建筑公司財務(wù)工作日常管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范建筑公司財務(wù)工作流程，加強(qiáng)財務(wù)管理與監(jiān)督，確保財務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時性和規(guī)范性，保障公司財務(wù)安全與穩(wěn)定，為公司發(fā)展提供有力的財務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各項(xiàng)目分公司的財務(wù)部門及其工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.真實(shí)性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)處理應(yīng)準(zhǔn)確無誤，數(shù)據(jù)計(jì)算要精確，報表編制要符合規(guī)范。4.及時性原則：各項(xiàng)財務(wù)工作應(yīng)按照規(guī)定的時間節(jié)點(diǎn)及時完成，確保財務(wù)信息的時效性。5.保密性原則：財務(wù)人員應(yīng)對公司財務(wù)信息嚴(yán)格保密，不得泄露給無關(guān)人員。二、財務(wù)人員崗位職責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)1.全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)管理制度。2.組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、決算報告，參與公司重大決策的財務(wù)分析與論證。3.監(jiān)督財務(wù)部門各項(xiàng)工作執(zhí)行情況，確保財務(wù)工作符合公司規(guī)定和國家法律法規(guī)。4.協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財務(wù)形象。（二）財務(wù)經(jīng)理1.協(xié)助財務(wù)總監(jiān)制定和完善財務(wù)管理制度，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)財務(wù)部門日常管理工作，包括人員安排、工作任務(wù)分配與監(jiān)督等。3.組織編制月度、季度財務(wù)報表及財務(wù)分析報告，為公司管理層提供決策依據(jù)。4.負(fù)責(zé)審核公司各項(xiàng)費(fèi)用支出、資金收付等財務(wù)業(yè)務(wù)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（三）會計(jì)1.按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度和公司財務(wù)管理制度，進(jìn)行會計(jì)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。2.負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制和報送，確保報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、及時。3.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報與繳納工作，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。4.協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)分析，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。（四）出納1.負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付與管理，確保資金安全。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。3.負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購買、保管與使用，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。4.協(xié)助會計(jì)進(jìn)行財務(wù)數(shù)據(jù)核對與賬務(wù)處理工作。三、財務(wù)工作流程（一）費(fèi)用報銷流程1.費(fèi)用發(fā)生：員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時取得合法有效的原始憑證，并在憑證上簽字注明用途。2.粘貼報銷單：將原始憑證按照費(fèi)用類別和時間順序整齊粘貼在費(fèi)用報銷單上，并填寫報銷單的各項(xiàng)信息，包括報銷日期、報銷部門、報銷人、費(fèi)用明細(xì)、金額等。3.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的費(fèi)用報銷進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽署審核意見。4.財務(wù)審核：財務(wù)人員對報銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用報銷是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和流程，報銷金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與報銷人溝通并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。5.總經(jīng)理審批：財務(wù)審核通過后的報銷單，提交總經(jīng)理審批。總經(jīng)理根據(jù)公司財務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定，對報銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。6.報銷支付：審批通過的報銷單交由出納辦理支付手續(xù)，出納根據(jù)報銷金額，通過現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付給報銷人。（二）資金收付流程1.收款流程（1）業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂合同或協(xié)議后，應(yīng)及時將相關(guān)信息傳遞給財務(wù)部門。（2）財務(wù)部門根據(jù)合同約定，跟蹤款項(xiàng)收付情況。收到客戶款項(xiàng)后，出納應(yīng)及時開具收款收據(jù)，并登記入賬。（3）會計(jì)根據(jù)收款情況，進(jìn)行賬務(wù)處理，確保應(yīng)收賬款及時核銷，收入準(zhǔn)確入賬。2.付款流程（1）采購部門或其他相關(guān)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫付款申請單，注明付款事由、收款單位、金額、付款方式等信息，并附上相關(guān)審批文件和原始憑證。（2）付款申請單按照費(fèi)用報銷流程依次經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審核和總經(jīng)理審批。（3）審批通過后，出納根據(jù)付款申請單和相關(guān)憑證，辦理付款手續(xù)。對于大額付款，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行支付，并嚴(yán)格執(zhí)行銀行相關(guān)規(guī)定和公司的資金授權(quán)制度。（三）財務(wù)報表編制流程1.數(shù)據(jù)收集：會計(jì)在每月末或季末、年末，收集各部門的財務(wù)數(shù)據(jù)，包括收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)、負(fù)債等相關(guān)信息。2.賬務(wù)核對：對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)核對，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查找原因并進(jìn)行調(diào)整。3.報表編制：根據(jù)核對無誤的數(shù)據(jù)，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度和公司財務(wù)管理制度的要求，編制月度、季度、年度財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。4.報表審核：財務(wù)經(jīng)理對編制完成的財務(wù)報表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、勾稽關(guān)系是否正確等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與會計(jì)溝通并要求其進(jìn)行修改。5.報表報送：審核通過的財務(wù)報表經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字后，按照規(guī)定的時間和對象進(jìn)行報送，包括公司管理層、股東、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門。四、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，每年末由財務(wù)部門牽頭，組織各部門編制下一年度的財務(wù)預(yù)算。2.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)目標(biāo)，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場情況，提出本部門的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。3.財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和總體財務(wù)狀況，編制公司年度財務(wù)預(yù)算方案。4.年度財務(wù)預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審議通過后，提交董事會審批。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的年度財務(wù)預(yù)算組織實(shí)施各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，并與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，查找原因，采取措施加以解決。3.每月末，財務(wù)部門應(yīng)編制預(yù)算執(zhí)行情況報告，向公司管理層匯報預(yù)算執(zhí)行情況，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、差異分析及改進(jìn)建議等。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、政策調(diào)整、公司戰(zhàn)略變更等原因?qū)е骂A(yù)算無法按原計(jì)劃執(zhí)行，各部門可提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整后對預(yù)算指標(biāo)的影響等，并附上相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審核和總經(jīng)理審批后，報董事會備案。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫固定資產(chǎn)購置申請表，注明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置理由、預(yù)算金額等信息。2.固定資產(chǎn)購置申請表按照費(fèi)用報銷流程依次經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審核和總經(jīng)理審批。3.審批通過后，由采購部門負(fù)責(zé)按照公司采購管理制度進(jìn)行采購。采購?fù)瓿珊螅少彶块T應(yīng)及時將固定資產(chǎn)移交使用部門，并辦理相關(guān)驗(yàn)收手續(xù)。（二）固定資產(chǎn)入賬與折舊1.財務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)購置發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，及時進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬核算，準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)的原值、入賬時間、使用部門等信息。2.按照公司固定資產(chǎn)折舊政策，對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中予以說明。（三）固定資產(chǎn)清查1.公司每年至少組織一次固定資產(chǎn)清查工作，由財務(wù)部門會同資產(chǎn)管理部門共同實(shí)施。2.清查人員應(yīng)實(shí)地盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，核對固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、存放地點(diǎn)等信息，并與固定資產(chǎn)臺賬進(jìn)行核對。3.對于清查中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理，并調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價值和相關(guān)賬務(wù)記錄。六、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報與繳納1.財務(wù)人員應(yīng)熟悉國家稅收法律法規(guī)和相關(guān)政策，按照規(guī)定的申報期限和申報方式，及時準(zhǔn)確地進(jìn)行各類稅款的申報與繳納工作。2.每月末，財務(wù)人員應(yīng)核對當(dāng)月應(yīng)納稅款金額，確保申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。在申報期內(nèi)，通過電子稅務(wù)局或其他規(guī)定方式進(jìn)行納稅申報，并繳納稅款。3.對于涉及減免稅、退稅等特殊稅務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，并及時進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）稅務(wù)籌劃1.結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和稅收政策，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。稅務(wù)籌劃應(yīng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行，不得違反稅收法律法規(guī)。2.關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保公司稅務(wù)籌劃的有效性和適應(yīng)性。七、財務(wù)檔案管理（一）檔案整理1.財務(wù)人員應(yīng)按照財務(wù)檔案管理要求，對財務(wù)憑證、賬簿、報表、合同等各類財務(wù)資料進(jìn)行分類整理。2.憑證應(yīng)按照編號順序裝訂成冊，附上封面、封底，并注明年度、月份、憑證種類、起止號碼等信息。賬簿應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行打印裝訂。3.報表應(yīng)按照時間順序裝訂，并加蓋財務(wù)專用章。合同等其他財務(wù)資料應(yīng)按類別和時間順序整理歸檔。（二）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，設(shè)立專門的檔案保管場所，確保檔案的安全與完整。2.財務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。保管期限屆滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行銷毀處理，并做好記錄。（三）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱財務(wù)檔案時，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，注明查閱原因、查閱內(nèi)容、查閱時間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.查閱檔案時，應(yīng)在檔案保管人員的監(jiān)督下進(jìn)行，不得擅自涂改、復(fù)印、抽取或損壞檔案資料。查閱結(jié)束后，應(yīng)及時歸還檔案，并由檔案保管人員在申請表上簽字確認(rèn)。3.外部單位因?qū)徲?jì)、稅務(wù)檢查等原因需要查閱財務(wù)檔案時，應(yīng)出具相關(guān)證明文件，并按照公司規(guī)定的程序辦理查閱手續(xù)。查閱過程中，公司應(yīng)安排專人陪同，并對查閱情況進(jìn)行記錄。八、財務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。財務(wù)人員應(yīng)相互監(jiān)督，確保財務(wù)工作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.定期對財務(wù)報表、會計(jì)憑證、賬簿等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)處理過程中的問題。3.對公司各項(xiàng)費(fèi)用支出、資金收付等財務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，防止出現(xiàn)違規(guī)操作和財務(wù)風(fēng)險。（二）外部審計(jì)1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，