學校財務出入庫管理制度一、總則（一）目的為了加強學校財務管理，規范財務出入庫行為，確保學校資產的安全與完整，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學校各部門、各班級及與學校財務相關的所有經濟活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.準確性原則：出入庫記錄要準確無誤，確保財務數據真實可靠。3.及時性原則：及時辦理出入庫手續，不得拖延。4.安全性原則：保障資產安全，防止資產流失。二、財務入庫管理（一）收入范圍1.學費收入：學生按照規定繳納的學費、住宿費等。2.財政撥款：學校從政府部門獲得的各類財政資金。3.捐贈收入：社會各界對學校的捐贈款項。4.其他收入：如培訓收入、場地出租收入等。（二）收入確認1.學費收入：以學生實際繳費到賬為準確認收入。2.財政撥款：以財政部門實際撥付到學校賬戶的金額為準確認收入。3.捐贈收入：以收到捐贈款項并開具合法票據為準確認收入。4.其他收入：按照相關合同或協議約定的收入確認條件進行確認。（三）收款流程1.學費收取：學校財務部門應提前向學生或家長公布學費標準、繳費方式及截止日期。學生或家長可通過銀行轉賬、現金繳納、網上繳費等方式進行繳費。財務人員收到款項后，應及時開具收款收據，并在收據上注明繳費項目、金額、繳費人等信息。每日下班前，財務人員應將當日收取的學費款項及時繳存銀行，并編制學費收入日報表，報送財務主管審核。2.財政撥款：學校應及時關注財政部門的撥款通知，按照要求準備相關資料。收到財政撥款后，財務人員應核對撥款金額、用途等信息，確保無誤后辦理入賬手續。編制財政撥款收入入賬憑證，將撥款金額計入相應的會計科目，并登記相關賬簿。3.捐贈收入：對于捐贈款項，學校應指定專人負責接收，并向捐贈人開具合法有效的捐贈票據。接收捐贈的人員應及時將捐贈款項及相關信息移交財務部門。財務人員按照捐贈收入確認原則進行賬務處理，將捐贈款項計入“捐贈收入”科目，并登記捐贈臺賬。4.其他收入：涉及培訓收入、場地出租收入等其他收入的項目，學校應與相關單位或個人簽訂合同或協議，明確收入標準、結算方式等條款。業務部門在取得收入后，應及時將相關資料移交財務部門。財務人員根據合同或協議約定及實際收款情況進行收入確認和賬務處理。（四）票據管理1.學校使用的收款票據包括財政部門統一監制的票據和稅務部門監制的發票。2.票據由財務部門統一購買、保管和發放，并建立票據領用登記制度。3.領用票據時，領用人應填寫票據領用申請表，注明領用票據的種類、數量等信息，經財務主管審批后領取。4.票據使用人員應按照規定的用途和范圍使用票據，不得轉借、轉讓、代開票據。5.開具票據時，應做到內容真實、字跡清晰、項目齊全、票物相符，并加蓋學校財務專用章或發票專用章。6.票據存根應妥善保管，保管期限按照國家有關規定執行。期滿后，經財務主管審核批準，方可銷毀。三、財務出庫管理（一）支出范圍1.人員經費：包括教職工工資、津貼、獎金、福利等。2.公用經費：如辦公費、印刷費、水電費、差旅費、會議費等。3.專項經費：用于特定項目的資金支出，如教學設備購置、科研項目經費等。4.其他支出：符合學校財務規定的其他支出項目。（二）支出審批1.學校建立分級審批制度，明確不同金額支出的審批流程和審批權限。日常公用經費支出：金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；金額在[X]元至[X]元之間的，由分管校領導審批；金額在[X]元以上的，由校長審批。人員經費支出：按照學校工資福利管理規定執行，由相關職能部門審核后報校長審批。專項經費支出：根據項目預算和相關規定，由項目負責人提出申請，經部門負責人、分管校領導審核后，報校長審批。2.所有支出必須填寫支出申請表，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附相關證明材料。3.審批人應認真審核支出申請表及相關證明材料，確保支出的合理性、合法性和真實性。對不符合規定的支出，審批人有權拒絕審批。（三）付款流程1.財務人員根據審批后的支出申請表，審核相關憑證的真實性、完整性和合規性。2.對于符合付款條件的支出，財務人員按照規定的支付方式進行付款。銀行轉賬支付：財務人員根據支出申請表填寫付款憑證，經財務主管審核后，提交銀行辦理轉賬手續。現金支付：嚴格按照現金管理規定執行，對于符合現金支付范圍的支出，財務人員提取現金后支付給收款人，并要求收款人簽字確認。3.付款完成后，財務人員應及時登記相關賬簿，記錄支出日期、金額、用途、付款方式等信息。（四）物資采購與庫存管理1.物資采購：學校各部門根據工作需要，編制物資采購計劃，經部門負責人審核后報采購部門。采購部門按照采購計劃進行物資采購，選擇合格的供應商，簽訂采購合同。物資到貨后，采購部門應及時組織驗收，填寫驗收報告，注明物資名稱、規格、數量、質量等情況。驗收合格的物資，采購部門將驗收報告及相關憑證移交財務部門，財務部門根據合同約定和驗收情況辦理付款手續。2.庫存管理：學校設立物資倉庫，指定專人負責物資的收發、保管工作。物資入庫時，倉庫管理人員應根據驗收報告核對物資的數量、規格、質量等信息，無誤后辦理入庫手續，填寫入庫單。物資出庫時，倉庫管理人員應根據經審批的物資領用申請表發放物資，填寫出庫單，并要求領用人簽字確認。倉庫管理人員應定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并報告財務部門和相關領導。四、財務出入庫監督與檢查（一）內部監督1.學校財務部門應定期對財務出入庫情況進行自查，檢查出入庫手續是否齊全、記錄是否準確、資金使用是否合規等。2.審計部門應定期對學校財務收支情況進行審計，包括財務出入庫管理情況，發現問題及時提出整改意見。3.各部門應配合財務部門和審計部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。（二）外部監督1.接受財政、稅務、審計等政府部門的監督檢查，按照要求提供相關財務資料和信息。2.主動接受社會監督，如定期公布學校財務收支情況，接受師生和社會公眾的監督。五、財務出入庫檔案管理（一）檔案范圍財務出入庫檔案包括各類收入憑證、支出憑證、票據存根、合同協議、驗收報告、盤點記錄等與財務出入庫相關的資料。（二）檔案整理1.財務人員應按照時間順序和類別對財務出入庫檔案進行整理，確保檔案資料完整、有序。2.對每份檔案資料進行編號，建立檔案索引，便于查找和查閱。（三）檔案保管1.設立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設備，確保檔案安全。2.財務出入庫檔案的保管期限按照國家有關規定執行，期滿后經審批方可銷毀。3.檔案管理人員應定期對檔案進行檢查和維護，防止檔案損壞、丟失。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱財務出入庫檔案的，查閱人應填寫檔案查閱申請表，注明查閱事由、查閱內容等信息，經財務主管審批后，在檔