接受a公司貨幣資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司貨幣資金管理，規范貨幣資金運作，保證貨幣資金的安全、完整，提高貨幣資金使用效益，根據國家有關法律法規和公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于A公司總部及所屬各分公司、子公司。（三）基本原則1.嚴格遵守國家有關貨幣資金管理的法律法規，確保貨幣資金收支合法合規。2.實行錢賬分管，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。3.貨幣資金的收付必須以真實、合法的經濟業務為依據，嚴禁白條抵庫和挪用。4.及時、準確地記錄貨幣資金的收支情況，做到日清月結，賬實相符。二、崗位設置與職責分工（一）崗位設置1.出納崗位：負責公司貨幣資金的收付、保管及日記賬的登記工作。2.會計崗位：負責貨幣資金收支的核算、憑證編制及相關財務報表的編制工作。3.資金管理崗位：負責制定資金計劃、資金調度及資金風險管理工作。4.審批崗位：按照公司規定的審批流程，對貨幣資金收支業務進行審批。（二）職責分工1.出納崗位辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據審核無誤的收付款憑證，進行款項收付。收付款后，在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記。負責保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據。每日終了，對庫存現金進行盤點，確保賬實相符，并編制現金日報表。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。2.會計崗位審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準確性，對不符合規定的原始憑證予以退回，并要求更正補充。根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，進行貨幣資金收支業務的核算。負責登記現金、銀行存款日記賬以外的其他相關賬簿，定期編制財務報表，如實反映公司貨幣資金的收支情況和財務狀況。對貨幣資金業務進行定期或不定期的內部審計監督，及時發現和糾正存在的問題。3.資金管理崗位根據公司的經營計劃和財務預算，編制年度、季度和月度資金計劃，合理安排資金，確保公司資金的平衡。負責資金的籌集、調度和運用，優化資金結構，提高資金使用效率。建立資金風險管理體系，對公司資金風險進行識別、評估和控制，防范資金風險。定期對公司資金狀況進行分析和報告，為公司領導決策提供資金方面的支持。4.審批崗位根據公司的授權和審批制度，對貨幣資金收支業務進行審批，確保審批事項符合公司規定和相關法律法規。對審批過程中發現的問題及時提出意見和建議，督促相關部門進行整改。對重大貨幣資金收支業務，組織相關部門進行集體審議，確保決策的科學性和合理性。三、現金管理（一）現金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出。8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。（二）庫存現金限額1.公司根據實際需要，核定庫存現金限額。庫存現金限額一般按照公司35天日常零星開支所需的現金確定。偏遠地區和交通不便地區的公司庫存現金限額可按多于5天但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。2.庫存現金限額一經核定，必須嚴格遵守。超過限額的現金應及時存入銀行。（三）現金收付規定1.現金收付必須依據合法、有效的原始憑證進行。收付憑證必須由經辦人簽字、審核人員審核、審批人員審批。2.出納人員在辦理現金收付業務時，應認真審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準確性，對不符合規定的原始憑證有權拒收。3.現金收付應當面清點，數額較大的現金收付應雙人辦理。收付現金后，應在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記，并由出納人員和經辦人簽字。4.嚴禁白條抵庫，任何人不得以任何理由用白條或其他單據代替現金進行庫存。（四）現金盤點1.出納人員應每日終了對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點結束后，應編制現金日報表，連同現金一并交會計人員審核。2.會計人員應定期或不定期對庫存現金進行實地盤點，每月至少進行一次全面盤點。盤點結果與現金日記賬核對，如有差異，應及時查明原因，并進行相應的賬務處理。3.如發現現金短缺或溢余，應及時報告財務負責人，并按照規定的程序進行處理。屬于責任人賠償的部分，應責令責任人賠償；屬于無法查明原因的短缺或溢余，應按照相關規定計入當期損益。四、銀行存款管理（一）銀行賬戶管理1.公司應按照國家有關規定，在銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應嚴格按照規定的程序辦理，并報財務負責人審批。2.公司應加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，檢查銀行賬戶的使用情況。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁利用銀行賬戶進行違法違規活動。3.銀行賬戶的預留印鑒應由財務專用章、法定代表人章（或授權代理人章）分別保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。（二）銀行存款收付規定1.銀行存款收付必須依據合法、有效的原始憑證進行。收付憑證必須由經辦人簽字、審核人員審核、審批人員審批。2.出納人員在辦理銀行存款收付業務時，應認真審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準確性，對不符合規定的原始憑證有權拒收。3.銀行存款收付應通過支票、匯票、本票等結算方式進行。出納人員應按照規定填寫結算憑證，確保結算憑證的真實性、準確性和完整性。4.收到銀行存款時，應及時開具收款收據，并將銀行進賬單與收款收據進行核對。核對無誤后，將收款收據記賬聯及銀行進賬單交會計人員進行賬務處理。5.支付銀行存款時，應嚴格按照規定的審批程序進行審批。出納人員應根據審核無誤的付款憑證，通過支票、匯票、本票等結算方式支付款項。支付款項后，應及時在付款憑證上加蓋“付訖”戳記，并將付款憑證交會計人員進行賬務處理。（三）銀行對賬單核對1.出納人員應每月定期從銀行取得對賬單，核對銀行存款日記賬與銀行對賬單的余額。如有差異，應逐筆核對發生額，并編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。2.會計人員應定期或不定期對銀行存款余額調節表進行審核，確保銀行存款余額調節表的編制正確、未達賬項處理及時。如發現異常情況，應及時查明原因，并進行相應的處理。3.對于長期未達賬項，應查明原因，采取措施進行清理。如屬于銀行原因造成的未達賬項，應及時與銀行聯系，協調解決；如屬于公司內部原因造成的未達賬項，應追究相關責任人的責任。五、票據及有關印章的管理（一）票據管理1.公司應加強對票據的管理，建立票據管理制度，明確票據的購買、保管、使用、核銷等環節的職責和程序。2.公司應指定專人負責票據的購買、保管和使用。票據購買時，應向票據管理部門提出申請，經批準后，由專人到指定的銀行或其他金融機構購買。3.票據保管人員應妥善保管票據，設置票據登記簿，對票據的種類、號碼、購買日期、啟用日期、終止日期、領用情況等進行詳細登記。票據應存放在安全、可靠的地方，防止丟失、被盜和損壞。4.票據使用人員應按照規定的用途使用票據，不得轉讓、出借、代開票據。票據使用后，應及時將票據存根聯交回票據保管人員進行核銷。票據保管人員應對票據存根聯進行審核，核對票據的使用情況與登記簿記錄是否一致。如發現問題，應及時查明原因，并進行相應的處理。5.票據核銷時，應按照規定的程序進行審批。票據保管人員應將已使用的票據存根聯整理成冊，報財務負責人審核后，按照規定的期限進行銷毀。銷毀票據時，應指定專人負責監銷，并在銷毀清單上簽字確認。（二）有關印章的管理1.公司應加強對有關印章的管理，建立印章管理制度，明確印章的刻制、保管、使用、更換、廢止等環節的職責和程序。2.公司財務專用章應由專人保管，個人名章應由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。3.印章保管人員應妥善保管印章，設置印章登記簿，對印章的使用情況進行詳細登記。印章應存放在安全、可靠的地方，防止丟失、被盜和損壞。4.印章使用時，應嚴格按照規定的審批程序進行審批。印章保管人員應根據審核無誤的審批文件，在規定的范圍內使用印章。印章使用后，應及時在印章登記簿上登記印章的使用日期、用途、使用人等信息。5.如因工作需要更換印章，應按照規定的程序辦理印章的更換手續。更換印章時，應將原印章交回印章管理部門進行封存或銷毀，并重新刻制新印章。印章管理部門應及時更新印章登記簿的相關信息。6.如印章遺失或被盜，印章保管人員應立即報告財務負責人，并采取措施防止印章被非法使用。同時，應及時向公安機關報案，并按照規定的程序辦理印章的掛失、補辦等手續。六、監督檢查與責任追究（一）監督檢查1.公司應建立健全貨幣資金監督檢查制度，定期對貨幣資金的內部控制制度執行情況進行監督檢查。監督檢查的內容包括貨幣資金崗位設置與職責分工、現金管理、銀行存款管理、票據及有關印章管理等方面。2.公司審計部門應定期或不定期對貨幣資金進行審計監督，檢查貨幣資金收支業務的合法性、真實性和準確性，發現問題及時提出整改意見，并督促相關部門進行整改。3.公司財務負責人應定期對貨幣資金管理情況進行檢查，對發現的問題及時進行處理。對重大問題應及時報告公司領導，并采取措施加以解決。（二）責任追究