小經(jīng)費管理制度?總則目的為加強公司小經(jīng)費的管理，規(guī)范小經(jīng)費的使用流程，提高資金使用效益，確保小經(jīng)費合理、合規(guī)、高效地服務(wù)于公司運營和業(yè)務(wù)發(fā)展，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)各部門、各項目組涉及的小經(jīng)費支出管理。小經(jīng)費是指公司日常運營中金額較小、支出頻繁，不適用于大額資金審批流程的各類費用，包括但不限于辦公用品購置、差旅費中的市內(nèi)交通及小額餐飲、業(yè)務(wù)招待中的小額支出、小型活動經(jīng)費等。基本原則1.預(yù)算控制原則：小經(jīng)費支出應(yīng)納入年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行，確保各項支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.合規(guī)性原則：小經(jīng)費的使用必須符合國家法律法規(guī)、公司財務(wù)制度以及相關(guān)行業(yè)規(guī)定，杜絕違規(guī)違紀(jì)行為。3.效益性原則：注重小經(jīng)費的使用效益，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，避免浪費和不必要的開支。4.審批規(guī)范原則：明確各級審批權(quán)限和流程，確保每一筆小經(jīng)費支出都經(jīng)過嚴(yán)格審批，做到手續(xù)完備、責(zé)任清晰。管理職責(zé)財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善小經(jīng)費管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.審核小經(jīng)費的預(yù)算編制，匯總各部門預(yù)算，進(jìn)行綜合平衡后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.對小經(jīng)費支出進(jìn)行賬務(wù)處理，定期與各部門核對賬目，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。4.負(fù)責(zé)小經(jīng)費的報銷審核工作，對不符合規(guī)定的支出予以退回，并向相關(guān)部門說明原因。5.定期對小經(jīng)費使用情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。各部門負(fù)責(zé)人1.負(fù)責(zé)本部門小經(jīng)費預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和合理性。2.審核本部門小經(jīng)費支出的申請，對支出的真實性、必要性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。3.監(jiān)督本部門小經(jīng)費的使用情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正不合理支出，確保經(jīng)費使用效益。經(jīng)辦人員1.嚴(yán)格按照公司小經(jīng)費管理制度和審批流程辦理經(jīng)費支出業(yè)務(wù)，確保支出手續(xù)完備、憑證齊全。2.對所報銷費用的真實性、準(zhǔn)確性和合法性負(fù)責(zé)，不得虛報、冒領(lǐng)、套取小經(jīng)費。3.及時向部門負(fù)責(zé)人匯報小經(jīng)費使用情況，配合財務(wù)部門做好賬目核對和審計工作。預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門應(yīng)于每年年末根據(jù)下一年度工作任務(wù)和業(yè)務(wù)需求，編制本部門小經(jīng)費預(yù)算。預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出各項費用的名稱、金額、用途及預(yù)計發(fā)生時間。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循"零基預(yù)算"原則，充分考慮業(yè)務(wù)實際需要，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。同時，應(yīng)結(jié)合公司年度經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)狀況，對預(yù)算進(jìn)行綜合平衡。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算，進(jìn)行審核和調(diào)整后，形成公司年度小經(jīng)費預(yù)算草案，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的小經(jīng)費預(yù)算，作為年度執(zhí)行依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項目和金額。2.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要確需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前填寫《小經(jīng)費預(yù)算調(diào)整申請表》，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整項目及金額，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門復(fù)核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取有效措施進(jìn)行糾正，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與業(yè)務(wù)開展相匹配。預(yù)算控制1.財務(wù)部門應(yīng)建立小經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和通報。對于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢或出現(xiàn)超預(yù)算支出的部門，及時發(fā)出預(yù)警并要求其說明原因，采取措施加以改進(jìn)。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格控制小經(jīng)費支出，確保支出不超出預(yù)算范圍。對于超預(yù)算支出，原則上不予報銷，特殊情況需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特批。費用報銷管理報銷范圍1.辦公用品購置：包括辦公文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾、筆記本等日常辦公所需物品。2.差旅費中的市內(nèi)交通及小額餐飲：員工因公務(wù)在市內(nèi)發(fā)生的交通費用（如公交車費、地鐵費、出租車費等）以及因工作需要在外就餐的小額餐飲費用（單次金額不超過[X]元）。3.業(yè)務(wù)招待中的小額支出：用于接待客戶的水果、點心、飲料等小額費用（單次金額不超過[X]元），以及因業(yè)務(wù)需要贈送客戶的小額禮品（價值不超過[X]元）。4.小型活動經(jīng)費：組織開展公司內(nèi)部小型會議、培訓(xùn)、團(tuán)建等活動所發(fā)生的場地租賃、設(shè)備租賃、資料印刷、餐飲等費用。5.其他費用：經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他小額費用支出。報銷憑證要求1.所有小經(jīng)費支出必須取得合法有效的報銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。發(fā)票應(yīng)具備稅務(wù)監(jiān)制章、發(fā)票專用章，內(nèi)容填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等。2.對于無法取得發(fā)票的特殊情況，如在街邊小店購買小額辦公用品等，應(yīng)取得收據(jù)，并由經(jīng)辦人員注明購買日期、物品名稱、數(shù)量、金額、供應(yīng)商名稱及聯(lián)系方式等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，方可作為報銷憑證。3.報銷憑證應(yīng)與實際支出內(nèi)容相符，不得虛假開具或篡改發(fā)票信息。如有發(fā)現(xiàn)虛假報銷行為，將嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。報銷流程1.費用申請：經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫《小經(jīng)費支出申請表》，詳細(xì)說明支出事由、金額、預(yù)計支付時間等信息，并附上相關(guān)審批文件（如有），報部門負(fù)責(zé)人審批。2.部門審核：部門負(fù)責(zé)人對費用申請的真實性、必要性和合規(guī)性進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后簽字批準(zhǔn)。3.財務(wù)審核：經(jīng)辦人員將審批通過的《小經(jīng)費支出申請表》及相關(guān)報銷憑證提交財務(wù)部門。財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的憑證予以退回，并說明原因。審核通過后，在報銷憑證上加蓋"審核通過"章。4.領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定，經(jīng)財務(wù)審核通過的報銷申請，提交相應(yīng)層級領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，方可進(jìn)行報銷支付。5.報銷支付：財務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見，通過銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等方式將報銷款項支付給經(jīng)辦人員。報銷時間規(guī)定1.經(jīng)辦人員應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，原則上應(yīng)在一個月內(nèi)完成報銷。對于超過規(guī)定時間未報銷的費用，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理，但因特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的除外。2.每月末，財務(wù)部門應(yīng)清理當(dāng)月未報銷的小經(jīng)費支出，對未按規(guī)定時間報銷的經(jīng)辦人員進(jìn)行催辦，并將情況通報給各部門負(fù)責(zé)人。業(yè)務(wù)招待管理招待標(biāo)準(zhǔn)1.根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和客戶重要程度，制定不同檔次的業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：接待一般客戶，單次業(yè)務(wù)招待費用不超過[X]元，可安排在公司附近的普通餐廳就餐，或提供水果、點心、飲料等簡單招待。接待重要客戶，單次業(yè)務(wù)招待費用不超過[X]元，可選擇環(huán)境較好的餐廳就餐，或根據(jù)需要安排住宿、娛樂等活動，但應(yīng)提前報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對于特殊情況需要超標(biāo)準(zhǔn)招待的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特批。2.業(yè)務(wù)招待應(yīng)堅持勤儉節(jié)約原則，避免鋪張浪費。嚴(yán)禁以業(yè)務(wù)招待為名進(jìn)行高消費娛樂活動或變相送禮。招待審批1.業(yè)務(wù)招待前，經(jīng)辦人員應(yīng)填寫《業(yè)務(wù)招待申請表》，詳細(xì)說明招待對象、事由、預(yù)計費用、時間、地點等信息，報部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況進(jìn)行審核，如認(rèn)為必要，可要求經(jīng)辦人員提供相關(guān)背景資料或補充說明。審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)招待標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)需要進(jìn)行審批，對于超標(biāo)準(zhǔn)招待的申請，應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，確保合理合規(guī)。未經(jīng)審批的業(yè)務(wù)招待費用，財務(wù)部門不予報銷。招待記錄1.經(jīng)辦人員應(yīng)做好業(yè)務(wù)招待記錄，包括招待時間、地點、對象、人數(shù)、費用明細(xì)等信息。記錄應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，并妥善保存相關(guān)憑證，以備審計和檢查。2.業(yè)務(wù)招待結(jié)束后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時將招待情況向部門負(fù)責(zé)人匯報，并在《業(yè)務(wù)招待申請表》上注明實際發(fā)生費用及報銷情況。差旅費中的市內(nèi)交通及小額餐飲管理市內(nèi)交通標(biāo)準(zhǔn)1.員工因公務(wù)在市內(nèi)出差，應(yīng)優(yōu)先選擇公共交通出行。如因工作需要乘坐出租車，應(yīng)在發(fā)票上注明起止地點、事由等信息。2.市內(nèi)交通費用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般情況下，公交車費、地鐵費實報實銷，出租車費單次金額不超過[X]元。特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)乘坐出租車的，應(yīng)提前報部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。小額餐飲標(biāo)準(zhǔn)1.員工因工作需要在外就餐，應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實惠的餐廳，避免浪費。小額餐飲費用單次金額不超過[X]元，如因特殊業(yè)務(wù)需要超標(biāo)準(zhǔn)就餐的，應(yīng)說明原因并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.小額餐飲費用報銷時，應(yīng)提供發(fā)票及消費清單，注明就餐時間、地點、人數(shù)等信息。審批流程1.員工出差結(jié)束后，應(yīng)及時整理市內(nèi)交通及小額餐飲費用報銷憑證，填寫《差旅費報銷單》，詳細(xì)注明出差日期、起止地點、事由、各項費用金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票和消費清單。2.《差旅費報銷單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門復(fù)核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，按照公司報銷流程進(jìn)行報銷支付。辦公用品管理采購管理1.各部門應(yīng)根據(jù)實際工作需要，定期編制辦公用品采購計劃，詳細(xì)列出所需辦公用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，報部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將采購計劃提交給行政部門匯總。行政部門根據(jù)各部門采購計劃，結(jié)合庫存情況，制定公司辦公用品集中采購計劃。3.辦公用品采購應(yīng)遵循"貨比三家"原則，選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商。采購過程中，應(yīng)簽訂采購合同或協(xié)議，明確采購物品的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款，確保采購工作規(guī)范有序。4.對于批量采購的辦公用品，行政部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗收，確保物品質(zhì)量符合要求。驗收合格后，辦理入庫手續(xù)，并填寫《辦公用品入庫單》。領(lǐng)用管理1.員工因工作需要領(lǐng)用辦公用品時，應(yīng)填寫《辦公用品領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用物品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到行政部門倉庫領(lǐng)取。2.行政部門倉庫管理人員根據(jù)審批后的《辦公用品領(lǐng)用申請表》發(fā)放辦公用品，并在《辦公用品領(lǐng)用登記表》上登記領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。3.各部門應(yīng)建立辦公用品領(lǐng)用臺賬，定期對領(lǐng)用情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，合理控制辦公用品消耗，避免浪費。盤點管理1.行政部門應(yīng)定期對辦公用品進(jìn)行盤點，確保賬實相符。盤點周期為每季度一次，盤點結(jié)束后，應(yīng)編制《辦公用品盤點報告》，詳細(xì)說明盤點情況、盤盈盤虧原因及處理建議。2.對于盤盈的辦公用品，應(yīng)及時查明原因，并辦理入庫手續(xù)；對于盤虧的辦公用品，應(yīng)查明責(zé)任，屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后核銷；屬于人為原因造成損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。小型活動經(jīng)費管理活動申請1.各部門組織開展小型活動前，應(yīng)填寫《小型活動經(jīng)費申請表》，詳細(xì)說明活動名稱、目的、時間、地點、參與人員、活動內(nèi)容、預(yù)計費用等信息，并附上活動方案。2.《小型活動經(jīng)費申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)活動的必要性、可行性及預(yù)算情況進(jìn)行審批，審批通過后方可開展活動。費用控制1.小型活動經(jīng)費應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超支。活動過程中，如需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照預(yù)算調(diào)整流程辦理審批手續(xù)。2.活動結(jié)束后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時整理活動費用報銷憑證，填寫《小型活動經(jīng)費報銷單》，詳細(xì)注明活動名稱、時間、地點、參與人員、各項費用金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票和消費清單。3.《小型活動經(jīng)費報銷單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門復(fù)核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，按照公司報銷流程進(jìn)行報銷支付。活動評估1.活動結(jié)束后，組織部門應(yīng)及時對活動效果進(jìn)行評估，收集參與人員的反饋意見，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為今后開展類似活動提供參考。2.活動評估報告應(yīng)包括活動目標(biāo)達(dá)成情況、活動內(nèi)容及組織實施情況、費用使用情況、活動效果及存在問題、改進(jìn)建議等內(nèi)容，并提交給公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對各部門小經(jīng)費使用情況進(jìn)行審計，檢查經(jīng)費支出是否符合公司制度規(guī)定、預(yù)算安排是否合理、報銷憑證是否真實有效等。2.審計過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通核實，并提出整改意見。被審計部門應(yīng)積極配合審計工作，按照要求進(jìn)行整改。日常監(jiān)督1.財務(wù)部門在日常工作中加強對小經(jīng)費支出的審核和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的支出及時糾正，并向相關(guān)部門反饋情況。2.各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)加強對本部門小經(jīng)費使用情況的日常監(jiān)督，確保經(jīng)費使用合規(guī)、合理、透明。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時處理，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的小經(jīng)費支出行為，公