及時交回倉庫管理部門。倉庫管理部門應根據發貨單辦理出庫手續，并更新庫存臺賬。3.銷售結算財務部門根據銷售訂單和發貨單，及時與客戶進行結算。結算方式應按照合同約定執行，如現金結算、銀行轉賬、支票結算等。財務部門應定期核對銷售賬目，確保銷售數據的準確性和完整性。對于應收賬款，應建立賬齡分析制度，及時催收逾期賬款，降低壞賬風險。存貨盤點管理1.盤點計劃制定財務部門會同倉庫管理部門定期制定存貨盤點計劃。盤點計劃應明確盤點的范圍、時間、人員分工、盤點方法等內容。盤點范圍應涵蓋公司所有的存貨類別，包括原材料、在產品、產成品、低值易耗品等。盤點時間應根據公司業務特點和管理需求確定，一般每年至少進行一次全面盤點，也可根據實際情況進行不定期盤點。2.盤點實施按照盤點計劃，組織盤點人員進行實地盤點。盤點人員應認真核對存貨的實物數量、規格、質量等信息，并與庫存臺賬進行逐一核對。在盤點過程中，要做好盤點記錄，記錄盤點日期、盤點人員、存貨名稱、規格、數量、實際盤點數等信息。對于盤點中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應詳細記錄，并注明原因。3.盤點結果處理盤點結束后，盤點人員應及時整理盤點記錄，編制盤點報告。盤點報告應包括盤點基本情況、盤點結果、盤盈盤虧原因分析、處理建議等內容。財務部門根據盤點報告進行賬務處理，調整庫存賬目，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧、毀損等情況，應按照公司相關規定進行審批處理。屬于正常損耗的，經批準后計入當期損益；屬于人為原因造成的，應追究相關人員的責任。存貨核算與財務處理1.存貨核算方法公司采用先進先出法對存貨進行核算。先進先出法是指以先購入的存貨應先發出（銷售或耗用）這樣一種存貨實物流動假設為前提，對發出存貨進行計價的一種方法。在采用先進先出法進行存貨核算時，應確保存貨成本的計算準確無誤，符合會計準則和公司財務制度的要求。2.存貨計價存貨的計價應按照實際成本進行核算。實際成本包括采購成本、加工成本和使存貨達到目前場所和狀態所發生的其他成本。對于采購的存貨，其采購成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。對于自行生產的存貨，其加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造費用。3.存貨跌價準備計提財務部門應定期對存貨進行檢查，如發現存貨存在減值跡象，應按照會計準則的要求計提存貨跌價準備。存貨跌價準備的計提應根據存貨的可變現凈值低于其賬面價值的差額進行計算。可變現凈值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。計提存貨跌價準備后，應及時調整存貨賬面價值，并在財務報表中進行相應披露。存貨信息管理1.存貨信息系統建設建立完善的存貨信息系統，實現存貨采購、存儲、銷售、盤點等業務環節的信息化管理。存貨信息系統應具備存貨基本信息管理、出入庫管理、庫存查詢、報表生成等功能。通過存貨信息系統，及時準確地記錄存貨的出入庫情況、庫存數量、金額等信息，為公司管理層提供決策支持。同時，要確保存貨信息系統的安全穩定運行，防止數據丟失、泄露等情況發生。2.信息傳遞與共享加強各部門之間的信息傳遞與共享，確保存貨信息的及時、準確、一致。采購部門應及時將采購訂單、到貨信息等傳遞給倉庫管理部門和財務部門；倉庫管理部門應及時將存貨出入庫信息、庫存變動情況等傳遞給財務部門和業務部門；財務部門應及時將存貨核算信息、財務報表等反饋給其他部門。通過建立信息共享平臺或定期召開溝通會議等方式，加強部門之間的溝通協調，及時解決存貨管理過程中出現的問題。監督與考核1.內部審計監督公司內部審計部門定期對存貨管理情況進行審計監督，檢查存貨管理制度的執行情況、存貨采購、存儲、銷售、盤點等業務環節的合規性和準確性。內部審計部門應及時發現存貨管理過程中存在的問題，并提出改進建議和措施。對于發現的違規行為，應按照公司相關規定進行嚴肅處理。2.績效考核建立存貨管理績