印章現(xiàn)金票據(jù)管理制度一、總則1.目的為加強公司印章、現(xiàn)金及票據(jù)的管理，規(guī)范相關(guān)操作流程，防范風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全和正常運營，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)。3.基本原則合法性原則：印章、現(xiàn)金及票據(jù)的管理和使用必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。安全性原則：采取有效措施確保印章、現(xiàn)金及票據(jù)的安全存放、保管和使用，防止丟失、被盜、挪用等情況發(fā)生。規(guī)范性原則：明確各類印章、現(xiàn)金及票據(jù)的管理職責(zé)、使用流程和審批權(quán)限，做到操作規(guī)范、流程清晰。二、印章管理1.印章分類公司公章：代表公司對外行使權(quán)力的印章，用于各類重要文件、合同、協(xié)議等的簽署。法定代表人章：由法定代表人個人保管，用于特定文件或業(yè)務(wù)的簽署。財務(wù)專用章：用于公司財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)，如支票、匯票、財務(wù)報表等的蓋章。合同專用章：專門用于簽訂各類合同。部門章：各部門根據(jù)工作需要自行刻制的印章，用于本部門內(nèi)部文件、通知等的蓋章。2.印章的刻制需要刻制印章的部門或單位，應(yīng)填寫《印章刻制申請表》，詳細說明印章名稱、用途、規(guī)格等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理審批。審批通過后，由公司行政部門統(tǒng)一到公安機關(guān)指定的刻章單位進行刻制?？讨仆瓿珊?，行政部門應(yīng)及時將印章登記備案，并將印章移交申請部門或單位。3.印章的保管公司公章、法定代表人章、財務(wù)專用章：由公司行政部門指定專人保管，保管人員應(yīng)具備較強的責(zé)任心和保密意識。保管人員不得擅自將印章交他人使用，如有特殊情況需要委托他人使用，必須經(jīng)過公司總經(jīng)理批準，并辦理相關(guān)手續(xù)。合同專用章：由公司合同管理部門指定專人保管，保管人員應(yīng)熟悉合同業(yè)務(wù)流程，嚴格按照規(guī)定使用印章。部門章：由各部門指定專人保管，保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得隨意帶出辦公室。如因工作需要帶出，必須經(jīng)過部門負責(zé)人批準，并做好登記。印章保管人員應(yīng)設(shè)立印章使用登記簿，詳細記錄印章的使用日期、用途、使用人、批準人等信息。4.印章的使用使用流程用印申請人填寫《印章使用申請表》，詳細說明用印事項、文件名稱、份數(shù)等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核。涉及合同、協(xié)議等重要文件的用印，還需經(jīng)法務(wù)部門審核。經(jīng)審核無誤后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；如涉及重大事項，需報公司總經(jīng)理審批。審批通過后，用印申請人將《印章使用申請表》交印章保管人員，保管人員核對無誤后，在用印位置加蓋印章，并在印章使用登記簿上登記。使用范圍公司公章：用于公司對外的各類文件、合同、協(xié)議、證明等的簽署。法定代表人章：用于特定文件或業(yè)務(wù)的簽署，如法定代表人授權(quán)書等。財務(wù)專用章：用于公司財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)，如支票、匯票、財務(wù)報表等的蓋章。合同專用章：專門用于簽訂各類合同。部門章：用于本部門內(nèi)部文件、通知等的蓋章，不得用于對外簽署文件。5.印章的停用與銷毀因公司機構(gòu)變更、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因，需要停用印章的，由行政部門統(tǒng)一收回印章，并進行登記造冊。停用的印章應(yīng)及時銷毀，銷毀時應(yīng)由行政部門、審計部門等相關(guān)人員共同監(jiān)督，并在銷毀記錄上簽字確認。三、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收支范圍收入范圍公司銷售商品、提供勞務(wù)等取得的現(xiàn)金收入。公司收到的租金、押金等現(xiàn)金款項。公司收到的其他現(xiàn)金收入，如員工歸還的借款等。支出范圍公司日常經(jīng)營活動中發(fā)生的小額現(xiàn)金支出，如辦公用品采購、差旅費等。支付給員工的工資、獎金、津貼等。支付給供應(yīng)商的小額貨款。其他符合公司財務(wù)制度規(guī)定的現(xiàn)金支出。2.現(xiàn)金庫存限額公司根據(jù)日常現(xiàn)金收支情況，核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。如需調(diào)整現(xiàn)金庫存限額，應(yīng)填寫《現(xiàn)金庫存限額調(diào)整申請表》，經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審核，報公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。3.現(xiàn)金收付規(guī)定現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，并在規(guī)定的范圍內(nèi)坐支。現(xiàn)金支出應(yīng)嚴格按照審批后的《費用報銷單》或《借款單》等進行支付，不得超范圍、超標準支付現(xiàn)金。收付現(xiàn)金時，必須當面點清，確保金額準確無誤。收付現(xiàn)金后，應(yīng)在相關(guān)憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章。4.現(xiàn)金盤點財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由財務(wù)部門負責(zé)人或指定專人負責(zé)，至少每月進行一次?，F(xiàn)金盤點時，應(yīng)編制《現(xiàn)金盤點表》，詳細記錄現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、盤盈或盤虧金額及原因等信息。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。四、票據(jù)管理1.票據(jù)種類支票：包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，用于同城結(jié)算。匯票：包括銀行匯票和商業(yè)匯票，用于異地結(jié)算。本票：僅限于在同城范圍內(nèi)使用。發(fā)票：包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、普通發(fā)票等，用于公司銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)的結(jié)算。收據(jù)：用于公司收取款項時開具給付款方的憑證。2.票據(jù)的購買財務(wù)部門應(yīng)指定專人負責(zé)票據(jù)的購買工作。購買票據(jù)時，應(yīng)填寫《票據(jù)購買申請表》，詳細說明票據(jù)種類、數(shù)量等信息，并經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審核，報公司總經(jīng)理審批。審批通過后，由指定專人持公司介紹信、本人身份證等相關(guān)證件到開戶銀行購買票據(jù)。購買票據(jù)后，應(yīng)及時登記票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量、購買日期等信息。3.票據(jù)的保管財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管專柜，對各類票據(jù)進行分類存放。票據(jù)保管人員應(yīng)具備較強的責(zé)任心和保密意識，妥善保管票據(jù)，防止票據(jù)丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。票據(jù)保管人員應(yīng)建立票據(jù)使用登記簿，詳細記錄票據(jù)的領(lǐng)用日期、用途、使用人、歸還日期等信息。對于空白支票、匯票等重要票據(jù)，應(yīng)嚴格按照規(guī)定進行保管，不得隨意放置。如因特殊情況需要攜帶外出，必須經(jīng)過財務(wù)部門負責(zé)人批準，并采取必要的安全措施。4.票據(jù)的使用使用流程票據(jù)使用人填寫《票據(jù)使用申請表》，詳細說明票據(jù)種類、用途、金額等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核。涉及財務(wù)收支的票據(jù)，還需經(jīng)財務(wù)部門審核。經(jīng)審核無誤后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；如涉及重大事項，需報公司總經(jīng)理審批。審批通過后，票據(jù)使用人持審批后的《票據(jù)使用申請表》到票據(jù)保管人員處領(lǐng)取票據(jù)，并在票據(jù)使用登記簿上登記。票據(jù)使用人應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容正確填寫票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實、準確、完整。填寫完畢后，應(yīng)加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等相關(guān)印章。票據(jù)使用完畢后，票據(jù)使用人應(yīng)及時將票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)交回票據(jù)保管人員，保管人員核對無誤后，在票據(jù)使用登記簿上注銷登記。使用范圍支票：用于公司同城范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金結(jié)算等業(yè)務(wù)。匯票：用于公司異地結(jié)算的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金結(jié)算等業(yè)務(wù)。本票：僅限于在同城范圍內(nèi)使用，用于商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等業(yè)務(wù)的結(jié)算。發(fā)票：用于公司銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)的結(jié)算，必須按照規(guī)定開具，不得虛開發(fā)票。收據(jù)：用于公司收取款項時開具給付款方的憑證，應(yīng)如實填寫收款金額、收款事由等信息。5.票據(jù)的核銷財務(wù)部門應(yīng)定期對已使用的票據(jù)進行核銷，確保票據(jù)使用的真實性和準確性。核銷工作應(yīng)由財務(wù)部門負責(zé)人或指定專人負責(zé)，至少每月進行一次。票據(jù)核銷時，應(yīng)核對票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)與《票據(jù)使用申請表》、《票據(jù)使用登記簿》等相關(guān)記錄是否一致，如發(fā)現(xiàn)不一致的情況，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。核銷后的票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)應(yīng)妥善保管，保存期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。五、監(jiān)督與檢查1.公司審計部門應(yīng)定期對印章、現(xiàn)金及票據(jù)的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查相關(guān)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對印章、現(xiàn)金及票據(jù)的日常管理和監(jiān)督，定期對相關(guān)業(yè)務(wù)進行自查，確保各項操作符合規(guī)定要求。3.各部門應(yīng)配合審計部門和財務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。六、責(zé)任追究1.對于違反本制度規(guī)定，擅自使用印章、挪用現(xiàn)金、違規(guī)使用票據(jù)等行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、撤職等處分；如給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責(zé)任