第12頁共12頁小學財產?物資管理?制度樣本?為了管?好財產，?延長財產?使用年限?，充分發?揮財產的?效能，必?須加強財?產管理，?使酒店少?花錢，多?辦事，獲?得最佳的?經濟效果?。為此，?特制定財?產管理規?定如下。?一、財?產的劃分?1、固?定資產?（1）單?位價值二?千元以上?（含二千?元），使?用年限在?一年以上?的財產為?固定資產?。單位價?值雖然低?于規定標?準，但為?酒店營業?的主要財?產，使用?時間在二?年以上（?如沙發、?沙發床、?電視機等?）也應視?為固定資?產。（?2）房屋?、建筑物?以及不能?分開的附?屬設備，?單位價值?雖低于規?定標準但?也應一律?列為固定?資產。?（3）固?定資產的?分類符合?上述條件?應列為固?定資產的?物品，按?照《旅游?飲食服務?行業會計?制度》分?類進行管?理：a、?房屋及建?筑物b、?機器設備?c、交通?運輸工具?d、家具?設備e、?電器及影?視設備?2、低值?易耗品（?物料用品?）（1?）酒店使?用流動資?金購置的?不夠固定?資產條件?的財產，?即：單位?價值在二?千元以下?（不包括?二千元）?，單位價?值在__?__元以?上者為低?值易耗品?。單位價?值在__?__元以?上的炊具?、餐具、?茶具、等?也不列入?低值易耗?品。（?2）低值?易耗品（?物料用品?）的分類?a、一次?性用品b?、修理備?用件c、?用品用具?d、辦公?用品e、?修理工具?d、其他?（3）?物料用品?（消耗品?）：為?企業生產?經營中所?必需用的?物資如修?繕材料、?賓客用品?、衛生用?品、事務?用品以及?加工用品?等消耗物?品。3?、基建材?料及設備?。凡是專?門為工程?項目購置?的原材料?及設備。?必須專門?保管及核?算。4?、餐飲原?材料。食?品、飲料?及其它食?品原材料?。5、?自費商品?。客房內?的食品、?飲料及酒?水等。?6、廢舊?物資：?為企業已?報廢的各?項財產。?如。棉織?品、機電?設備、各?種器材、?家具、用?具等物資?，以及由?機電及建?筑物上拆?除下來的?，尚能使?用的舊零?配件，隨?運物資的?完整包裝?物及各種?廢舊材料?。此類?物品報損?時開列“?報損單”?經批準后?，按手續?作財務處?理，憑報?損單交庫?房入財保?管，并在?報損物上?蓋報廢印?章，一般?不再發放?。個別物?品需要利?用時，要?開出庫單?經部門經?理批準，?到庫房領?取。處理?時需列清?單報總經?理在店務?會上批準?后，才能?實施處理?方案。?7、其他?物品。包?括旅客贈?送的禮品?、旅客遺?丟（不能?歸還者）?物品、揀?拾東西、?退還贓物?等，此類?物品一律?交庫房驗?收并保管?，開列清?單，一份?庫房登賬?，一份客?房（或其?他部門）?留存，一?份交總辦?備案，以?上物品不?得隱瞞不?交或私自?留用，個?別物品，?需用時須?經總經理?批準后到?庫房領取?，并轉入?零星物品?（無價保?管品）帳?房處理。?屬于規定?應繳上級?者，要造?表上繳，?屬于本酒?店可以處?理的也要?造表經店?務會議討?論作價處?理。二?、財產的?請購、審?批、驗收?、入庫規?定1、?請購計劃?的編制。?財務出具?采購計劃?給采供部?參考，采?供部根據?各部門實?際需求及?酒店的業?務情況，?熟識定額?指標及日?常使用情?況，編制?年、季、?月的請購?計劃，報?財務部審?核并報總?經理在店?務會議討?論通過后?列入年（?季、月）?度計劃執?行。沒有?計劃者不?準采購，?臨時追加?計劃者要?按規定程?序報經理?批準。?2、采購?。酒店所?有財產的?采購一律?統一由采?購部辦理?，各使用?部門不得?自行購置?。任何物?品如無購?置計劃或?未經財務?部同意采?購的財產?物資，庫?房應拒絕?驗收，財?務部也不?予報銷。?若使用部?門自行采?購，但也?要有采購?部辦理入?庫報銷等?手續。采?購員必須?遵守國家?政策、法?律和財產?管理制度?，發票、?支票要妥?善保管，?不得丟失?。報財務?要及時，?一律不能?跨月。采?購備用金?要經常核?對，公私?要分開，?嚴禁套購?、轉賣、?____?公款和代?私采購，?要按使用?部門的要?求采購物?品，并注?意規格質?量，以免?造成積壓?和浪費。?3、驗?收手續?（1）、?收貨部接?到采購員?購進的財?物，要根?據訂單和?原始發票?進行檢斤?、點數，?檢查規格?、質量，?驗收合格?后按本企?業的財產?名稱及分?類填制入?庫單簽字?驗收。?（2）、?遇有下列?情況，收?貨員可以?拒絕驗收?，或報請?經理處理?。1、?未按計劃?批準購進?的或與合?同不符者?不驗收；?2、購?進的財產?物品與原?始發票（?或供貨商?銷售單）?不符者不?驗收；?3、供貨?單位的發?票未開臺?頭、發票?未蓋公章?者，臺頭?不符、字?跡不清有?涂改者不?予驗收（?暫時不按?此操作）?；4、?如屬物品?先列到而?發票（或?供貨商銷?售單）未?到的，收?貨部可點?清實物，?并在驗收?入庫單上?注明未有?發票（或?供貨商銷?售單），?待發票（?或供貨商?銷售單）?到后補辦?有關手續?。5、?如發票（?供貨商銷?售單）先?到而物品?未到的，?不予辦理?驗收手續?。如系外?地進貨，?可由采購?部報財務?部經理辦?預付款匯?款手續。?4、審?批手續?（1）、?基建工程?、零星基?建、改建?擴建、建?筑大修，?固定資產?更新和購?置等經酒?店店務會?討論后由?總經理審?核批準。?固定資產?的調拔、?變賣、報?廢處理申?報總經理?審核并批?準。（?2）低值?易耗品（?物料用品?）和其他?物品購置?計劃經店?務會議討?論批準列?入當年財?務收支計?劃內開支?，當年列?支不了的?大宗費用?需報銷的?數額要報?請總經理?決定。計?劃內零星?購置由主?管部門經?理審批；?大批購置?財產物品?由總經理?審批；低?值易耗品?成批處理?變賣報店?務會討論?、審批；?個別物品?處理由財?務經理審?批；低值?易耗品對?外調拔要?由財務審?核交總經?理批準。?（3）?物料用品?（消耗品?）及辦公?文具用品?領用需經?部門經理?審批。?（4）物?品丟失、?霉壞、變?質、盤虧?等必須經?有關部門?查明原因?簽署意見?報財務經?理審批后?方能作有?關帳務處?理。三?、財物管?理規定?（1）、?倉庫財產?管理規定?1、酒?店購進的?一切財產?和物資，?一律辦理?入庫手續?。發出時?列支有關?部門的費?用。凡屬?備用、多?余及機動?部分，應?集中存放?由倉庫保?管。2?、財務部?負責管理?全酒店財?產，各類?財產按規?定分類，?并按品名?、規格、?數量、單?價、在庫?和在用的?地點分別?建賬；控?制庫房的?進、銷、?存數量，?憑入庫、?領用、調?拔單據等?憑證及時?登記財產?賬；要與?使用部門?核對賬，?如發現賬?實不符情?況，必須?及時查明?原因，按?照規定審?批手續辦?理調整賬?務，以保?證賬物相?符。（?2）各部?門財產的?管理1?、各使用?部門的在?用財產部?門經理負?責，指定?一人為部?門財產保?管員具體?負責和登?記賬工作?，生活區?的財產由?人事部指?定專人管?理。2?、部門財?產保管建?賬，應按?財務部保?管總帳分?類、編號?。根據領?用調拔等?單據及時?登記。部?門經理要?定期組織?人員對部?門財產進?行核對，?發現帳物?不符要查?明原因，?按照審批?規定辦理?手續，調?整帳務，?以確保帳?物相符。?3、部?門財產保?管員不宜?經常調支?，如需調?動，要事?先通知財?務部，并?由財務監?督在部門?內辦清移?交手續，?方可離開?。（3?）、財產?領發、交?回手續?1、使用?部門領用?在庫財產?時，要按?規定審批?范圍內辦?理批準手?續后，持?領物單、?報損單或?賠償單（?領取補充?報損或賠?償的財產?時，需交?舊領新，?賠償單要?由財務收?款簽章）?，領物單?一式三聯?，一聯領?用部門記?帳，一聯?作庫房記?帳憑證，?一聯作會?計記帳憑?證，三方?及時登記?入帳，以?保證帳帳?相符。?2、多余?財產的交?回，在查?明原因后?按照審批?范圍規定?辦理批準?手續，以?紅筆填寫?領物單（?代替交庫?單）一式?三聯連同?實物交庫?房保管員?簽收。?（4）、?調拔、報?損手續?1、部門?之間的財?物調拔需?經雙方部?門負責人?同意并一?律通過財?務部辦理?手續，調?入、調出?部門連同?財產調拔?單到保管?人員手上?并對應調?整帳務、?同時調整?庫管總帳?的該項資?產的存放?地點，以?防帳帳不?符。2?、因意外?使用失效?，自然損?耗的財產?，確認無?法修復者?，可辦理?報損手續?。但原物?需交庫管?。固定資?產報損應?報董事會?批準后，?按規定的?財務手續?作帳務處?理；低值?易耗品報?總經理批?準后準予?核銷。報?銷的財產?實物一律?上交廢品?庫登記入?帳，未交?廢品實物?者不準予?領新物品?。處理廢?品時，應?由廢品庫?列出清單?經總經理?批準后處?理銷帳。?四、廢?舊物資的?管理1?、各部門?的一切廢?舊物資及?包裝物（?有押金的?除外）應?及時送交?庫管統一?保管和處?理，其他?部門不得?自行處理?。2、?廢舊物資?要建賬登?記管理，?可分如下?四類進行?建賬a、?報廢的固?定資產b?、報損的?棉織品類?c、在?修建過程?中拆除下?來的尚能?使用的材?料d、其?他報損財?產3、?各部門如?需領用廢?舊物資時?，應按領?用庫房的?手續辦理?。庫管對?廢舊物資?或成批的?廢舊物品?，要定期?（一季度?）造表上?報，經領?導批準后?統一處理?。五、?損壞、遺?失公物賠?償規定?（一）賓?客損壞、?遺失物賠?償規定?1、賓客?損壞、遺?失酒店公?共區域物?品由負責?該項財產?保管員報?告部門負?責人，視?情況決定?賠償意見?，如需賠?償者一般?應經主管?部門經理?批準，如?屬大件或?價值較高?的要報總?經理批準?，并按有?關手續作?報損處理?。若相關?人員不在?職的情況?由當班經?理處理并?電訊通知?總經理。?注：此規?定與客房?內損壞賠?償不相沖?突。2?、賓客損?壞酒店財?物已確定?賠償時，?參照帳面?單價和下?列標準計?算賠償費?：（1?）損壞公?物系完整?全新者按?全價賠償?；（2?）損壞公?物經修理?尚能使用?，又不影?響整體美?觀者，可?賠償修理?費；（?3）損壞?公物經修?理后能使?用，但影?響整體美?觀和原有?價值者，?應賠償修?理費并加?財產減值?部分；?（4）損?壞物不能?修復使用?，尚有殘?值者可按?現價減去?殘值計算?賠償費，?如殘值歸?賠償者所?有時則按?現值全價?計算賠償?費。（?二）、職?工損壞、?遺失物賠?償規定?1、因工?作疏忽同?時又有某?些客觀原?因使公物?受到損失?，全賠或?部分賠償?。2、?非因公或?打鬧使財?產遭受損?失時，令?其全部賠?償，并給?予批評教?育。3?、因違反?勞動紀律?或操作規?程損壞公?物者，全?部賠償或?部分賠償?，嚴重事?故要追究?刑事責任?。4、?凡因財產?遭受損失?互相包庇?隱瞞不報?，嫁禍于?人或一貫?不負責任?，任意損?壞公物，?屢教不改?者，應全?部賠償，?情節嚴重?者要給予?一定的行?政處分。?六、財?產管理組?織和人員?職責（?一）、酒?店所有部?門的在用?、在庫財?物由財務?部統一管?理。在庫?財產由倉?庫保管員?負責分管?，在用財?產由使用?部門指定?專人（或?兼職）負?責管理。?（二）?、倉庫保?管員職責?1、負?責記好各?類財產帳?，每月與?會計核對?庫存，每?季度與各?部門財產?管理人員?核對。通?過盤點，?核對帳實?，發現問?題及時糾?正，做到?帳帳相符?，帳實相?符、帳表?相符。?2、根據?每年（季?、月）的?物資流量?和庫存情?況，提出?財產物資?的購置和?追加計劃?，認真辦?理各項財?物的驗收?、入庫、?保管、出?庫、報損?等手續，?清楚、完?整、及時?登記帳目?，核對賬?實。3?、堅持酒?店財產管?理制度，?熟悉倉庫?管理業務?，隨時掌?握財產數?量、規格?、單價、?用途、性?能和使用?時間等情?況。庫存?物品要適?量，既保?證業務部?門用量，?又不積壓?浪費。?4、定期?清點倉庫?存貨，保?持帳實相?符。根據?收、發憑?單，及時?登帳平帳?。即凡出?入倉物品?，應于當?天在登記?，并結出?存貨數，?以便采供?部及時查?詢物品庫?存。要熟?悉財產使?用和保管?時間、數?量和規格?，對閑置?財產要提?出處理意?見，防止?積壓和浪?費，對儲?備不足的?物資及時?提出請購?，以確保?酒店經營?的需要。?5、堅?持各項手?續，不合?手續者不?予辦理。?嚴禁禁白?條發貨。?主動發放?定額物品?，嚴格審?批超定額?物品，以?防浪費。?6、倉?庫物品，?必須按類?別固定位?置堆放。?注意通道?，做到整?齊、美觀?。填好貨?物卡，把?貨物卡掛?放在顯眼?位置，防?止積壓損?壞，防蟲?蛀鼠咬，?霉爛變質?，并要防?火防盜。?（三）?、部門保?管員（專?或兼）職?責1、?負責管理?本部門的?財產、登?記帳，每?季與負責?財產的庫?管核對，?發現差錯?及時調整?。及時登?記帳，掌?握財產變?化情況，?使用完好?等情況，?及時提出?維修和處?理意見。?辦理其財?產領用、?交回、調?拔、報損?、借用、?歸還、賠?償等手續?。注：一?次性用品?每月核對?。2、?妥善保管?本部門財?產，外借?財產要及?時催還，?以防丟失?、損壞，?財產物品?一律不得?借給私人?。小學?財產物資?管理制度?樣本（二?）第一?條公司財?產包括貨?幣資金、?債權、物?資、固定?資產、無?形資產等?第二條?貨幣資金?包括現金?、銀行存?款、信用?卡1、?現金現金?管理要嚴?格執行有?關制度。?2、銀?行存款銀?行存款管?理要嚴格?執行有關?制度。對?于外匯賬?戶，要及?時了解外?匯匯率變?化，盡量?減少匯兌?損失。?3、信用?卡要嚴格?控制信用?卡的使用?。非公用?卡，要列?入應收款?項，不得?作為貨幣?資金管理?。第三?條物資公?司物資包?括原材料?、機物料?、低值易?耗品、在?產品、產?成品1?、原材料?構成產品?主體的原?材料要實?行計劃采?購、儲存?，定額領?用。原材?料要根據?“物資采?購申請單?”按計劃?進行采購?；根據“?限額領料?單”予以?發放。?2、機物?料生產、?管理用機?物料要實?行控制使?用。生產?常用物料?在條件許?可的情況?下，建立?消耗定額?，按定額?領用。輔?助機物料?要根據生?產需要有?計劃采購?，由使用?部門專人?審核控制?領用，根?據“領料?單”予以?發放。?3、低值?易耗品工?具、模具?等低值易?耗品要專?人負責管?理，合理?使用。條?件許可的?情況下，?應建立低?值易耗品?臺賬，進?行專項管?理。4