本文格式為Word版，下載可任意編輯——會計軟件操作練習題

會計軟件操作練習題（13級）

練習一總賬及報表

一、初始化資料：

光明公司執行股份有限公司制度。啟用日期：2023年01月01日，賬套號：“班號（1位數）+學號（最終兩位數）〞，公司地址：衡陽市珠暉區180號，法人代表人：肖劍，郵碼：421002。會計科目編碼規則為4222，記賬本位幣為人民幣（RMB）。賬套主管陳明，負責會計憑證的審核；總賬會計白雪，負責會計憑證的填制、記賬和結賬工作；出納員王晶，負責出納簽字。操作員編號分別為001、002、003，口令均為空。初始化資料如下：1、部門檔案部門編碼110110223人員類別編碼10011002100310043、人員檔案職員編號1011021031042012023013023034、結算方式結算方式編碼110110295、外幣設置：美元，匯率1:6.8756、客戶分類

結算方式名稱支票現金支票轉賬支票其他票據管理標志√√√職員名稱肖劍陳明白雪王晶趙斌宋佳孫鍵王華布什行政部門總經理辦公室財務部財務部財務部市場部市場部開發部開發部開發部人員類別經理人員經理人員管理人員管理人員經理人員經營人員經理人員開發人員開發人員性別男男女女男女男男男是否業務員√√√√√√√√√部門名稱綜合部總經理辦公室財務部市場部開發部部門屬性管理部門綜合管理財務管理購銷管理技術開發人員類別名稱經理人員管理人員經營人員開發人員2、人員類別設置：在職人員下設4類人員1

分類編碼0102037、供應商分類分類編碼0102038、客戶檔案客戶編號001002供應商號001類別字收付轉科目名稱現金（1001）銀行存款（1002）工行存款（100201）中行存款（100202）其它貨幣資金（1009）應收票據（1111）應收賬款（1131）壞賬準備（1132）預付賬款（1141）其他應收款（1191）庫存商品（1241）多媒體教程（124101）多媒體課件（124102）固定資產（1501）累計折舊（1502）無形資產（1701）客戶名稱新星世紀學校湖南海達公司供應商名稱萬科有限公司類別名稱收款憑證付款憑證轉賬憑證客戶簡稱世紀學校海達公司簡稱萬科公司分類碼0203分類碼02限制類型借方必有貸方必有憑證必無賬類指定科目、日記賬、項目核算指定科目、項目核算日記賬、銀行賬、項目核算日記賬、銀行賬、項目核算外幣金額式項目核算客戶往來(無受控系統)客戶往來(無受控系統)供應商往來(無受控系統)個人往來數量金額數量金額分類名稱長期客戶中期客戶短期客戶分類名稱工業商業事業稅號22222稅號11111開戶行工行工行開戶銀行工行限制科目1001,10021001,10021001,1002方向借借借借借借借借貸借借借借借借借貸借美元冊套幣別/計量期初余額6775.00459488.00459488.00157600.00788.003800.00199976.0087976.003142.00112000.003200.00260680.0010689.0058500.00銀行賬號77776666銀行賬號11119、供應商檔案10、設置憑證類別為：收、付、轉11、2023年1月份有關會計科目及期初余額表如下：2

短期借款（2101）應付票據（2111）應付賬款（2121）預收賬款（2131）應付福利費（2153）應交稅金（2171）應交增值稅（217101）進項稅額（21710101）銷項稅額（21710102）已交稅金（21710103）其他應付款（2181）股本（3101）利潤分派（3141）生產成本（4101）直接材料（410101）直接工資（410102）制造費用（410103）制造費用（4105）主營業務收入（5101）主營業務成本（5401）管理費用（5503）工資費用（550301）辦公費用（550302）其他費用（550303）供應商往來(無受控系統)供應商往來(無受控系統)客戶往來(無受控系統)項目核算項目核算項目核算項目核算項目核算部門核算部門核算部門核算部門核算貸貸貸貨貸貸貸貸貸貸貸貸貸借借借借借貸借借借借借200000.00276850.0010222.000.000.000.000.000.002100.00540313.00123022.0017165.00155.0015000.002023.000.000.000.000.000.000.000.00注：借方及貸方余額合計均為1152507元。12、輔助賬期初余額如下：

A、其他應收款余額

會計科目：1191其他應收款余額：借3800元

日期2023.12.25憑證號數付-78部門名稱總經理辦公室個人名稱肖劍摘要出差借款方向借期初余額3800B、應收賬款余額

會計科目：1131應收賬款余額：157600元日期2023-10-252023-11-10憑證號轉-18轉-15客戶世紀學校海達摘要銷售商品銷售商品方向借借金額9960058000業務員宋佳宋佳票號P111Z111票據日期10-2511-10C、應付賬款余額

會計科目：2121應付賬款余額：276850元日期2023-9-20憑證號轉-45供應商萬科摘要購買商品方向貸金額276850業務員宋佳票號C000票據日期9-1913、指定會計科目

指定“1001現金〞為現金總賬科目，指定“1002銀行存款〞為銀行總賬科目。14、設置項目目錄

3

（1）生產成本

A、項目大類：生產成本B、核算科目：4101生產成本；410101直接材料；410102直接工資；410103制造費用；4105制造費

用。C、項目分類定義：分類編碼12D、定義項目目錄：項目編號101201項目名稱A1軟件產品B1網絡產品是否結算所分類碼12分類名稱自行開發項目委托開發項目（2）現金流量項目

A、項目大類：現金流量項目

B、核算項目：1001現金；1002銀行存款；100201工行存款；100202中行存款；1009其他貨幣資金C、項目分類定義：分類編號010101010202020102020303010302060601D、定義項目目錄：項目編號123456789101112收到的稅費返回收到的其他與經營活動有關的現金購買商品，接受勞務支付的現金支付職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付的其他與經營活動有關的現金收回投資所收到的現金取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產、其他長期資產所收到的現金收到的其他與投資活動有關的現金購置固定資產、無形資產、其他長期資產所支付的現金項目名稱銷售商品，提供勞務收到的現金是否結算所屬分類碼010101010101010201020102010202010201020102010202分類名稱經營類經營類現金流入經營類現金流出投資類投資類現金流入投資類現金流出籌資類籌資類現金流入籌資類現金流出結轉期初結轉4

1314151617181920212223投資所支付的現金支付的其他與投資活動有關的現金吸收投資所收到的現金借款所收的現金收到的其他與籌資活動有關的現金歸還債務所支付的現金分派股利、利潤或償付利息所支付現金支付的其他與籌資活動有關的現金匯率變動對現金的影響現金及現金等價物凈增加額期初余額02020202030103010301030203020302040105010601二．1月份發生以下經濟業務：1、1月3日，財務部王晶從工行提取現金10000元（附單據1張，現金支票號2000）。

2、1月5日，總經理辦公室肖劍出差歸來，報銷差旅費（其它費用）3600元，交回現金200元

（單據1張）。

3、1月6日總經理辦公室支付業務接待費（其它費用）1200元（轉賬支票號2023）。

4、1月9日，市場部宋佳收到世紀學校轉來支票2張，面值分別為：40000元和59600元，用以

歸還前欠貨款。

5、1月10日，市場部宋佳歸還前欠萬科公司部分貨款100000元（支票號2023）。

6、1月14日，市場部宋佳向世紀學校售出《多媒體教學教程》1100冊，單價32元。貨稅款尚

未收到（適應稅率13%）。

7、1月15日收到美麗集團投入資金10000美元。

8、1月16日，市場部宋佳從萬科公司購入《多媒體課件》800套，單價35元。貨稅款暫欠，商

品已驗收入庫（適應稅率13%）。

9、1月20日，開發A1軟件產品發生應付福利費用2800元。

10、1月22日，市場部宋佳領用支票一張，支票號為2023，預計金額為2000元（在支票登記簿中登記，不填制會計憑證）。

11、1月22日，市場部宋佳報銷差旅費1800元，交回發票及支票回聯。12、1月23日，開發A1軟件產品發生工資費用20000元。13、1月24日，現金支付廣告費2000元。14、1月25日，刪除24日所作的會計憑證。

15、1月31日，結轉出售《多媒體教程》1100套的銷售成本，單位成本28元。16、1月31日，按月末應收賬款余額的0.3%計提壞賬準備。17、1月31日，紅字沖銷1月20日編制的會計憑證。

18、1月31日，將損益類賬戶的發生額全部