公司財務(wù)數(shù)據(jù)管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)數(shù)據(jù)管理，規(guī)范財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、存儲、使用、傳遞、保管及保密等行為，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準確性、完整性和及時性，為公司決策提供可靠依據(jù)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的財務(wù)數(shù)據(jù)管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)管理應(yīng)符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的要求。2.準確性原則：確保財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算、匯總等準確無誤。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的各個方面，不遺漏重要信息。4.及時性原則：及時收集、處理和傳遞財務(wù)數(shù)據(jù)，滿足公司管理決策的需要。5.保密性原則：嚴格保護財務(wù)數(shù)據(jù)的安全，防止數(shù)據(jù)泄露。二、財務(wù)數(shù)據(jù)管理職責分工（一）財務(wù)部門1.負責財務(wù)數(shù)據(jù)的日常收集、整理、核算、分析和報告工作。2.建立健全財務(wù)數(shù)據(jù)管理制度和流程，確保財務(wù)數(shù)據(jù)管理工作規(guī)范有序。3.負責財務(wù)數(shù)據(jù)的存儲和保管，定期進行數(shù)據(jù)備份，保證數(shù)據(jù)安全。4.對財務(wù)數(shù)據(jù)的使用進行審核和監(jiān)督，確保數(shù)據(jù)使用符合規(guī)定。（二）其他部門1.按照財務(wù)部門要求，及時提供本部門相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)真實、準確、完整。2.配合財務(wù)部門做好財務(wù)數(shù)據(jù)的核對、分析等工作，提供必要的支持和協(xié)助。（三）信息技術(shù)部門1.負責提供財務(wù)數(shù)據(jù)管理所需的信息技術(shù)支持，保障財務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。2.協(xié)助財務(wù)部門進行數(shù)據(jù)安全防護，制定數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)方案，確保數(shù)據(jù)安全可靠。三、財務(wù)數(shù)據(jù)的收集與整理（一）原始數(shù)據(jù)收集1.財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)財務(wù)核算和管理的需要，及時收集各類原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單、銀行對賬單等。2.各部門在業(yè)務(wù)活動中產(chǎn)生的與財務(wù)相關(guān)的原始數(shù)據(jù)，應(yīng)按照規(guī)定及時提交給財務(wù)部門。3.原始數(shù)據(jù)應(yīng)具備真實性、合法性、完整性和清晰性，不得偽造、篡改。（二）數(shù)據(jù)整理1.財務(wù)人員對收集到的原始數(shù)據(jù)進行審核，檢查數(shù)據(jù)的準確性、完整性和合規(guī)性。2.對審核無誤的原始數(shù)據(jù)進行分類、匯總，編制記賬憑證，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的條理清晰。3.定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行清理，刪除過期、無效的數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的時效性。四、財務(wù)數(shù)據(jù)的存儲與保管（一）存儲方式1.公司應(yīng)建立專門的財務(wù)數(shù)據(jù)存儲系統(tǒng)，采用電子存儲和紙質(zhì)存儲相結(jié)合的方式。2.電子存儲應(yīng)使用安全可靠的服務(wù)器和存儲設(shè)備，進行數(shù)據(jù)備份和存儲。3.紙質(zhì)存儲應(yīng)將重要的財務(wù)憑證、報表等資料進行分類裝訂，妥善保管。（二）存儲地點1.電子數(shù)據(jù)存儲地點應(yīng)具備防火、防潮、防盜、防雷等安全設(shè)施，確保數(shù)據(jù)安全。2.紙質(zhì)數(shù)據(jù)應(yīng)存放在專門的檔案柜中，由專人負責保管，存放地點應(yīng)保持干燥、通風。（三）保管期限1.財務(wù)憑證、賬簿、報表等資料的保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。2.一般會計憑證保管期限為30年，會計賬簿保管期限為30年，年度財務(wù)報告永久保管。3.在保管期限屆滿前，不得擅自銷毀財務(wù)數(shù)據(jù)。如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。（四）數(shù)據(jù)備份1.財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)定期進行備份，備份頻率至少為每周一次。2.備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在不同的介質(zhì)和地點，以防數(shù)據(jù)丟失。3.定期對備份數(shù)據(jù)進行檢查和恢復(fù)測試，確保備份數(shù)據(jù)的可用性。五、財務(wù)數(shù)據(jù)的使用與傳遞（一）內(nèi)部使用1.公司內(nèi)部各部門因工作需要使用財務(wù)數(shù)據(jù)時，應(yīng)填寫數(shù)據(jù)使用申請表，經(jīng)部門負責人審批后提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對數(shù)據(jù)使用申請進行審核，審核通過后按照規(guī)定提供相應(yīng)的財務(wù)數(shù)據(jù)。3.使用部門應(yīng)妥善保管獲取的財務(wù)數(shù)據(jù)，不得擅自泄露或用于非工作目的。（二）對外提供1.公司對外提供財務(wù)數(shù)據(jù)時，應(yīng)遵循國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，履行審批程序。2.對外提供財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)簽訂保密協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保數(shù)據(jù)安全。3.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容對外提供財務(wù)數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的一致性和準確性。（三）數(shù)據(jù)傳遞1.財務(wù)數(shù)據(jù)在公司內(nèi)部各部門之間傳遞時，應(yīng)采用安全、可靠的方式，如網(wǎng)絡(luò)傳輸、專人送達等。2.傳遞財務(wù)數(shù)據(jù)時，應(yīng)填寫數(shù)據(jù)傳遞清單，注明數(shù)據(jù)名稱、傳遞時間、接收部門等信息，確保數(shù)據(jù)傳遞的準確性和可追溯性。3.接收部門收到財務(wù)數(shù)據(jù)后，應(yīng)及時進行核對和確認，如有問題應(yīng)及時與財務(wù)部門溝通解決。六、財務(wù)數(shù)據(jù)的保密（一）保密措施1.公司全體員工應(yīng)嚴格遵守財務(wù)數(shù)據(jù)保密制度，不得泄露財務(wù)數(shù)據(jù)。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對財務(wù)數(shù)據(jù)存儲設(shè)備的管理，設(shè)置訪問權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的人員訪問財務(wù)數(shù)據(jù)。3.涉及財務(wù)數(shù)據(jù)的計算機、移動存儲設(shè)備等應(yīng)設(shè)置密碼，并定期更換密碼。4.在對外交流、合作等活動中，如需涉及財務(wù)數(shù)據(jù)，應(yīng)事先經(jīng)過審批，并采取必要的保密措施。（二）保密責任1.財務(wù)人員對所負責的財務(wù)數(shù)據(jù)保密工作負有直接責任，如因工作失誤導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)泄露，應(yīng)承擔相應(yīng)的責任。2.其他部門員工因工作需要接觸財務(wù)數(shù)據(jù)時，應(yīng)遵守保密規(guī)定，如因違規(guī)行為導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)泄露，應(yīng)追究其責任。3.公司對違反財務(wù)數(shù)據(jù)保密制度的行為將依法依規(guī)進行處理，情節(jié)嚴重的將追究法律責任。七、財務(wù)數(shù)據(jù)的安全管理（一）安全防護1.信息技術(shù)部門應(yīng)采取有效的安全防護措施，如防火墻、入侵檢測、防病毒軟件等，防止外部網(wǎng)絡(luò)攻擊和惡意軟件入侵。2.定期對財務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)進行安全評估和漏洞掃描，及時發(fā)現(xiàn)和修復(fù)安全隱患。3.加強對財務(wù)數(shù)據(jù)存儲設(shè)備的物理安全管理，限制無關(guān)人員進入存放地點。（二）應(yīng)急處理1.制定財務(wù)數(shù)據(jù)安全應(yīng)急預(yù)案，明確在數(shù)據(jù)丟失、損壞、泄露等情況下的應(yīng)急處理流程和責任分工。2.定期組織應(yīng)急演練，提高應(yīng)對突發(fā)安全事件的能力。3.發(fā)生財務(wù)數(shù)據(jù)安全事件時，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，采取措施進行處理，并及時向上級報告。八、財務(wù)數(shù)據(jù)的分析與報告（一）數(shù)據(jù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，運用各種分析方法和工具，如比率分析、趨勢分析、成本分析等，為公司決策提供支持。2.分析財務(wù)數(shù)據(jù)時，應(yīng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)實際情況，深入挖掘數(shù)據(jù)背后的原因，提出有針對性的建議和措施。3.建立財務(wù)數(shù)據(jù)分析指標體系，定期對各項指標進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)狀況的變化趨勢。（二）報告編制1.根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果，編制財務(wù)報告，包括月度財務(wù)報告、季度財務(wù)報告、年度財務(wù)報告等。2.財務(wù)報告應(yīng)內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準確、分析透徹、表述清晰，能夠客觀反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審核和審批，確保報告質(zhì)量。（三）報告報送與披露1.財務(wù)報告應(yīng)及時報送公司管理層、董事會等相關(guān)部門和人員，為決策提供依據(jù)。2.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時對外披露公司財務(wù)報告，確保信息披露的真實、準確、完整、及時。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對財務(wù)數(shù)據(jù)管理工作進行審計監(jiān)督，檢查財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準確性、完整性和合規(guī)性。2.審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果提出改進建議，督促相關(guān)部門及時整改存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.積極配合外部審計機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等對公司財務(wù)數(shù)據(jù)的審計和檢查工作。2.對