下屬公司監(jiān)督管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)對(duì)下屬公司的監(jiān)督管理，規(guī)范下屬公司的運(yùn)作，確保下屬公司遵守國(guó)家法律法規(guī)和集團(tuán)公司的各項(xiàng)規(guī)定，保障集團(tuán)整體利益，促進(jìn)下屬公司健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于集團(tuán)公司所屬的各下屬公司，包括全資子公司、控股子公司等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：下屬公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)以及集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定，確保合法合規(guī)運(yùn)營(yíng)。2.統(tǒng)一管理原則：集團(tuán)公司對(duì)下屬公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理，通過建立健全監(jiān)督管理體系，加強(qiáng)對(duì)下屬公司重大事項(xiàng)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等方面的監(jiān)督和控制。3.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：注重對(duì)下屬公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和防控，確保集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)可控。4.效益優(yōu)先原則：在加強(qiáng)監(jiān)督管理的同時(shí)，鼓勵(lì)下屬公司積極開拓市場(chǎng)，提高經(jīng)營(yíng)效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司與下屬公司的共同發(fā)展。二、監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）集團(tuán)公司董事會(huì)1.對(duì)下屬公司的發(fā)展戰(zhàn)略、重大投資決策、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等進(jìn)行審議和批準(zhǔn)，確保下屬公司的發(fā)展符合集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃。2.選舉和更換下屬公司的董事、監(jiān)事，決定其報(bào)酬事項(xiàng)，監(jiān)督下屬公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作。3.審議批準(zhǔn)下屬公司的利潤(rùn)分配方案、彌補(bǔ)虧損方案等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。（二）集團(tuán)公司監(jiān)事會(huì)1.檢查下屬公司的財(cái)務(wù)狀況，監(jiān)督下屬公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審查。2.監(jiān)督下屬公司董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為，對(duì)違反法律法規(guī)、集團(tuán)公司規(guī)定以及損害集團(tuán)利益的行為進(jìn)行糾正和處理。3.對(duì)下屬公司的重大決策、重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保其合法合規(guī)、符合集團(tuán)利益。（三）集團(tuán)公司職能部門1.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)制定下屬公司財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。定期對(duì)下屬公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，審查財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。監(jiān)督下屬公司資金使用情況，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)重大資金支出進(jìn)行審核。2.人力資源管理部門指導(dǎo)下屬公司建立健全人力資源管理制度，監(jiān)督下屬公司人員招聘、培訓(xùn)、績(jī)效考核、薪酬福利等工作的開展。審核下屬公司的人員編制和薪酬預(yù)算，對(duì)下屬公司高級(jí)管理人員的任免、薪酬調(diào)整等提出建議。3.審計(jì)法務(wù)部門對(duì)下屬公司進(jìn)行定期或不定期的內(nèi)部審計(jì)，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。審查下屬公司的重大經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議等法律文件，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，為下屬公司提供法律咨詢服務(wù)。對(duì)下屬公司涉及的重大訴訟、仲裁等法律事務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，維護(hù)集團(tuán)公司的合法權(quán)益。4.戰(zhàn)略投資部門參與下屬公司的戰(zhàn)略規(guī)劃制定和重大投資項(xiàng)目的可行性研究，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審核和監(jiān)督。跟蹤下屬公司的投資項(xiàng)目進(jìn)展情況，評(píng)估投資效益，確保投資項(xiàng)目符合集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和投資決策要求。5.運(yùn)營(yíng)管理部門建立下屬公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核體系，定期對(duì)下屬公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，分析經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。監(jiān)督下屬公司的日常運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)營(yíng)銷、客戶服務(wù)等方面，確保其運(yùn)營(yíng)效率和質(zhì)量。（四）下屬公司董事會(huì)1.負(fù)責(zé)下屬公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，執(zhí)行集團(tuán)公司董事會(huì)的決議，制定和實(shí)施下屬公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等。2.建立健全下屬公司內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保公司運(yùn)營(yíng)規(guī)范、高效。3.定期向集團(tuán)公司董事會(huì)報(bào)告工作，提交年度工作報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告等相關(guān)資料，接受集團(tuán)公司的監(jiān)督和檢查。（五）下屬公司監(jiān)事會(huì)1.檢查下屬公司財(cái)務(wù)，監(jiān)督財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核。2.監(jiān)督下屬公司董事、高級(jí)管理人員的履職情況，對(duì)違反法律法規(guī)、公司章程以及損害公司利益的行為進(jìn)行監(jiān)督和糾正。3.對(duì)下屬公司的重大決策、重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保決策程序合法、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合規(guī)。三、重大事項(xiàng)監(jiān)督管理（一）發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃1.下屬公司應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定本公司的發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并報(bào)集團(tuán)公司備案。2.集團(tuán)公司對(duì)下屬公司的發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行審核，提出意見和建議，確保下屬公司的發(fā)展方向與集團(tuán)整體戰(zhàn)略一致。（二）投資決策1.下屬公司的重大投資項(xiàng)目（包括但不限于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、對(duì)外擔(dān)保等）必須按照集團(tuán)公司的投資管理制度進(jìn)行決策。2.投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、投資方案等應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)職能部門審核，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。3.集團(tuán)公司對(duì)投資項(xiàng)目的實(shí)施過程進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，定期檢查項(xiàng)目進(jìn)展情況、資金使用情況等，確保投資項(xiàng)目按計(jì)劃推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益。（三）融資管理1.下屬公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要，合理確定融資規(guī)模和融資方式，并制定融資計(jì)劃報(bào)集團(tuán)公司備案。2.集團(tuán)公司對(duì)下屬公司的融資活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，審核融資方案，控制融資風(fēng)險(xiǎn)。下屬公司的重大融資事項(xiàng)（如發(fā)行債券、銀行貸款等）需報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。3.下屬公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)融資資金的管理，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效，按時(shí)償還債務(wù)本息。（四）對(duì)外擔(dān)保1.下屬公司對(duì)外提供擔(dān)保必須符合國(guó)家法律法規(guī)和集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格履行審批程序。2.下屬公司對(duì)外擔(dān)保前，應(yīng)進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)被擔(dān)保對(duì)象的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用情況等進(jìn)行調(diào)查分析。擔(dān)保金額較大的項(xiàng)目需報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。3.集團(tuán)公司對(duì)下屬公司的對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，及時(shí)掌握擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)狀況，督促下屬公司采取有效措施防范和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。（五）資產(chǎn)處置1.下屬公司的重大資產(chǎn)處置（包括但不限于固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)處置等）必須按照集團(tuán)公司的資產(chǎn)管理制度進(jìn)行決策。2.資產(chǎn)處置方案應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)職能部門審核，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。3.集團(tuán)公司對(duì)資產(chǎn)處置過程進(jìn)行監(jiān)督，確保資產(chǎn)處置程序合法、交易價(jià)格合理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。（六）利潤(rùn)分配1.下屬公司應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，制定利潤(rùn)分配方案，并報(bào)集團(tuán)公司備案。2.集團(tuán)公司對(duì)下屬公司的利潤(rùn)分配方案進(jìn)行審核，根據(jù)集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求情況，提出意見和建議。下屬公司的利潤(rùn)分配方案需經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。四、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理（一）財(cái)務(wù)制度建設(shè)1.下屬公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合自身實(shí)際情況，建立健全本公司的財(cái)務(wù)管理制度，包括財(cái)務(wù)審批制度、會(huì)計(jì)核算制度、財(cái)務(wù)預(yù)算制度、資金管理制度等。2.下屬公司的財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門備案，集團(tuán)公司對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.下屬公司應(yīng)按照集團(tuán)公司的要求，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并報(bào)集團(tuán)公司審核。2.集團(tuán)公司對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行匯總、平衡，審核后下達(dá)年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)。下屬公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.集團(tuán)公司定期對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。（三）財(cái)務(wù)審計(jì)1.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門定期對(duì)下屬公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，審查財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。2.集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部門對(duì)下屬公司進(jìn)行不定期的內(nèi)部審計(jì)，重點(diǎn)檢查內(nèi)部控制制度的有效性、財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行情況等。3.下屬公司應(yīng)積極配合集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告集團(tuán)公司。（四）資金管理1.下屬公司應(yīng)加強(qiáng)資金管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率。資金應(yīng)實(shí)行集中管理，納入集團(tuán)公司資金管理體系。2.下屬公司的資金收支應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)審批制度執(zhí)行，確保資金安全。大額資金支出需提前報(bào)集團(tuán)公司審批。3.集團(tuán)公司對(duì)下屬公司的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控，定期檢查資金流向和使用效益，防止資金挪用、浪費(fèi)等情況發(fā)生。五、人力資源監(jiān)督管理（一）人員招聘與配置1.下屬公司應(yīng)按照集團(tuán)公司的人力資源規(guī)劃和招聘管理制度，制定人員招聘計(jì)劃，并報(bào)集團(tuán)公司人力資源管理部門備案。2.集團(tuán)公司人力資源管理部門對(duì)下屬公司的招聘工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，審核招聘方案，確保招聘過程公平、公正、公開。3.下屬公司應(yīng)根據(jù)崗位需求，合理配置人員，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，提高工作效率。集團(tuán)公司對(duì)下屬公司的人員配置情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.下屬公司應(yīng)建立員工培訓(xùn)制度，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，組織員工參加各類培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.集團(tuán)公司人力資源管理部門對(duì)下屬公司的培訓(xùn)工作進(jìn)行指導(dǎo)和支持，提供培訓(xùn)資源和培訓(xùn)師資。3.集團(tuán)公司定期對(duì)下屬公司員工的培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估，將培訓(xùn)情況納入下屬公司績(jī)效考核體系。（三）績(jī)效考核1.下屬公司應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司的績(jī)效考核制度，建立本公司的績(jī)效考核體系，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方法。2.下屬公司的績(jī)效考核方案應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司人力資源管理部門審核，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。3.集團(tuán)公司對(duì)下屬公司的績(jī)效考核工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保考核結(jié)果真實(shí)、客觀、公正。考核結(jié)果與員工薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。（四）薪酬福利管理1.下屬公司應(yīng)按照集團(tuán)公司的薪酬福利制度，制定本公司的薪酬福利方案，并報(bào)集團(tuán)公司人力資源管理部門備案。2.集團(tuán)公司對(duì)下屬公司的薪酬福利方案進(jìn)行審核，確保薪酬福利水平合理、公平，符合集團(tuán)公司整體利益和市場(chǎng)行情。3.下屬公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行薪酬福利制度，按時(shí)足額發(fā)放員工工資、獎(jiǎng)金和福利，不得擅自提高或降低薪酬標(biāo)準(zhǔn)。六、運(yùn)營(yíng)監(jiān)督管理（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理1.下屬公司應(yīng)建立健全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度，加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃、質(zhì)量管理、成本控制等方面的工作，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序進(jìn)行。2.集團(tuán)公司運(yùn)營(yíng)管理部門對(duì)下屬公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行定期檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。3.下屬公司應(yīng)定期向集團(tuán)公司報(bào)告生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，包括產(chǎn)量、銷量、銷售收入、利潤(rùn)等指標(biāo)完成情況，以及市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等信息。（二）市場(chǎng)營(yíng)銷管理1.下屬公司應(yīng)制定市場(chǎng)營(yíng)銷策略，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研、產(chǎn)品推廣、客戶開發(fā)與維護(hù)等工作，提高市場(chǎng)占有率和產(chǎn)品銷售業(yè)績(jī)。2.集團(tuán)公司運(yùn)營(yíng)管理部門對(duì)下屬公司的市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，審核重大營(yíng)銷方案，協(xié)調(diào)解決營(yíng)銷過程中出現(xiàn)的問題。3.下屬公司應(yīng)定期向集團(tuán)公司報(bào)告市場(chǎng)營(yíng)銷情況，包括市場(chǎng)份額變化、銷售渠道拓展、客戶投訴處理等情況。（三）客戶服務(wù)管理1.下屬公司應(yīng)建立客戶服務(wù)體系，加強(qiáng)客戶服務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提高客戶服務(wù)質(zhì)量和水平，及時(shí)處理客戶投訴和反饋。2.集團(tuán)公司運(yùn)營(yíng)管理部門對(duì)下屬公司的客戶服務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期收集客戶滿意度調(diào)查結(jié)果，對(duì)客戶服務(wù)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.下屬公司應(yīng)根據(jù)客戶反饋意見，及時(shí)改進(jìn)產(chǎn)品和服務(wù)，提高客戶忠誠(chéng)度。七、監(jiān)督檢查與考核評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查方式1.定期檢查：集團(tuán)公司各職能部門按照職責(zé)分工，定期對(duì)下屬公司進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、內(nèi)部控制、人員管理等方面。2.不定期抽查：集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部門不定期對(duì)下屬公司進(jìn)行抽查，重點(diǎn)檢查重大事項(xiàng)決策、財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制等方面的合規(guī)性和有效性。3.專項(xiàng)檢查：針對(duì)下屬公司存在的突出問題或集團(tuán)公司關(guān)注的重點(diǎn)領(lǐng)域，開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查，深入剖析問題原因，提出整改措施和建議。（二）考核評(píng)價(jià)指標(biāo)1.財(cái)務(wù)指標(biāo)：包括營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流等，反映下屬公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況。2.經(jīng)營(yíng)指標(biāo)：如市場(chǎng)占有率、銷售增長(zhǎng)率、新產(chǎn)品開發(fā)率等，體現(xiàn)下屬公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展?jié)摿Α?.管理指標(biāo)：涵蓋內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、人力資源管理水平、安全生產(chǎn)管理等方面，評(píng)估下屬公司的管理水平和運(yùn)營(yíng)效率。（三）考核評(píng)價(jià)周期1.年度考核：每年末對(duì)下屬公司進(jìn)行全面考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果確定下屬公司的年度績(jī)效等級(jí)。2.中期評(píng)估：每半年對(duì)下屬公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行中期評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。（四）考核評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.績(jī)效獎(jiǎng)金分配：根據(jù)考核評(píng)價(jià)結(jié)果，確定下屬公司的績(jī)效獎(jiǎng)金發(fā)放額度，激勵(lì)下屬公司提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。2.負(fù)責(zé)人薪酬調(diào)整：考核評(píng)價(jià)結(jié)果與下屬公司負(fù)責(zé)人的薪酬掛鉤，作為薪酬調(diào)整的重要依據(jù)。3.職務(wù)晉升與任免：將考核評(píng)價(jià)結(jié)果作為下屬公司負(fù)責(zé)人職務(wù)晉升、任免的重要參考，對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)突出、管理規(guī)范的下屬公司負(fù)責(zé)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)經(jīng)營(yíng)不善、問題較多的下屬公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行問責(zé)。八、信息披露與報(bào)告制度（一）信息披露原則1.真實(shí)性原則：下屬公司披露的信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.及時(shí)性原則：下屬公司應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式及時(shí)披露信息，確保信息的時(shí)效性。3.公平性原則：下屬公司應(yīng)公平對(duì)待所有投資者，確保信息披露的公平性，不得有選擇性地披露信息。（二）信息披露內(nèi)容1.定期報(bào)告：下屬公司應(yīng)定期向集團(tuán)公司報(bào)送年度工作報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告、經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告等，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括公司基本情況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況、重大事項(xiàng)等。2.臨時(shí)報(bào)告：下屬公司發(fā)生重大事項(xiàng)（如重大投資、重大融資、重大資產(chǎn)處置、重大訴訟等）時(shí)，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)告，并按照規(guī)定進(jìn)行信息披露。（三）報(bào)告程序1.下屬公司各部門應(yīng)及時(shí)收集、整理本部門的相關(guān)信息，定期向公司管理層匯報(bào)。2.下屬公司管理層對(duì)收集到的信息進(jìn)行審核、匯總后，形成定期報(bào)告或臨時(shí)報(bào)告，并報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)職能部門。3.集團(tuán)公司相關(guān)職能部門對(duì)下屬公司報(bào)送的報(bào)告進(jìn)行審核，提出意見和建議，經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后存檔，并根據(jù)需要進(jìn)行信息披露。九、責(zé)任追究