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文檔簡介

出納崗位職務說明書

出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了過失，就會造成不行挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。依據《會計法》、《會計根底工作標準》等財會法規，出納員具有以下職責：

1、根據國家有關現金治理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付;遵守庫存現金限額，超限額的.現金按規定準時送存銀行;現金治理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發覺問題，準時查對;銀行存款賬與銀行對賬單也要準時核對，如有不符，應馬上通知銀行調整。

2、依據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后依據編制的收付款憑證逐筆挨次登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

3、根據國家外匯治理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入進展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟識國家外匯治理制度，準時辦理結匯、購匯、付匯;避開國家外匯損失。

4、把握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必需遵守的一條紀律，也是防止金融犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和治理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。

5、保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位狀況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬于出納員責任的要進展賠償。

6、保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管非常重要，在實際工作中，因喪失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必需高度重視，建立嚴格的治理方法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續。

任職要求

1、會計、財務等相關專業中專以上學歷，有會計從業資格證書;

2、了解國家財經政策和會計、稅務法規，熟識銀行結算業務;

3、嫻熟使用各種財務工具和辦公軟件，且電腦操作嫻熟，有較強的責任心，有良好的職業操守，作風嚴謹;

4、擅長處理流程性事務、良好的學習力量、獨立工

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