強基工作隊資金管理制度一、總則（一）目的為加強強基工作隊資金管理，規范資金使用行為，提高資金使用效益，確保強基工作順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于強基工作隊在執行各項工作任務過程中涉及的所有資金收支管理。（三）基本原則1.依法合規原則嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，確保資金使用合法合規。2.專款專用原則強基工作隊資金應專項用于強基工作相關項目和活動，不得挪作他用。3.預算管理原則實行全面預算管理，強化預算約束，確保資金收支平衡，提高資金使用計劃性。4.公開透明原則資金使用情況應定期公開，接受內部監督和外部審計，確保透明度。二、資金預算管理（一）預算編制1.強基工作隊應根據年度工作目標和任務，結合實際情況，編制年度資金預算。2.預算編制應涵蓋人員費用、辦公費用、項目費用、培訓費用、差旅費等各項支出。3.預算編制應詳細、準確，明確各項費用的具體金額和用途，并提供必要的說明和依據。（二）預算審批1.年度資金預算編制完成后，應提交至上級主管部門進行審批。2.上級主管部門應組織相關人員對預算進行審核，重點審核預算的合理性、必要性和可行性。3.經審批后的預算應嚴格執行，不得隨意調整。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。（三）預算執行與監控1.強基工作隊應按照批準的預算組織實施，確保各項資金支出嚴格控制在預算范圍內。2.建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評估，及時發現問題并采取措施加以解決。3.如發現預算執行偏差較大，應及時向上級主管部門報告，并說明原因和擬采取的措施。三、資金收入管理（一）收入來源1.強基工作隊的資金收入主要包括上級財政撥款、項目專項資金、社會捐贈等。2.所有收入應及時足額入賬，不得隱瞞、截留、挪用。（二）收入核算1.建立健全收入核算制度，對各項收入進行準確、及時的核算。2.收入核算應按照財務會計制度的規定進行，確保賬目清晰、準確。（三）收入票據管理1.強基工作隊應按照規定使用合法有效的票據收取資金。2.票據的購買、使用、保管和核銷應嚴格按照相關規定執行，確保票據的安全和規范使用。四、資金支出管理（一）支出審批1.強基工作隊的資金支出應嚴格按照審批程序進行，確保支出合法、合規、合理。2.一般支出審批流程：經辦人填寫支出申請表，注明支出事由、金額、支付方式等，經部門負責人審核后，報分管領導審批。重大支出或特殊支出還需報主要領導審批。3.支出申請表應附相關證明材料，如發票、合同、協議等，確保支出依據充分。（二）支出范圍1.人員費用：包括工資、獎金、津貼、補貼、社會保險費、住房公積金等。2.辦公費用：包括辦公用品、辦公設備購置、水電費、通訊費等。3.項目費用：包括項目調研、項目實施、項目驗收等過程中發生的費用。4.培訓費用：包括參加各類培訓的學費、差旅費、資料費等。5.差旅費：包括因公出差發生的交通費、住宿費、伙食補助費等。6.其他費用：與強基工作相關的其他合理支出。（三）支出標準1.人員費用應按照國家和地方有關規定執行。2.辦公費用應根據實際工作需要，合理控制支出標準。3.項目費用應按照項目預算和合同約定執行。4.培訓費用應按照培訓計劃和相關規定執行。5.差旅費應按照公司差旅費管理辦法執行。（四）支出方式1.資金支出應優先采用轉賬支付方式，減少現金支出。2.對于符合現金支付條件的支出，應嚴格按照現金管理規定執行。（五）支出報銷1.經辦人應在支出發生后及時辦理報銷手續，填寫報銷憑證，粘貼相關證明材料，并按照審批流程進行審批。2.財務部門應認真審核報銷憑證，對不符合規定的報銷憑證予以退回。3.經審核無誤的報銷憑證，財務部門應及時辦理報銷手續，支付資金。五、資金支付管理（一）支付流程1.支付申請：經辦人根據審批后的支出申請表，填寫資金支付申請表，注明支付金額、支付對象、支付方式等。2.支付審核：財務部門對資金支付申請表進行審核，重點審核支付金額是否準確、支付對象是否合規、支付方式是否恰當等。3.支付審批：經財務部門審核無誤后，報分管領導和主要領導審批。4.支付執行：財務部門根據審批后的資金支付申請表，辦理資金支付手續。（二）支付方式1.支票支付：適用于同城結算，金額較大的支出。2.銀行轉賬支付：適用于同城和異地結算，是最常用的支付方式。3.網上銀行支付：適用于與銀行簽訂了網上銀行服務協議的企業，方便快捷。4.現金支付：適用于符合現金管理規定的小額支出。（三）支付安全1.加強支付安全管理，確保支付信息的安全和保密。2.嚴格控制支付密碼和密鑰的使用，防止泄露。3.定期對支付系統進行安全檢查和維護，及時發現和解決安全問題。六、資金結算管理（一）內部結算1.強基工作隊內部各部門之間的資金結算應按照規定的程序進行，確保結算準確、及時。2.內部結算應采用轉賬方式，不得使用現金結算。（二）外部結算1.與外部單位的資金結算應嚴格按照合同約定執行，確保結算合法、合規。2.外部結算應及時開具發票或收據，并妥善保管相關憑證。（三）結算核對1.定期對資金結算情況進行核對，確保賬目一致。2.如發現結算差異，應及時查明原因，并進行調整。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.建立資金風險識別與評估機制，定期對資金管理過程中可能存在的風險進行識別和評估。2.風險識別應涵蓋資金收支、預算管理、支付管理、結算管理等各個環節。3.風險評估應采用定性和定量相結合的方法，對風險發生的可能性和影響程度進行評估。（二）風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，降低風險發生的可能性和影響程度。2.對于高風險事項，應采取重點監控、專項管理等措施，確保資金安全。（三）風險監控與預警1.建立資金風險監控與預警機制，實時監控資金管理情況，及時發現風險信號。2.當出現風險預警時，應及時采取措施進行處理，并向上級主管部門報告。八、資金監督與檢查（一）內部監督1.強基工作隊應建立健全內部監督機制，加強對資金管理的內部監督。2.內部監督應包括對預算執行情況、資金收支情況、支付管理情況、結算管理情況等的監督檢查。3.定期對內部監督情況進行總結和分析，及時發現問題并提出改進措施。（二）外部審計1.強基工作隊應接受上級主管部門和審計部門的審計監督，定期進行財務審計和專項審計。2.積極配合審計部門的工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息。3.對于審計發現的問題，應及時整改，并將整改情況報告上級主管部門。（三）檢查與考核1.建立資金管理檢查與考核制度，定期對強基工作隊的資金管理情況進行檢查和考核。2.檢查與考核內容包括預算執行情況、資金收支合規性、支付管理準確性、結算管理規范性等。3.根據檢查與考核結果，對表現優秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對存在問題的部門和個人進行批評和處罰。九、財務檔案管理（一）檔案范圍強基工作隊的財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、預算文件、合同協議、發票收據等與資金管理相關的資料。（二）檔案整理1.財務部門應定期對財務檔案進行整理，確保檔案資料完整、有序。2.檔案整理應按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂等。（三）檔案保管1.設立專門的財務檔案保管場所，確保檔案安全。2.財務檔案應