大額資金支付管理制度一、總則（一）目的為加強公司大額資金支付管理，規范支付行為，防范資金風險，保障公司資金安全，提高資金使用效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的大額資金支付管理。（三）基本原則1.依法合規原則：嚴格遵守國家法律法規和財經紀律，確保大額資金支付行為合法合規。2.集體決策原則：重大大額資金支付事項應經過集體決策，確保決策科學、公正、透明。3.風險可控原則：充分評估大額資金支付的風險，采取有效措施進行風險防范和控制。4.職責明確原則：明確各部門在大額資金支付管理中的職責，確保支付流程順暢、責任清晰。二、大額資金支付的定義及標準（一）定義本制度所稱大額資金支付是指公司在生產經營活動中，支付金額達到或超過一定標準的資金支出。（二）標準1.單筆支付金額人民幣[X]萬元（含）以上的資金支出。2.一個月內累計支付金額人民幣[X]萬元（含）以上的同一交易對象的資金支出。三、職責分工（一）財務部門1.負責大額資金支付的核算、記錄和監督，確保支付信息準確、及時。2.審核大額資金支付的相關憑證、單據，對支付的真實性、合法性、合規性進行初審。3.按照本制度規定，對大額資金支付進行風險評估，并提出風險防控建議。4.定期向公司管理層報告大額資金支付情況。（二）業務部門1.負責提出大額資金支付申請，詳細說明支付事由、金額、支付對象等信息，并提供相關證明材料。2.對支付事項的真實性、必要性、合理性負責，確保支付事項符合公司業務發展需要。3.配合財務部門做好大額資金支付的審核工作，按照要求補充完善相關資料。（三）審批部門1.根據公司授權，對大額資金支付申請進行審批，做出同意或不同意支付的決定。2.對支付事項進行全面審查，重點關注支付的合規性、風險狀況以及對公司經營的影響。3.在審批過程中，如有疑問或需要進一步了解情況，有權要求業務部門和財務部門做出解釋和說明。（四）審計部門1.對大額資金支付情況進行定期或不定期審計，檢查支付流程是否合規、審批是否到位、資金使用是否合理等。2.對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.根據審計結果，對相關責任部門和責任人進行責任追究。四、大額資金支付流程（一）支付申請業務部門根據業務需要，填寫大額資金支付申請表（以下簡稱“申請表”），詳細注明支付事由、支付金額、支付對象、支付方式等內容，并附上相關合同、協議、發票等證明材料。申請表應經業務部門負責人簽字確認。（二）初審財務部門收到業務部門提交的申請表及相關證明材料后，對支付的真實性、合法性、合規性進行初審。初審內容包括：1.申請支付事項是否符合公司業務范圍和相關規定。2.證明材料是否齊全、真實、有效。3.支付金額與合同約定或業務實際需求是否相符。4.支付方式是否合理、安全。經初審無誤后，財務部門在申請表上簽署初審意見，并加蓋財務專用章。（三）風險評估財務部門對初審通過的大額資金支付申請進行風險評估，重點評估以下內容：1.支付事項可能面臨的風險，如信用風險、市場風險、法律風險等。2.風險發生的可能性及影響程度。3.已采取或擬采取的風險防控措施的有效性。根據風險評估結果，財務部門提出風險防控建議，并在申請表上注明。（四）審批1.對于一般大額資金支付申請，按照公司授權審批權限，由相應層級的審批人進行審批。審批人應認真審查申請表及相關材料，充分考慮財務部門的初審意見和風險評估建議，做出審批決定。2.對于重大大額資金支付申請，應提交公司總經理辦公會或董事會審議。審議過程中，業務部門應詳細匯報支付事項的背景、目的、必要性、風險狀況等情況，財務部門應提供財務分析和風險評估報告，供決策參考。經審議通過后，由公司總經理或董事長簽署審批意見。（五）支付執行1.審批通過后，財務部門根據審批意見辦理支付手續。支付時，應嚴格按照國家法律法規和公司財務制度的規定，選擇安全、合規的支付方式，確保資金及時、準確支付到指定賬戶。2.支付完成后，財務部門應及時登記入賬，并將相關憑證、單據整理歸檔，妥善保管。（六）支付反饋業務部門應及時跟蹤大額資金支付的執行情況，如發現支付異常或問題，應及時向財務部門和審批部門報告，并采取相應措施進行處理。財務部門應定期向公司管理層反饋大額資金支付情況，包括支付金額、支付對象、支付用途、支付頻率等信息，為公司決策提供參考依據。五、大額資金支付的審批權限（一）公司總經理審批權限1.單筆支付金額人民幣[X]萬元（含）至[X]萬元的資金支出。2.一個月內累計支付金額人民幣[X]萬元（含）至[X]萬元的同一交易對象的資金支出。（二）公司董事會審批權限1.單筆支付金額人民幣[X]萬元以上的資金支出。2.一個月內累計支付金額人民幣[X]萬元以上的同一交易對象的資金支出。3.涉及公司重大投資、融資、資產處置等事項的大額資金支付。（三）其他特殊情況對于超出上述審批權限的大額資金支付，應按照公司相關規定，履行特殊審批程序，如提交公司股東大會審議等。六、監督與檢查（一）內部審計監督審計部門定期對大額資金支付情況進行審計，檢查支付流程是否合規、審批是否到位、資金使用是否合理等。審計過程中，可通過查閱相關憑證、單據、合同，訪談相關人員，實地查看等方式進行。對于審計發現的問題，審計部門應及時出具審計報告，提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務監督財務部門應加強對大額資金支付的日常核算和監督，確保支付信息準確、及時。定期對大額資金支付情況進行統計分析，關注資金流向和使用效益，發現異常情況及時向公司管理層報告，并采取相應措施進行處理。（三）業務部門自查業務部門應定期對本部門大額資金支付情況進行自查，檢查支付事項是否符合業務實際需求，支付流程是否規范，相關證明材料是否齊全等。對于自查發現的問題，應及時進行整改，并將自查情況和整改結果報告公司管理層。七、風險防控措施（一）加強內部控制建立健全大額資金支付內部控制制度，明確各部門職責和權限，規范支付流程，加強部門之間的相互制約和監督。定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評估，及時發現問題并加以改進。（二）強化風險評估在大額資金支付前，充分進行風險評估，識別可能面臨的各種風險，并制定相應的風險防控措施。對于風險較高的支付事項，應進行重點關注和監控，及時調整風險防控策略。（三）嚴格合同管理加強合同簽訂、履行過程的管理，確保合同條款明確、合法、有效。在支付前，認真審核合同執行情況，確保支付依據充分、合規。對于涉及大額資金支付的合同，應建立專門的合同臺賬，跟蹤合同執行進度和資金支付情況。（四）加強人員培訓定期組織相關人員進行大額資金支付管理培訓，提高其風險意識和業務水平。培訓內容包括國家法律法規、公司財務制度、大額資金支付流程、風險防控措施等方面，確保相關人員熟悉業務，嚴格按照制度規定辦理大額資金支付業務。（五）建立應急機制制定大額資金支付風險應急預案，明確風險發生時的應急處置流程和責任分工。定期對應急預案進行演練，提高應對突發事件的能力，確保在風險發生時能夠迅速、有效地采取措施，降低損失。八、責任追究（一）對于違反本制度規定，未經審批或超越審批權限進行大額資金支付的，由審批部門責令改正，并對相關責任人進行批評教育。造成經濟損失的，由責任人承擔相應的賠償責任。（二）對于在大額資金支付過程中，存在弄虛作假、隱瞞實情等行為的，視情節