財務管理解決方案.......................................2

一、財務會計........................................4

SAPR/3財務會計子系統概述.......................4

總分類帳模塊....................................6

總分類帳科目.................................6

總分類帳科目記帳.............................6

方案.........................................7

結算.........................................8

應收帳款模塊...................................11

概述........................................11

客戶主記錄..................................11

給客戶開發票................................12

收款處理....................................12

特殊帳務....................................12

憑證和科目的處理............................13

催款通知....................................13

信函........................................13

報表.........................................14

客戶信貸管理................................15

應付帳款模塊...................................17

概述........................................17

供給商主記錄................................17

支付........................................18

特別總帳業務................................18

憑證和帳戶的處理............................18

對帳單......................................19

報表........................................19

固定資產會計核算...............................19

概述........................................19

折舊表及折舊范圍............................19

資產分類....................................19

資產交易....................................20

財務信息系統................................21

二、管理會計....................................23

一般費用管理...................................24

獲利分析會計...................................29

三、合并........................................31

1.綜述.......................................31

2.集成性.....................................31

3.與其他系統的合并...........................33

4.法定合并主要業務流程.......................33

4.1合并報表項的維護.....................33

4.2局部調整結帳.........................35

4.3數據的采集...........................37

4.4合并步驟.............................38

5.管理合并主要業務流程........................39

5.1間接費用控制合并.....................40

5.2獲利能力分析合并.....................42

6.主要報表.....................................44

7.業務數據全方位的分析處理...................44

附：集團公司會計合并根本功能..................45

財務管理解決方案

在現代企業制度中，財務管理扮演著一個十分重要的角色。當今的財務管理已經完仝超越了方案經濟體制下

的核算的范疇，而是從更高的層次參預企業控制、企業經營和企業管理。財務管理的地位越來越被企業的決策者

所重視。企業的最終目的是所有者權益最大化，滿足企業這個目的的最根本手段是“開源節流”，即增加企業的

收入和降低企業的本錢。從開源的角度，財務管理所面臨的主要命題是如何加強資金運作；從節流的角度，財務

管理所面臨的主要命題是如何有效的控制本錢。這兩點都對企業的財務管理提出了更高的要求。

信息技術的提高不僅優化和完善了企業內部管理機制，也使企業在以后的市場競爭中處于有利的位置。大唐

電信作為中國的大型高科技企業，其業務范圍覆蓋整個中國，而財務管理相對集中。為了決策層能及時得到企業

經營活動的信息并決策，集成性和實時性對大唐電信的財務管理顯得尤為重要。

這就需要大唐電信在原有的財務管理計算機支持系統上，建立起一個全國的財務管理主干系統，該系統不僅

能夠和原有的核算系統有效的協同工作，而且能夠全面的加強大唐電信的企業控制和管理，集成業務流程，提高

資金運作的能力。

SAPR/3系統提供包括所有財務與業務領域的集成的解決方案，完全能夠勝任大恚電信主干財

務系統的要求。

以下簡單介紹一下SAP財務會計子系統所具有的簡單特點：

適用性

因為財務會計管理的特殊性，采用的任何財會系統必須符合中華人民共和國的會計法規的有關規定。SAP公

司保證其軟件系統符合中華人民共和國的要求。

集成性

現代財務系統要求有相當高的集成性，以減少工作量與由此而來的過錯，也使企業的活動更加緊密。SAPR/3

系統的集成性確保了會計信息能夠滿足自動更新的要求。當用戶在后勤模塊處理業務時，例如物料的收到和發運,

這些業務所引起的財務上的變動將立即自動地記入會計系統。除了能夠將后勤子系統與財會子系統集成之外，在

財會子系統內，總分類帳同樣能夠與明細分類帳緊密連接。所有與明細分類帳中借方和貸方科目（包括固定資產

模塊）有關的業務，均會同時反映到總分類帳和資產負債表上。因此，明細分類帳與總分類帳之間總是一致的

實時性

系統實時性確保了會計帳務信息的及時準確，便于及時決策。在SAPR/3系統中，當用戶發生

業務活動時，如果該業務會對財務會計產生影響，那么相應的會計帳余額已被更新。

以下我們將對大唐電信科技股份有限公司財務管理提出我們的全面解決方案。主要包括:

?財務管理

?固定資產

?管理會計

?資金管理

?企業合并

一、財務會計

SAPR/3財務會計子系統概述

一個企業的會計核算體系是其組織機構的反映，在系統中的組織機構設置必須與公司的組織機構相一致。這

是比較高層次的框架。財務會計核算是基于這些框架來核算和考核各業務部門的經營活動。

在系統中配置公司組織框架時，應考慮到現時與未來對公司財務會計核算處理的策略，把公司的組織機構用

SAPR/3財會子系統中的組織結構術語：集團公司、公司、公司代碼、業務部門、利潤中心等相對應。

在最簡化的情況下，公司代碼就是一個會計實體，對外提供法定報表。在比較復雜的公司結構中，由于公司

會有幾個層次的核算結構，不同層次有不同的法定要求，在核算和報告時也會有不同層次的要求。

更雜的組織口益需要一個全景式的會計報表。與單獨的會計報表相比，集團公司會計報表顯得越來越重要。集團

公司可以細分為一些合并的單元。它們可以是象業務部門那樣基于法規要求的獨立的公司，也可以不是法規要求

的獨立公司，但在一定層面上其操作相對獨立。對法定合并單位和集團公司進行重組的能力是國際性會計系統的

根本要求。SAP的系統滿足用戶對數據在法規方面的要求，這也包括滿足全國性的和地區性的分布式公司的要求。

漳Note_大唐電信科技股份有限公司的要求：SAPR/3系統財務會計子系統中對組織結構

定義的多樣性，能完全滿足大唐電信科技股份有限公司集團化、多層次的組織管

理要求，合理地設置公司組織結構模式，并從地域、商品等多維角度對業務活動

核算分析比較

a）會計科目表

在SAP系統中，會計科目表有以下形式：

＞作為經營需要的會計科目表。經營用的會計科目表包含了日常經營管理所需要的科目，也允許進行特殊

的，在公司范圍內的業務處理。日常業務的記帳都在經營性的會計科目上的。財務會計和本錢核算都

使用同一個會計科目表。

＞作為地區性的會計科目表。地區性的會計科目表包含了為滿足當地有關法規而設的科目，記帳的數據是

基于政府的規定和預先定義的一些規則而處理的，其工程和經營用的會計科目表有所區別。

＞作為集團公司的會計科目表。集團公司會計科目表包含了在集團公司內使用的所有科目，其記帳數據是

基于外部集團公司會計的要求，集團公司會計科目表的工程與經營用會計科目表不同。

SAP系統提供定義不同的會計科目表的功能，使靈活多變的評估成為可能。每個公司代碼都能同時擁有這三種會

計科目表。日常的憑證是記帳到經營性會計科目表中的。通過不同科目表之間建立的聯系，同樣，用戶也能按某

個國家的特定要求或按集團范圍進行會計評估合并。如果一個集團公司同時包括不同性質的分支機構，如國營公

司和合資公司，SAP的系統必須同時滿足跨國公司和特定國家的法規的要求，其經營性的會計表可以是不同的，

但要1利用集團性的會計表來作整個集團的合并評估。

三出一根據大唐電信科技股份有限公司的情況可以采取經營性會計科目表與集團公司會

計科目表的組織結構，滿足其對單位核算的要求。

b）會計憑證

SAPR/3的財會子系統遵循嚴格的財務會計憑證原則。所有的會計業務都以會計憑證方式記帳到會計系統

中。憑證是一個數據載體，它包含了能影響科目余額的數據，即行工程。

每個憑訐由憑證抬頭和行丁程組成.憑證抬頭是憑證的重要組成局部°憑證抬頭包括憑證號碼和憑證日期等

數據，憑證的主體是若干個行工程，它們都代表了特定的業務。行工程中記錄了業務金額、科目和附加的科目分

配C

1.憑證的根本參數

以下憑證的根本參數是用于標識每一個業務處理的：

＞憑證類型：憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數據；不同的憑證類型也決定了對它定義的憑證號

碼間隔。

＞記帳碼（輸入類型）：記帳碼用于確定行工程記帳的方向，借記或貸記。它還確定了記帳科目的類型（總

帳科目或明細分類帳帳戶）和記帳數據輸入的屏幕格式。

＞憑證號碼：每一張憑證都有唯一的號碼，有的是系統自動分配，有的是用戶自定義。在任何情況下，SAP

系統確保憑證號碼的唯一性。

A科目內容和類型；包括付款條件和其他科目的指定。

SAP的財務會計模塊提供所有關于憑證管理方面的功能，包括在以前的會計期間記帳等。在憑證記帳后，其

可以顯示、沖俏，歸檔和更改某些字段（不影響會計記帳的原則的字段）。整個憑證始終是一個單元，而憑證之

間的聯系也始終存在。對暫記而并未記帳的憑證也可以刪除。

2.憑證審核和過帳

憑證審核的主要目的是為了減少過錯。而R/3系統的集成性使得許多財務憑證按照業務活動的情況和事先

的設置自動生成，這些自動生成的憑證大大的減少了過錯的可能性。因此在R/3系統中，自動生成的財務憑證

將在生成后自動過帳。

手工錄入的憑證，可以利用暫記憑證的功能，然后審核記帳或觸發相應的工作流，按照指定H勺路線，對憑證

進行審核和過帳。

宣0—R/3系統豐富的憑證處理功能，為大唐電信科技股份有限公司正確、及時的錄入

財務憑證提供有力的保障。在SAPR/3系統中發生的所有業務都將依據憑證的有

關規定記帳。憑證按系統內事先定義的憑證類型來分類，每一類代表其特定的業

務類型，憑證號也會按憑證類型不同而在其定義的間隔內。這種規定將保證從資

產負債表到每一張憑證的審計線索。

c）貨幣

為了滿足許多國家對貨幣的法規的要求，SAP系統允許用戶同時使用多達三種貨幣作為記帳的本位幣和支持

定義世界上大局部的貨幣作為業務結算貨幣。所有的業務處理均能以記帳本位幣、集團公司貨幣以及客戶自定義

的硬通貨記入帳本。

*Note_R/3系統的多幣種處理能力能夠完全滿足大唐電信對支持人民兩磅元乃至其他

耐噲計處理要求。

d）在多種語言方面的靈活性

R/3系統支持多種語言，只要指定所需要的語言代碼，系統的操作界面可以以該種語言出現。

總分類帳模塊

總分類帳科目

每一個用于記帳的科目都在總分類帳中定義，它們包含了描述其功能的信息，這些信息是保存在每個科目的

主記錄中的，它們控制著對該科目的記帳和對記帳數據的處理。

a）總帳科目主記錄的結構

總帳科目主記錄包括兩局部的內容：

＞會計科目表層次的數據。這局部數據用于整個主記錄，如總帳科目號碼，科目名稱，集團公司會計科n

表相應科目號碼、確定科目是資產負債表科目還是損益表科目。

＞公司代碼層次的數據。這局部數據包含了如何控制業務數據的輸入與記帳的參數，如何管理科目的數據，

以及其他與公司代碼相關的數據，

b）主記錄的處理

SAP系統可以將創立、修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。用戶可以對其雇員按照職責要求給予不同的

權限。每一個新的主記錄都被分配到一個科目組中，科目組是以以下指標來對總帳科目進行分類的：

＞科目號碼的分配。對于有相同或相似用途的科目，如銀行存款科F1等，用戶可以為之預鎮義總帳科F1

號碼的數字范圍。

＞用戶界面的屏幕格式。用戶可以對總帳科目組指定一些強制性的或選擇性的輸入字段，不需要的字段可

以去掉。

c）行工程顯示

行工程顯示的功能使用戶能得到某個科目中的未清項、己清項和暫記工程的概況，用戶能夠確

定哪些工程應當顯示在屏幕上。用戶可以隨時從行工程清單切換到單個憑證的顯示。

d）科目余額

只要當憑證記帳到某一個科目，該科目的余額就被更新。用行工程顯示的功能可以指出憑證中哪個行工程被

記帳到相應的科目，用戶可以顯示科目余額和相應的憑證的行工程?？颇坑囝~按會計期間分借貸方向用戶顯示了

與之相關的業務數據的概況。可用的分類指標包括科目號碼、公司代碼、會計年度、業務部門和幣利％在科目余

額顯示中，用戶可以直接進入行工程顯示。

淳Note—R/3系統總分類帳科目設置的方法和權限限制功能，能很好的幫助大唐電信科技

股份有限公司統一集團會計科目表，并且能在統一會計科目表層數據的前提下實

現公司代碼層數據的靈活設置?？偡诸悗た颇康男泄こ田@示和科目余額顯示功能，

能滿足大唐電信科技股份有限公司的科目/帙薄貨"將賬先理儂挖追蹤留討的

會計處理要求。

總分類帳科目記帳

a）集成性的總分類帳記帳

總分類帳科目的記帳在大局部業務中是集成性產生的，即業務操作是在其它子系統中而在總分類帳是自動過帳

的。對應關系如下：

帶有各種資產和資產負債表科目的會計科Fl表為總帳和各明細分類帳之間建立了記帳的關聯。統馭科目的作用是

當在明細分類帳中發生記帳業務時，其行丁程將自動地記帳到相應的總分類帳科目（統馭科目）V,并且其結果

將反映到資產負債表上。

對總帳科目余額的更新是自動地并且同時發生的，這就確保了：

＞總分類帳與明細分類帳始終是一致的；

＞集成的報表可以顯示在明細分類帳中記帳的具體憑證；

＞財會信息系統可以馬上使用所有與資產和損益相關的帳務；

＞財會信息系統可以馬上顯示所有與資產和損益相關的帳務。

b）附加的檢驗功能

SAP的財務會計模塊允許用戶對每個使用者和每一局部的信息定義附加檢驗，例如，可以對每個使用者在以

下應用領域檢查其是否可以記帳：

＞一個科目

＞一個業務部門

＞一個公司代碼

＞一個本錢中心

＞一個本錢對象

對在鋅訐中的關聯數據的有效性檢驗確保了在進行其它層次卜的核算和出報告所要求的輸入數據的正確性

和完備性。

c）未清項管理

在每個總分類帳科目中都可以使用未清項管理，這個功能使用戶可以根據往來帳所必須的清帳得以清嘶并實

現。使用未清項管理功能的科目可以在業務處理中查詢到每一筆吊帳并一一去除。

方案

如果用戶需要一份有意義的資產負債表和損益表，那么資產負債表和損益表中不同形式的方案和實際值的比

較就很重要了。方案功能在SAP系統的財務會計模塊中具有重要意義，因為：

＞方案中包括了公司代碼、業務部門和總帳科目；

》會計期間的詳細數據；

＞所有的相關參數；

＞以不同的形式保存的。

在一個公司代碼中，用戶可以對科目或科目與業務部門的組合作方案。方案是基于資產負債表和損益表結構

的。SAP的標準系統包括一些以樹狀結構顯示的可更改的方案模式，用戶可以對以下方面輸入方案值：

＞完整的資產負債表和損益表

＞業務部門

＞當方案值輸入后，用戶能夠作以下工作：

＞自動分配

＞按期間分配

＞作為參考

＞結轉

》復制

它們可以快捷地以不同的形式顯示并用于比較。在預定義有關參數和結構的前提卜，財務會計模塊能自動處

理方案功能。另外，用戶可以方便地增加，改寫和選擇數據，這就確保了在所有層次上進行方案。

請Wte—SAPR/3的方案功能對于大唐電信這樣的大型國企是必不可少的，基于多版本的方

案可以對實際結果靈活地作比較分析。

結算

a）在會計年度內的結算

由于記帳是實時進行的，可以進行每天的結算。在一天的業務完成后，可查詢以下報表：

＞每天的準確無誤的科目余額以及憑證的行工程；

＞用戶指定日期和排序方式的憑證日記帳。

憑證日記帳具有重要的檢驗和對帳功能，而且可以為期間結算提供精確的數據。用戶可以對每

個公司代碼和科目定義兩個未結算的期間。財務會計模塊允許客戶用月結算來為年終結算作周期性

的數據準備工作。用戶可以使用以下標準程序來處理結算：

＞用統馭項來更新余額審計線索；

＞建立一個完整的、自定義的和可排序的日記帳；

＞對憑證和其總計金額進行對帳；

＞對憑證進行重新組織和歸檔處理。

這些準備工作對那些在年終結算程序中要使用的科目和行工程進行了處理，此外，年終結算所使用的所有功

能均可以用于月度或季度結算。

每天和月度結算使用戶可以觀察和評估明細的盈虧數據。

b）年終結算

且終結算可以基于月度結算的數據，但這并非必須要這么做。SAP系統為年終結算提供一系列特定的功能，

用于處理相應的科目和行工程。以下是對資產負債表作調整的重要步驟：

＞關閉記帳期間；

＞對未清項和總帳科目余額進行外幣評估；

＞按付款期限對包括未清項在內的客戶和供給商列出收付款清單；

＞確定客戶帳戶中的貸項和供給商帳戶中的借項；

＞對外幣評估、調整和待攤預提項記帳；

＞打印資產負債表和損益表。

以下是一些實時性的工具，它們可以為最終的資產負債表和損益表作準備：

＞科目記帳的總金額

＞未清項余額審計線索

＞余額結轉

其他標準報表，如關于未清項的報表，可以用于分析與監測，它們為當前的會計業務與年終結算建立了聯系。

所有的報表均可以交互式地使用。

由于年度結算是高度自動化的，因此有關報表的生成是非常快捷與可靠的。

c）評估的層次

通常一個公司都有其資產負債表和經營組織結構的責任中心層次，前者是會計法規的要求，而后者則是內部

管理的要求。上述的兩種層次結構是不同的。由于經營管理上的需要，與內部管理相關的會計結構通常使用另

一種層次結構。

一個有效的報表系統應當能結合這兩種層次結構來使用相關數據，這些數據一方面可以供資產負債表和損益

表使用，另一方面又可為內部核算所用。這就意味著用戶可以選擇任何局部的業務數據來顯示業務部門的狀況,

可以對一個跨公司代碼的業務部門作相應的評估C

d）報表結構

財務會計模塊為結算提供了許多報表，它們使用戶可以直接從記帳數據中生成與評估報表，作為總分類帳的

一個重要組成局部，資產負債表和損益表應當對所有業務定義。

資產項與負債項或者是費用項與收入項應當在報表中分別定義。用戶可以自由設置以下幾個方面：

＞明細數據的層次和科目的分類

＞資產負債表和損益表中的工程與其子工程中科目的指定

＞文本信息的分配

＞是否顯示總金額

SAP系統允許用戶使用許多種資產負債表和損益表，這種功能使用戶可以對現存的科Fl按以下考慮的方面來

分析與評估：

＞商務和稅務方面的法規

＞集團公司的要求

＞經營管理的需要

用戶還可以把本錢從不同的會計科目表中匯總到一個報表里。系統允許用戶從不同的會計科目表中對公司代

碼的科目產牛不同類型的報表進行分析與處理.

e）資產負債表和損益表

用戶可以隨時使用交互方式生成資產負債表和損益表，包括分期間、方案值與實際值對以下數據進行比較：

＞不同的科目和記帳憑證的增加值；

＞通過明細分類帳查尋有關的行工程；

＞詳細的說明文本；

＞圖形化的處理；

＞數據評估與分析。

此外，資產負債表和損益表的結構還具有以下幾個特點：

＞資產負債表和損益說明細可多達10個層次；

＞不同類型數據的處理

＞到報表期間為止的累計值

＞余額結轉后的期初余額

＞用戶所選擇的任何期間段的會計數據

＞不同類型的價值（方案值與實際值），不同期間（當年與去年）和不同形式的差異（絕對值、百分比）的

比較

＞多種貨幣

一個綜合的報表系統確保了對結算數據的準備T.作。

巨嶼一SAPR/3系統的總分類帳模塊作為集成的中心，可以查詢到所有的會計科目各會

計期間的余額、發生額、行工程和所有的財務會計憑證，并且出具財務會計報表。

R/3系統中所有的財務會計憑證記帳都能同時使用當地本位石、兩種設定的平行本位幣和憑證交易貨幣記

帳，期末可以針對不同的本位幣對外幣進行評估，因此能完全滿足大唐電信科技股份有限公司涉外交易的力/萬核

算要求o

R/3系統中與銷售有關的稅收，如增值稅、消費稅、營業稅等等都能按照設定自動計算.SA^R/3系統中已

定義了各主要工業國家（包括中國在內）的根本銷售稅收的沖算方法和稅收代碼，實施過程中可以在此基礎上進

行修改、擴充，并且設定各種稅收的記帳科目C

R/3系統總分類帳模塊的報表功能，能很好的滿足大唐電信科技股份有限公司能適應對外報送報表的需要、生成

符合當地需求的報表格式的要求，并且所有報表都能轉換成EXCEL文件格式，滿足用戶可將報表轉換到EXCEL

下，進行預覽、修改及打印的要求。

應收帳款模塊

概述

R/3系統財務會計模塊中的應收帳款保有并管理客戶的會計數據。它直接與銷售模塊集成。如果客戶的訂貨

導致發貨，并開出發票，那么這些交易而產生的應收帳/銷售收入/銷售本錢/庫存減少就自動地在會計系統中記

帳。這個過程的不同階段都會實時地更新包括流動方案變更在內的現金管理及預測。

用戶可以使用科目分析、預警報表、到期日清單和一個靈活的催款系統來追蹤未清工程。與之

相聯系的信函可為每個公司分別建立。這對付款通知、余額確認、對帳單或利息計算也同樣有效。

進帳通過各種對用戶友好的功能由人工計入相應借項中，也可以用EDI或電子對帳單來進行電子

化操作。借項憑單程序和支付則用支付程序來實現自動化。

應收帳款會計核算不僅僅是正常會計方法的一個根本要素，它還通過與銷售局部的緊密聯系為有效的信貸管理提

供數據。并通過它與現金管理及預測的聯系為流動規劃的最正確化提供信息。

客戶主記錄

客戶中記錄包含了公司與客戶的加務關系中所需的一切信息c這叱數據控制著記帳過程以及后續的處理,如支付

和催款等?？蛻糁饔涗浺矠闀嫾颁N售局部提供有關客戶的信息?？蛻魯祿挠涗浭羌械貎Υ嬗谙到y中，其數

據記錄總是一致的，最新的，且沒有冗余。

客戶主記錄有以下特點：

＞它在任何時刻都能提供一個客戶的全部數據的概況

＞它允許靈活地獲取這些數據

＞它形成一個控制自動催帳及自動支付交易的數據庫

a）結構

主記錄的三局部式結構能靈活地描繪出一項作業中的不同組織結構：

1.一般性數據：這是與每一個公司代碼和公司中每一個銷售部門都同樣有關的數據

2.公司代碼的數據：這是反映公司專有的，與客戶間協議的數據。

3.銷售數據：這是有關公司各銷售部門和銷售渠道的不同特性的數據。

一般性數據包括地址、電信數據（電話、電傳、傳真）、有關客戶的一般資料（工廠數、行業、集團歸屬）以及

銀行詳情。

公司代碼數據包括支付條款和口期等各個公司各自與客戶間的協議數據，如：

＞用于自動支付交易（銀行托收）的數據

＞用于信函的（帳號及客戶所有地負責人）的數據

＞用于自動催款過程的數據

此外，總分類帳會計的統馭科H是在公司的層次上指明的。這個總分類帳科目的交易數字在客戶明細科目中記帳

時自動更新，保持總分類帳和明細分類帳的一致。

有關定單處理、裝運、及發票等資料可在銷售專用的數據中找到。這一點在關于銷售與分銷模塊的相應介紹中有

詳盡得多的說明。

客戶主記錄的結構能支持一致地、無冗余地使用會計及銷售數據。

b）編輯主記錄

編輯客戶主記錄時分別有各種功能供使用，以便創匯、更改和顯示。這些功能的授權是根據員_L的責任范圍來批

準的。每一個新的客戶主記錄都必須分配給一個客戶科目組。屬于同一客戶科目組的客戶具有：

＞相同的編號范圍和方法：每一個客戶主記錄都由系統（內部編號）或用戶（外部編號）賦給一個唯一的

編號。該編號在該客戶科目組的編號范圍內。無論用哪一種方法系統都保證每個科目編號只被指定一

次。

＞相同的界面布置：當處理客戶主記錄時用戶可決定哪些資料必須或可以被輸入，而不必需的資料可以從

用戶界面中去除。當用戶建一個新的客戶主記錄時，系統將顯示該客戶所在的客戶科目組的界面布置。

用戶只需要輸入公司需用于處理交易的那些資料。

給客戶開發票

集成地使用SAP的銷售及財務會計系統，開票系統就能準備好發票，并生成財務憑證將它記咪。來自另一個

R/3開票系統的發票也可以通過接口轉至會計，然后這些發票就被記帳。只有不是在R/3系統中創立的發票才

必須人工輸入。

向客戶開票的功能將在R/3系統銷售與分銷模塊詳細闡述。

收款處理

收到客戶的貨款，應作清應收款處理。根據該筆貨款的參考信息（如日期發票號等）在該客戶的所有未清項

內找到相應的應收款并清帳處理。如果沒有客戶的明確指示，收款所清結的未清發票可以由系統自動地選擇（不

用輸入查尋條件）。系統確定那些最接近支付金額的行工程，或者用另一種方法，按工程的到期日將金額加以分

配。

系統會為收取的費用自動生成一個分開的收款憑證行工程。人工收款可以用任何一種貨幣進行。任何匯率的

差異都自動記帳。收款結算可以包含定金，也可以把即是客戶又是供給商的到期未清應付行工程考慮進去。

如果一張發票將只局部地被支付，R/3系統提供有兩種方法以供選擇：

＞剩余法：該發票將被結清，同時生成一個新的未清工程，該未清工程的金額為該發票的未清余額。

＞局部收付法：該發票不被結清，局部收款記帳之后，在發票上保存一個仍須付款的標記。

付款通知單

付款通知單是客戶在付款時出具的，告知收款方該筆付款將支付那些未清發票的通知。使用付款通知單，就

允許在收款結清時自動尋查未清發票工程并自動賦值。付款通知單在SAP系統中是以幾種不同的方式生成的：

＞己經以書面形式存在的付款通知單可用人工輸入。

＞在處理對帳單、支票存入業務、或鎖箱數據等時均會自動生成一個支付通知單。如果由于有差值而不可

能直接結清未清工程，它就保存詳細資料。

＞作為接受付款的一局部，由人工處理未清工程的時候，工程的當前處理狀態可用付款通知單的形式加以

說明。

＞付款通知單可以用EDI（電子數據交換接口）轉入SAP系統。

不同于選取資料然后處理未清工程，只需要指出付款通知單號碼。如果付款通知單和未清工程之間存在差異,

系統就自動生成剩余工程和帳面付款。

特殊帳務

有時侯對于該客戶的某些帳務是需要特別處理的，如預收款和應收票據等，它雖然與該客戶相關，但在財務

會計總分類帳記帳中并不是記在客戶主記錄所連接的標準統馭科目（如應收帳款）中，而應記入預收款或應收票

據的息帳科目中

這些特殊業務在R/3系統中用一個特殊總分類帳標記指出。

用戶可以與客戶的一般應收工程一起處理特殊的總分類帳業務，也可以單獨處理它們。系統有適宜的功能以

處理R/3財務會計應收帳款會計核算中的特殊會計業務（定金、匯票、擔保）。這些功能保證了資產負債表的準

確性。用戶可以添加特殊業務的種類，并對所有特殊業務的記帳和處理進行設置。

尸Me_R/3系統的特殊業務功能能幫助大唐電信科技股份有限公司對特殊帳務進行管理。

計提個別壞帳準備也是特殊交易的一種。計提個別壞帳準備是在逐筆分析應收帳款

時對個別應收帳款計提的有針對性的壞帳誰備。在對客戶余額進行分析的時候，可

以清楚知道為該客戶計提的壞帳準備的金額。

憑證和科目的處理

當業務往來被記帳到一個科目，系統就自動更新科目余額。系統也記下憑證中的哪些工程己被

記帳到這個科目中。因此，任何科目的科目余額和各行工程均可以檢查。

科目余額

科目余額提供一個按期間、分成借方或貸方的交易數字概況。與此類似，每個期間的營業額和特殊的總分類

帳'業務如定金及該會計年度的應付匯票等均可一目了然。這里，用戶就可以直接進入行工程的顯示。

行工程顯示

行工程顯示提供一個科目的未清和已結清工程的概況。用戶可以指定各個工程的哪些資料出現在屏幕上。例

如，一位用戶可能對支付條款有興趣。而另一位可能對行工程的催帳數據更感興趣。

在行工程顯示中可以使用范圍廣泛的合計和選擇功能。例如，可使用合計功能對每一種憑證類型計算合計值，以

分別顯示每種憑證類型的行工程；可使用尋查功能，使不必要的工程不顯示。

用于科目分析的其它選項包括：

＞欠款天數（按過期的天數）

＞凈值/現金折扣概況

＞顯示支付行為

＞顯示信貸限額

單科目顯示使用戶能快速、高效地找到全部所需的憑證。

催款通知

經常有客戶不能及時支付到期的貨款，此時就應發出催款通知提酹他們有未清的債務。

催款由催款程序自動處理。該程序決定：

＞將被催款的客戶和到期工程

＞該客戶的催款等級

＞基于催款等級的催款通知

信函

同催款通知一道，其它類型的信函也可以由系統生成。這包括以卜寄給客戶的標準報告：

＞收款通知

＞信件形式的對帳單和未清工程清單

＞一般信件

＞余額確認書

＞憑證摘要

＞匯票手續費結算單

＞利息計算

處理客戶和憑證時用戶可以提出信函申請。信函可以在某些指定環節自動生成，或者由人工啟動。

a）收款通知

系統自動生成收款通知，告訴客戶哪些未清工程已收到他們的付款并已結清。如果結清時出現差值，則要求

業務伙伴澄清或為之付款,如果已經收款而尚未結清相關未清丁程.則要求客戶說明該項付款將結清哪些未清丁

程。

b）對帳單和未清工程清單

用戶對帳單用F對帳，并為客戶提供以下信息：

＞結轉的余額

＞所選期間的全部工程

＞科目的期末余額

未清工程清單是對帳單的特殊形式。它是為對帳或提供信息目的而寄給客戶的。有時候，這個清單也用作催

款單。直到要求的到期日之前的未清工程都可從這個清單中看出。

如果分支機構數據包括在致總部的信函中，則它們的地址將列在信函末尾。

c）一般信件

一般信件包括個別信件和標識信件。個別信件允許客戶輸入個別的文本。文本是分別保存的。系統自動決定

屬了客戶的信息，如地址。標準信件能使用預先定義的文本，系統自動決定地址等屬了客戶的資料。例如，用戶

可以發一封標準信件客戶，通知客戶用戶會計部門中有的人事變動。

d）余額確認書

余額確認書用于在審計過程中與客戶的對帳。例如，可以首先決定那些余額最多的客戶，為這些客戶生成余

額確認書；然后可以用選擇和隨機選擇等方式在剩余客戶中選出數量有代表性的一批客戶，為他們生成余額確認

書。

e）憑證摘要

用憑證摘要，用戶可以告知你的客戶某一特別的行工程（例如，貸項憑證）。系統會記錄下哪些憑證行工程

曾被選擇。

f）匯票手續費結算單

如果客戶用匯票支付了發票，則生成一個匯票手續費結算單，同時自動生成信函，告知客戶被收取了哪些費

用。

g）利息計算

可生成前有關利息數據的信函。該數據涉及：

＞行工程利息計算：向已經超期的行工程，或者凈支付在到期口后才付完的工程，收取利息。

＞科目利息計算：利息由科目余額中收取。例如可以用這種方法計算雇主借款科目的利息。

在這兩種情況下，都生成有結算信息的附信，系統配備有為此目的的信件，用戶可以對它進行修改。

h）內部憑證

內部憑證使用戶能夠生成具有全部已輸入系統的字段的完整憑證。如果沒有原始憑證的話，這種內部憑證可

以用作內部使用的憑證。

報表

R/3應收帳款模塊提供大量關于客戶的標準報表，這曲報表可以打印出來，或者直接在屏幕上顯示。

原則上，報表系統是這樣的設定：所有報表都可以并行地運行。打印時，用戶可以選擇先將比信息存儲在一

個暫存文件中。此后，用戶可以決定該數據是否要，以及在何處進行物理輸出。

a）主記錄清單

主記錄清單是杳詢客戶主記錄資料的標準報表，并有許多項選擇擇條件。選擇條件包括按郵政編碼的報表，

或按統馭科目的報表。用戶可以指定將打印到清單中的字段。例如，可以生成只有客戶地址信息的清單，或包括

銀行信息的清單C用戶也可以得到一個包括客戶主記錄中全部字段的清單.

b）客戶分析

客戶分析是分析客戶行工程的標準報表。例如，對于任何指定到期FI都可以制出一個未清工程的清單。對于

未清工程還能做各種分析，例如帳齡分析。

萍百—R/3系統應收帳款模塊的憑證和帳戶查詢功能以及報表功能使大唐電信科技股份

有限公司可從不同角度、多個側面查詢債權掛帳及收款信息，可進行帳齡分析，

還可查詢每筆業務明細以及客戶欠款余額等，生成靈活、豐富的報表財務。

客戶信貸管理

客戶信貸管理提供了一種選擇，根據對客戶信用程度的評估，決定是否接受訂貨。這是通過信貸限額來實行

的。這個限額在財務會計和已記帳銷售中檢查，如果超過了這個限額，系統就發出一個警告或一個過錯信息，這

決定于系統的設置。憑證可以被記帳，其它的操作可以繼續。信貸限額可定為不同的等級。信貸限額利用“信用

控制區域"來分配和監測。一個信用控制區域由一個或多個公司代碼組成。如果已經設置了一個信用控制區域，

而且已為客戶規定了預值，那么在設置客戶主記錄時信貸數據就被自動設置。

a）分配信貸限額

可以對特定客戶或若干客戶分配一個信貸限額。為了將客戶按業務風險分類并啟動相應的檢查，用戶可以為

客戶設定風險等級。風險等級規定了在訂貨過程中要進行哪些檢杳。此外，客戶可以按行業、國別合并成組。

對任何一個客戶可以設不同層次的信用限額：

＞總體信用限額。該客戶在所有信用控制區域中所得到的信貸總數不能超過此總體信用限額。

＞最大單個信用限額。該客戶在任何一個信用控制區域中所得到的信貸金額不能超過最大單個信用限額。

＞單個信用限額。單個信用限額規定了該客戶在單個信用控制區域中的信用限額。

假設該例如客戶在信用控制區域A、B、C中已分別獲得信貸金額3,00（）、4,00（）、2,000,當它希望再在信

用控制區域D中獲得信貸金額3,000時，系統將提示該客戶已超出總體信用限額。

b）監控信貸限額

對信用控制區中的每一個客戶，系統計算并顯示以下數據：

＞來自銷售的未驗明有爭議的應收款

＞來自特殊交易的與信貸限額有關的應收款，例如定金

＞定單價值，由未清單、未清發貨、和未清發票組成

＞總負債（其它的總和）

所顯示的總負債當發票被記帳時自動增加而當收到付款時就減少。如果總負債超過了信用控制區中客戶的信

貸限額，系統就提供一個警告。但是，仍然可以輸入發票。信貸恨額被超過的日期由系統記錄。

信貸限額以控制區域單獨信貸限額貨幣維護。該貨幣與本位幣無關。系統將金額加以換算以更新信貸限額。這并

不影響交易額更新與記帳。

c）顯示及分析功能

系統用各種功能來支持信貸限額的監測。在任何時候用戶都可了解當前的概況。用戶可以顯示關于一個客戶

的以下數據：

＞主記錄中的變動

＞帳齡最長的到期未清工程

＞客戶的定單價值，分為未清單、未清發貨和未清發票

＞最后一次付款

＞行工程

＞催款和付款數據

為了使反應迅速昆活，系統提供了多種分析選擇C客戶可以按營業額和付款行為來分析C用戶可以從信貸

管理進入財務信息系統?？梢赃M行到期日分析、對付款行為的進一步評價、或者DSO指標（日銷售未清指標）

的計算。數據可以隨意壓縮或擴展（從未清工程顯示到客戶的信貸管理數據）。評估也可以用圖形來準備和描述。

為了資料或文檔的目的，可以從行工程顯示、科目分析、及信貸管理開始，建立信貸記錄表。這個表包含以下數

據：

＞地址和通信數據

＞信貸限額，上次通知客戶的日期

＞來自信貸管理主記錄的字段

＞未清發貨、發票及定單的合計

＞余額、欠款天數、客戶的稅款、以及付款行為

＞集成使用會計和銷售，就可以從信貸管理中顯示和編輯銷售憑證。

d）定單接收和發貨中的信貸控制

為了確保用戶的信貸限額不被超過，在收到定單的當時和以后臨發貨之前，都有必要進行信貸檢查。集成地

使用銷售及分銷子系統，就能進行自動信貸審核，其中也可以描述復雜的生效規則。

根據客戶被指定的風險等級，實行以下檢查：

＞統計的信貸限額檢查

＞考慮到發貨截止日和到期日的動態信貸限額檢查

＞其它信息可作為信貸審杳用的附加輸入值,包括：

＞憑證價值

＞支付條款等關健性字段的變化

＞超期工程的結構

＞大唐電信科技股份有限公司的要求

R/3系統的客戶信貸管理功能，結合其他功能，可以完全滿足大唐電信科技股份有限公司可對客戶信用分析

處理要求。

應付帳款模塊

概述

R/3財務會計模塊應付帳款會計核算保存和管理所有供給商的會計數據，它直接與采購系統集成。當業務部

門作發票校驗或收貨時，系統自動產生會計憑證。

應付帳款會計核算實時地同總分類帳集成。所有對供給商帳戶的記帳也將同時被記入總分類帳。交易更新各

個總帳科目（如應付款及定金）,靈活的科目分析功能和到期日預測為用戶提供了單個供給商科目現狀的概覽。

在信函方面，系統允許用戶將余額確認書、利息結算及其它通知等按不同的公司個別處理。該系統與現金管

理和預測系統的直接連接是流動規劃的一個有價值的工具

供給商主記錄

供給商主記錄包含公司與供給商的業務關系所需要的全部數據。這些數據控制著記帳業務也控制著記帳數據的處

理。會計部門和采購部門都需使用這個主記錄。供給商主記錄在系統中是集中存儲的。這就保證了數據了一致性、

實時性和無冗余。供給商記錄提供：

＞某些供給商全部數據的概況

＞靈活的數據獲取

＞用干捽制支付'II，務并表現什務過程的基準數據（初始發票記帳）

供給商主記錄是管理與供給商的'業務聯系的?種靈活的方法，洪給商主記錄的靈活設計能很好地適應特殊需

要（如一次性交易）。

a）結構

每一個主記錄都包含三類數據。它幫助用戶說明特定操作中的不同組織結構：

＞一般數據：對每個公司代碼及公司采購部門都同樣適用的數據

＞公司代碼數據：反映各個公司與供給商間特殊安排的數據

＞采購部門數據：隨各個公司的采購部門的不同而不同的數據。

??般數據包括地址和電信數據（電話、傳真及電傳的資料）、供給商的一般資料（集團公司、行業分支），

也包括銀行詳情。

公司代碼數據包括公司關于支付業務。催款程序和信函資料等規定。這一數據包括達成協議的支付條款和支

付方法（用支票、電匯、或者匯票）。此外，通過統馭科目建立起與總帳的連接。這個總分類帳科目中的余額在

記帳到供給商明細科FI時就會自動更新。

采購部門數據包括查詢、定單、及發票核查等資料。只有當使用SAP系統的采購功能時用戶才會需要這些

數據。這些數據可以在用戶需要的仟何時候參加或修改。關于這個功能的詳細資料請見有關物料管理系統模塊的

介紹。

在已經集成了SAP財務會計和物料管理模塊的系統中，用戶可以單獨建立供給商主記錄中的各類數據，也

可同時建立供給商主記錄的所有數據。它們可以如下講行：

＞在公司代碼層次上分別完成

＞在采購區域層次上分別完成

＞同時在公司代碼和采購區域的層次上集中地完成。

按照用戶的組織結構，這個特點使用戶能集中保存供給商的數據。用戶可以允許采購部門和會計部門都能處

理供給商主記錄的?般數據，而其他數據由各部門分別處理。

供給商主數據的格式有助于保證采購和會計部門所使用的供給商數據是一致的并且無冗余。

b）處理主記錄

為了處理供給商主記錄，系統提供了創立、更改、和顯示功能。用戶可以根據員工的職責處理這些功能的授

權。例如，一組指定的員工將只能顯示數據，另一組則允許創立即更改數據。

創立

供給商主記錄由于有多層共享數據，所以它的創立可以在多個層次上。采購部門創立并維護總體數據和大量

的采購數據，財務部門則維護會計數據。當然也可以一次性創立。

更改數據

用戶決定哪些字段可以在以后更改。例如，可以設置統馭科FI不能被更改。用戶隨時都可以直接進入用戶想

更改的區域,<>系統會記下所有作過的更改，所以用戶任何時候都能看到更改正程的一個概況。

顯示數據

顯示功能也使用戶能夠只進入那些用戶感興趣的區域。用戶可從顯示轉入更改功能，也可以調出另一個主記

錄來顯示或更改。

可設置的、易于使用的用戶界而使用戶能方便快捷地編輯和管理主記錄。R/3系統能根據用戶的工作分配設

置不同的授權來控制對主記錄的創立/更改/顯示，使系統內的數據信息既正確乂平安

SAPR/3系統應付帳款模塊既能完全滿足大唐電信科技股份有限公司對供給商自然情況、歷史往來情況及債

務余額等情況進行綜合管理和分類管理的要求，又可以幫助大唐電信建立有效的采購數據庫。

支付

在SAP系統中可以有二種支付方式：

a）自動付款

如果用戶與銀行可以實行連接，可以讓系統運行自動付款程序。自動對應付帳搜索，把到期的應付款付出并

產生支付會計憑證。如果未與銀行實行連接，可以運行自動付款程序，產生付款建議書，系統會把到期的應付款

列成清單，用戶再安排付款。

b）人工付款

用戶也可以人工逐筆付款，并輸入付款憑證。

特別總帳業務

在對供給商的付款業務中，會有預付款，定金，應付票據等業務，它與供給商相關，但此類業

務的金額與供給商標準項下的應付帳款（主記錄中的統馭科目）在資產負債表中屬于不同性質的或

不同類別的。

這些特殊業務在R/3系統中用一個特殊總分類帳標記指出。

憑證和帳戶的處理

a）供給商科目余額

供給商科目余額表示出每一指定期間與該供給商交易數字的概況，它分成借項和貸項。用戶可以容易地看到

各期間的營業額，也可以看到整個會計年度的特殊營業額（定金、匯票等）。用戶可以立即進入屏幕上所顯示的

工程。

b）供給商科目行工程

用戶可以按用戶喜歡或要求的方式設置供給商科目行工程的顯示。這使用戶可以按照一定的標準將工程范圍

限制到一個更易管理的數量。用戶可以顯示個別工程或者顯示總計。系統還備有對查功能，它使用戶能夠顯示清

單的某些局部。

對帳單

系統提供多種方式來分析供給商帳戶。例如，用戶可以產生信件形式的對帳單和未清項清單聯戶確認書，供

給商對帳單用于對帳，或者用來獲得業務伙伴的信息。對帳單指出起始余額、選定時段內的所有工程、以及最終

余額。內部憑證使用戶將已輸入系統的憑證完整地輸出。當用戶沒有原始憑證時.，或者需要內部流通的憑證時，

都可以使用內部憑證。

報表

雖然用戶可以進行多種在線評估，但即使在R/3財務會計系統中用戶也會需要制作某些報表復制件。用戶

可以在線運行所有報表。用戶將報表輸出送入屏幕或者打印機。如果用戶將輸出送入打印機，用戶可將報表保存

在一個暫存文件中，并商定以后是否要輸出，和向哪里輸出.

a）主記錄清單

系統提供若干主記錄信息評估和選擇條件，這包括按郵政編碼和按統馭科目評估。用戶可以指定該清單中打

印的字段數目。在調出報表時，用戶也可以在一定程度上影響將清單分類的方式。

b）供給商分析

系統備有一些為供給商工程提供的報表。例如，用戶可以選定的一個結帳日期寫出一份未清工程的清單。

言廝_R/3系統應付帳款模塊的憑證和帳戶查詢功能以及報表功能能完全滿足大唐電信

科技股份有限公司應付帳帳務分析會計需求。

固定資產會計核算

概述

在SAPR/3財會子系統中的資產模塊，能處理資產的購置.、報或、轉移和折舊等業務“在以上的資產處理業

務中可以按法定方法進行折舊處理，并與總帳相集成自動產生會計憑證，也可以根據自定義的許多折舊和評估的

方法，對資產進行不同的折舊、估算利息方面的處理，以滿足內部管理的需要，而這些處理的信息并未在外部會

計中反映，這些功能為用戶提供了由于對資產價值的不同處理帶來管理影響的估計。

為實現靈活的管理，SAPR/3系統使用了如下工具以實現這些功能。

折舊表及折舊范圍

每個國家對資產管理的會計處理要求都是不一樣的，折舊表是帶有國家特性的折舊基礎，它至少包含一個折

舊范圍，不同的折舊范圍用于不同的管理目的。如用于正常折舊的折舊范圍，產生用于法定報表的折IH,與總帳

直接集成。用于本錢會計的折舊范闈，其產生的折舊只用于內部管理的需要。

資產分類

資產分類是把資產分成不同的類別，在會計中，按性質和折舊期限不同把資產分為幾類，不同的類別時應于

不同的總帳科目。不同的類別可以定義不同的屏幕格式和號碼間隔。

資產交易

在資產的生命周期中存在著許多影響資產值的交易。R/3為區分這些交易，定義了不同的交易類型，主要包

括：

創立主記錄、購置、報廢、轉讓、折舊、注銷、重新評估、內部轉移。

在每筆交易發生時，資產將被記入該資產記錄中，并自動記入事先定義的總帳科目。如果資產會計與管理會

計模塊集成，則記帳業務更新內部訂單/工程、本錢中心/利潤中心等科目。

低值易耗品通常是按集中資產公理的。R/3系統資產管理模塊可以按資產的數量或金額進行管理。數量會根

據資產交易的借/貸標識進行更新。

a）創立資產主記錄

資產上記錄是資產在系統中的根本管理數據，基于主記錄，可以記載該資產的生命冏期和變化。如購置，折

舊和報廢等。

b）購置

臬成的系統在創立了主記錄后，可以對該資產記帳，根據不同的業務購入流程，可以從集成的物料模塊，應

付帳模塊或資產模塊處理購置業務。

c）折舊

計算折舊并將其記入財務會計中的損益表科目是集成的資產會計的一項重要任務。系統可以定期運行折舊，

系統會按預先定義的科目記帳。對于每一折舊范圍，用戶可指定折舊必須以哪些科目（公司代碼、本錢中心、訂

單）記帳，必須以何種周期記帳。系統也提供資產預計折舊，預計折舊不會引起資產會計中資產價值的調整和折

舊帳戶的更正，只顯示信息。只有對折舊值記帳（必須定期執行），才會將預計折舊記入相應科目中。通過這種方

式實現了不同折舊方法并行處理的要求。在用戶必須人工確定折舊金額的情況下，將單獨輸入折舊數據，但相應

的總帳科目不能立即更新。在定期折舊記帳中才將相應的金額以及自動計算的折舊一起轉帳到相應科目中。

d）注銷

注銷意味著取消記帳期間中所進行的折舊。注銷在折舊超出允斤的金額或未方案折舊不再可用的情況下是必

要的。用戶可人工記帳注銷。

e）資產報廢

報廢固定資產可能有各種原因。根據業務往來，有幾種必須考慮的特殊功能。對于資產報廢來說，R/3系統

資產管理模塊可從資產報廢的值中結算出購置或生產本錢和累計折舊，自動計算所有待結算的金額。

報廢可以按完全和局部報廢兩種方式，完全報廢時，用戶僅需輸入資產編號、報廢FI期和業務類型，局部報廢需

輸入報廢值（購置/生產本錢）、報廢百分比、數量信息等。

報廢時，如果有銷售發生，還可以與銷售收入一起進行清算。通過將報廢帳面值與同時輸入的銷售額相比較,

系統自動計算帳面利潤或虧損。

大量報廢也是報廢的一種形式，由于資產數量非常大，資產管理模塊可以使用自動記帳來執行此業務。

f）在建工程

在建工程是一類特殊的資產，幾乎不允許計提折舊，且在建工程必須單獨顯示在資產負債表中。

在建工程的定金

通常用戶必須為每一在建工程交付定金。用戶必須將定金請求指定到相應的資產中，在記帳實際定金時，會

自動生成相應的交易記錄。

在建工程資本化

在建工程完全或局部完工后，將進行資本化。系統將資產值轉移到一個或幾個資產主記錄中。通過這種方式,

可以區分以前年度記入在建工程的金額和完工年度內應計的金額。資本化的方法很靈活，既可以按總金額及百分

比進行，也可以按照不同的來源進行分配，即按照來源逐筆進行資本化。

未清項管理

用戶在單一的在建工程中，可以根據未清項管理所有屬于資本投資的工程，在結算到各種收據的過程中，所

涉及的行丁程（定金和購置）必須結清C這確保了資產原始購置的可跟蹤性C

g）轉移

公司之間的資產轉移以及本錢中心之間的轉移會引起資產價值的變化和本錢分攤方法的變化。因此，資產的

轉移應該在系統內記錄。

R/3系統資產管理模塊總是將一般方法用于資產報廢和轉帳，這樣購置和生產本錢可與值調整分別處理。

兩個公司之間的資產轉帳，從提及的個別公司角度看，可分別表示為報廢或購置。從集團的用度看，則僅僅

是資產的再分配。R/3系統有單獨的業務類型表示在集團內以購置本錢進行的附加轉帳（銷售人員的贏利）或以歷

史購置本錢和值調整進行的一般轉帳（在獨立的記帳類型之間）。

本錢中心之間的資產轉移將影響本錢的分攤，系統提供了轉移功能實現不同本錢中心間的資田流動。用戶也

可以在資產主記錄中定義資產與時間相關的本錢中心，其效果與資產轉移相同。

h）其他業務

除了傳統的業務往來如購置、報廢和轉帳外，在資產生命周期中還存在著一系列其他特殊業務。這些業務中

的一局部以及R/3系統資產管理模塊中可用的相應功能如下：

后續購置

對資產的后續購置可記到與初始購置相同的主記錄，也可以記帳到新的子編號主記錄。子編號技術提供了對

購置和生產本錢的精確記錄。同時，還可對一個經濟單元的所有子編號進行統一折舊。

后資本化

由于外部審計要求，通常有必要在稍后的年度中將過去會計年度中缺失的購置補記帳。這些與當前期間無關

的購置可根據總額記帳。因此要區分這類購置與生成的值調整與其他期間的購置。

租賃資產資本化

租賃資產可通過資本租賃方法進行資本化或作為基于本錢核算的購置。系統計算應用租賃協議下未來支付借

款的凈現值。當購置租賃資產時，系統將支付欠款以及準確的到期口，同時記帳到適宜的供給商賬戶。資本化的

凈現值與實際要支付的金額之間的差額可分別按利息顯示，而且在記帳折舊時進行定期結算。

大量及自動記帳運行

根據業務，系統提供與相關應用程序集成的記帳，支持用戶自動生成記帳、大量記帳運行標準業務類型或可

分別定義的業務類型。系統以此方式確保了資產會計中業務信息的及時性。

歸檔

資產數據可定期歸檔一通常在年末結算時。從運營資產中取消的任何資產都可通過銷售或廢棄而從聯機系統

中去除。用戶可為維護聯機數據庫中的報廢資產而定義一個最小保存期。由于總是可以確保R/3數據庫與歸檔之

間的一致性，因而可以從信息系統中訪問任何檔案。根據報表日期，系統決定是否訪問聯機數據庫或已歸檔數據

庫。

財務信息系統

a）財務報表版本

R/3系統財務會計接口允許用戶將一個或數個折舊范圍的值記入不同版本的財務報表科目中。根據這些記帳

金額，用戶可使用財務會計模塊來準備不同版本的資產負債表和合并資產負債表。

b）年終結算

資產會計中的年終結算主要包括準備和檢查資產歷史記錄表以及有關固定資產業務的其他評估。在某些情況

下，模擬各種評估方法（如備選折舊方法）并進行調整記帳（如存貨差額）是必要的。在進行人工記味后，所有未計

算的折舊值必須轉帳到財務會計。此后，特殊的年終結算程序將執行所有必要的檢查。其中包