公司上墻財務管理制度總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司健康穩定發展。通過明確財務工作的各項流程、職責和規范，確保財務信息的準確、及時和完整，為公司決策提供可靠依據。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構。所有涉及公司財務活動的人員，包括財務人員、各部門負責人及相關業務人員，均應嚴格遵守本制度。3.基本原則合法性原則：公司財務活動必須遵守國家法律法規和相關財經政策，依法納稅，合法經營。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，不得虛報、瞞報、漏報。完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，包括但不限于資金籌集、使用、成本核算、利潤分配等，確保財務管理無死角。及時性原則：財務工作應及時處理各項經濟業務，按時編制財務報表，為公司決策提供及時有效的財務信息。效益性原則：合理配置公司資源，優化資金使用，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。財務機構與人員職責1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據公司業務規模和管理需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。2.財務人員職責財務負責人職責全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和財務管理制度，確保公司財務工作符合法律法規和公司發展要求。組織編制公司年度財務預算和財務決算，審核重大財務收支事項，為公司決策提供財務支持。負責與外部金融機構、稅務機關等相關部門的溝通協調，維護公司良好的財務外部環境。對公司財務人員進行培訓、考核和管理，提高財務團隊整體素質。會計人員職責按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責公司各項財務收支的審核和記錄，確保財務數據的準確性和合規性。定期對公司財務狀況進行分析，為公司財務管理提供數據支持和建議。協助財務負責人做好財務預算編制、執行和控制工作。出納人員職責負責公司現金收付、銀行結算等資金收支業務，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章等，嚴格按照規定使用和保管。協助會計人員做好其他財務工作。財務預算管理1.預算編制公司各部門應根據本部門業務發展規劃和年度工作計劃，編制本部門年度預算草案，并于每年[具體時間]前報財務管理部門。財務管理部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司年度經營目標，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審議。公司年度財務預算草案經公司董事會批準后，由財務管理部門下達各部門執行。2.預算執行各部門應嚴格按照下達的預算執行，確保預算目標的實現。在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照規定程序辦理預算調整手續。財務管理部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施，確保預算執行的有效性。3.預算調整預算調整應遵循必要性、可行性和謹慎性原則。如因市場環境變化、公司戰略調整等原因需要調整預算的，應由相關部門提出書面申請，說明調整的原因、內容和對公司財務狀況的影響。財務管理部門對預算調整申請進行審核和評估，提出審核意見后報公司管理層審批。經批準的預算調整方案由財務管理部門下達各部門執行。資金管理1.資金籌集公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括但不限于銀行借款、發行債券、股權融資等。財務管理部門應根據公司資金需求和市場情況，制定合理的資金籌集計劃，選擇合適的融資渠道和融資方式，降低融資成本和融資風險。公司籌集的資金應按照規定用途使用，不得擅自改變資金用途。2.資金使用公司建立健全資金授權審批制度，明確資金使用的審批流程和審批權限。所有資金支出必須經過嚴格的審批程序，確保資金使用的合理性和合規性。資金支出分為日常費用支出、項目支出、采購支出等。各類資金支出應按照相應的審批流程進行審批，審批通過后方可支付。財務管理部門應加強對資金使用情況的監控和分析，定期編制資金使用情況報告，及時發現和解決資金使用過程中存在的問題。3.資金結算公司采用銀行轉賬、支票、匯票等多種結算方式進行資金結算。出納人員應嚴格按照結算制度和操作規程辦理資金結算業務，確保資金結算的安全、準確和及時。對于大額資金結算，應實行雙人經辦制度，確保資金安全。同時，應加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，及時發現和處理異常情況。資產管理1.流動資產貨幣資金：包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。公司應加強對貨幣資金的管理，嚴格執行現金管理制度和銀行存款管理制度，確保貨幣資金的安全。應收賬款：公司應建立健全應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和管理。銷售部門應負責應收賬款的催收工作，財務管理部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，及時發現和處理逾期應收賬款。存貨：公司應建立健全存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理。存貨采購應按照規定的采購流程進行，確保存貨的質量和數量符合要求。存貨保管應建立健全存貨盤點制度，定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。2.固定資產公司應建立健全固定資產管理制度，加強對固定資產的購置、驗收、折舊、處置等環節的管理。固定資產購置應按照規定的審批程序進行，確保固定資產的購置符合公司發展需要。固定資產折舊應按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定計提，確保固定資產折舊的準確性和合規性。固定資產處置應按照規定的審批程序進行，確保固定資產處置的合理性和合規性。固定資產處置收入應及時足額入賬，不得截留、挪用。3.無形資產公司應建立健全無形資產管理制度，加強對無形資產的取得、攤銷、處置等環節的管理。無形資產取得應按照規定的審批程序進行，確保無形資產的取得符合公司發展需要。無形資產攤銷應按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定計提，確保無形資產攤銷的準確性和合規性。無形資產處置應按照規定的審批程序進行，確保無形資產處置的合理性和合規性。無形資產處置收入應及時足額入賬，不得截留、挪用。成本費用管理1.成本費用核算公司應建立健全成本費用核算制度，明確成本費用核算的對象、方法和程序。成本費用核算應按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定進行，確保成本費用核算的準確性和合規性。成本費用核算應遵循權責發生制原則和配比原則，正確劃分本期成本費用和下期成本費用的界限，正確劃分收益性支出和資本性支出的界限。2.成本費用控制公司應建立健全成本費用控制制度，加強對成本費用的預算控制、定額控制和審批控制。各部門應根據本部門的業務特點和成本費用控制目標，制定相應的成本費用控制措施，確保成本費用控制目標的實現。財務管理部門應定期對成本費用控制情況進行分析和評價，及時發現和解決成本費用控制過程中存在的問題。對于成本費用超支的部門，應要求其分析原因，提出改進措施，并跟蹤改進效果。3.成本費用報銷公司應建立健全成本費用報銷制度，明確成本費用報銷的范圍、標準和審批程序。所有成本費用報銷必須提供合法有效的票據，按照規定的審批程序進行審批，審批通過后方可報銷。成本費用報銷應嚴格按照公司財務管理制度的規定執行，不得擅自擴大報銷范圍、提高報銷標準。對于不符合規定的報銷憑證，財務管理部門有權拒絕報銷。利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循以下原則：依法分配原則：公司利潤分配應按照國家法律法規和公司章程的規定進行。兼顧各方利益原則：公司利潤分配應兼顧股東、公司和員工的利益，合理確定利潤分配比例。可持續發展原則：公司利潤分配應考慮公司的可持續發展，合理留存利潤，用于公司的擴大再生產和技術創新。2.利潤分配順序公司當年實現的凈利潤，應按照以下順序進行分配：彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按照當年凈利潤的[X]%提取，累計提取額達到公司注冊資本的[X]%時，可以不再提取。提取任意盈余公積金。任意盈余公積金由公司董事會根據公司發展需要和財務狀況決定提取比例。向股東分配利潤。公司應按照股東的持股比例向股東分配利潤。3.利潤分配方案公司董事會應根據公司當年的經營業績和財務狀況，制定利潤分配方案，并提交公司股東大會審議批準。利潤分配方案應包括利潤分配的方式、金額、比例等內容。財務報告與財務分析1.財務報告公司應按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等報表及附注。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，不得虛報、瞞報、漏報。財務報告編制完成后，應經公司財務負責人審核、公司管理層審批后對外報送。2.財務分析財務管理部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司決策提供財務支持。財務分析應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析等內容。財務分析應采用科學合理的分析方法，結合公司實際情況，深入分析公司財務狀況和經營成果的變化原因，提出改進措施和建議。內部控制與財務監督1.內部控制公司應建立健全內部控制制度，加強對財務活動的內部控制。內部控制制度應包括內部牽制制度、授權審批制度、財務風險管理制度等內容。公司應定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評價，及時發現和解決內部控制過程中存在的問題，確保內部控制制度的有效執行。2.財務監督公司應建立健全財務監督制度，加強對財務活動的監督檢查。財務監督包括內部審計監督、稅務監督、財政監