貿易融資業務介紹國際業務部2008年2月2國際結算的主要方式：匯款、托收、信用證依托于上述結算方式當企業自有流動資金不足、進出口規模受限、有匯率損失風險時，企業需到銀行進行貿易融資。3

國際業務部負責：1、首筆談話2、把握有關業務的合規性3、權限內貿易融資業務的審批

4、貿易融資授信業務的轉報支行負責：貿易融資業務的初審（貸前調查）4貿易融資業務權限萬人民幣受權人單戶遠期信用證、單戶進口押匯單筆即期信用證、單筆出口押匯國際業務部800400分管行長1200800行長240016005貿易融資業務權限萬美元受權人單戶遠期信用證、單戶進口押匯單筆即期信用證、單筆出口押匯國際業務部111.3455.67分管行長167.01111.34行長334.02222.686支行的初審（貸前調查）：做出調查報告1、客戶首次在我行做業務2、單筆業務超出國際業務部權限3、綜合授信上報7企業前期調查注意事項1.企業年國際業務結算量。2.企業在哪個銀行做業務,各個銀行授信額度及企業做業務條件。3.企業主要業務品種是什么,市場情況怎樣,企業做業務有什么要求。4.企業上下游主要合作企業信譽情況。5.企業敞口部分擔保方式。8貿易融資進口產品授信開證進口押匯提貨擔保進口代付9貿易融資出口產品裝運前裝運后TT押匯即期信用證押匯遠期信用證貼現出口托收押匯出口信保押匯訂單押匯福費廷打包放款10貿易融資進口產品授信開證進口押匯提貨擔保進口代付11一、減免保證金開證什么是進口信用證？

進口信用證是開證行應國內進口商的申請，向國外出口商出具的一種付款承諾，承諾在符合信用證所規定的各項條款時，向出口商履行付款責任。分全額保證金開證及減免保證金開證12減免保證金開證的定義申請人向我行申請開立信用證時，未提供全額開證保證金，而以自身資信、資產或其他擔保方式請求我行給予一定幅度減少或免除保證金而開立信用證。13對進口商的好處：改善貿易地位－－變商業信用為銀行信用，進口商可爭取到較為合理的貨物價款減少資金占壓－－在以一定比例保證金開證后，到信用證對外付款前，進口商可減少自有資金的占用14對支行的好處：獲得相關的手續費收入－－開證手續費、改證費、承兌費等增加保證金存款－－人民幣保證金存在支行保證金戶；外幣保證金存在國際業務部，每月按比例記入支行存款賺取相應的結售匯差價15減免保證金開證提交的審批材料1、支行審查意見表2、開證申請書及承諾書3、不可撤銷擔保書4、支行擔保函5、保證金入賬憑證復印件6、信貸登記系統查詢情況7、進口付匯核銷單8、售匯申請書9、進口合同(2份)10、進口商品批準文件或手冊等16

多發生于遠期信用證受益人（或受益人和開證申請人串通）提交假單據，欺詐開證行，騙取開證行承兌付款。開證申請人對開證行承兌單據后，提貨銷售，付匯日拒不對銀行履行付款責任，造成開證行墊付資金。業務風險所在17

遠期信用證客戶承兌，并將全套單據取走后：支行應密切關注企業的生產、銷售及貨幣回籠情況，以保證到期付款的資金安全，防止我行墊付資金。注意事項之一：18

對首次辦理進口開證業務的客戶，開證保證金原則上不低于信用證金額的30%。由于短債指標原因，遠期90天以上的信用證與客戶及國際業務部提前溝通注意事項之二：19

落實敞口部分的抵、質押擔?；虻谌奖ＷC。嚴格控制關聯企業相互擔保。不接受由貿易公司提供的擔保。注意事項之三：20

了解業務背景，確定其真實性盡量選擇即期證作為業務合作的開始，避免遠期證遠期證盡量多爭取保證金比例注意了解對方客戶的情況落實擔保情況簡言之21貿易融資進口產品授信開證進口押匯提貨擔保進口代付22二、進口押匯如果客戶在我行開立進口信用證或通過我行托收單據，對外付款時擬尋求銀行短期資金融通，可按我行規定的手續申請辦理進口押匯，由我行先行代客戶付款。原則上進口押匯申請須在開證時提出，并提供抵、質押或第三方保證。

23進口押匯的特點減少資金占壓：利用銀行信用和資金把握市場先機：優先取得貨權銷售，搶占市場先機優化資金管理：實現資金使用率的最大化24進口押匯提交的審批材料1、進口押匯申請書2、信托收據3、不可撤銷擔保書4、進口押匯合同（支行簽章）5、借款憑證6、審查意見表25新客戶原則上暫不受理進口押匯進口押匯要求嚴格落實擔保、抵押。嚴格控制關聯企業擔保，不接受貿易公司提供的擔保。業務申請時支行需提交核保說明。注意事項26客戶有進口押匯需求，應要求其在開證時提出，如果對外付匯時再提出進口押匯，原則上不予辦理。如到期不能按時付匯，按照信用證項下墊款處理。進口押匯原則上最長不超過90天。注意事項27貿易融資進口產品授信開證進口押匯提貨擔保進口代付

28二、進口代付業務概念進口代付，又稱進口信用證再融資業務，是指開證行根據與代付銀行（包括境內、境外的外資銀行、中資銀行及其海外分支機構等）簽訂的融資協議，在開立信用證前與開證申請人簽訂《進口信用證項下代付協議》，到單后憑開證申請人提交的《信托收據》放單，電告代付銀行付款。開證申請人在代付到期日支付代付本息，同時由開證行向該代付銀行支付匯票金額及相關費用的一種融資業務。29進口代付提交的審批材料1、進口押匯申請書2、信托收據3、不可撤銷擔保書4、進口押匯合同（支行簽章）5、借款憑證6、審查意見表(老版)30貿易融資進口產品授信開證進口押匯提貨擔保進口代付31三、提貨擔保是指當貨物先于正本貨運單據到達時，客戶向銀行申請辦理先行提貨的擔保業務，將銀行保函交給承運單位，待收到正本單據后，再換回原提貨擔保保函。32

提貨擔保的特點使客戶及時提貨，避免壓倉，防止不必要的經濟損失辦理提貨擔保手續后，無論后到的單據有無不符點，客戶均不能提出任何拒付或拒絕承兌僅限于我行開出信用證項下的商品進口33提貨擔保提交的審批材料提貨擔保申請書及承諾書信托收據運輸公司的到貨通知書補足保證金入賬證明發票、箱單、提單副本等審查意見表34貿易融資出口產品裝運前裝運后TT押匯即期信用證押匯遠期信用證貼現出口托收押匯出口信保押匯訂單押匯福費廷打包放款35訂單押匯的定義特點

訂單押匯是憑客戶之間的訂單/合同正本,按訂單/合同金額的一定比例向出口商發放的，用于該筆訂單/合同下出口商品備料、生產、加工、裝運及其他相關費用的一種短期資金融通產品。該產品可解決出口商備貨前的資金不足，增加出口商當期現金流，提高購買能力，擴大出口規模；在人民幣升值的情況下，出口商可規避匯率風險。

36訂單押匯的基本原則

1、堅持“合規性”原則。訂單押匯的發放必須符合國家有關法律政策，符合我行有關信貸管理規定，必須有利于銀企雙方的共同發展。2、堅持“市場導向”原則。對國外客戶為當地大型企業或知名商家、進出口雙方長期合作、以往收付匯記錄良好、出口產品銷售有市場、貨款回籠快、經濟效益明顯的出口企業，可實行放款傾斜政策。3、實行“專款專用”原則。訂單押匯的入賬款項僅用于該筆訂單/合同下出口商品的備料、生產、加工及裝運等，不得挪作他用。

37訂單押匯的操作規程

（一）提交材料：1、首次辦理訂單押匯業務的客戶，按首次辦理貿易融資業務的客戶準備信貸材料；2、具體訂單押匯業務申請人需提交我行規定格式的《青島市商業銀行訂單押匯申請書》、借款合同、出口押匯總質押書、借款憑證，正本合同/訂單及所有修改、國內購貨合同（或生產計劃）、還款計劃，以及相應的保證、抵質押合同等。38

（二）業務要點：1、訂單押匯申請人(出口商)的簽章必須與其預留在我行的印鑒或授權簽章相符。2、放款貨幣為合同約定幣種。3、放款額占合同/訂單金額的比例原則上不超過80%。4、放款利率按青島市商業銀行國際業務部相關規定執行。39

5、放款期限一般為三個月。特殊情況可適當延長或展期，但總放款期限最長不超過六個月。6、若進出口雙方簽訂的為總合同/總訂單，可根據合同中約定的不同裝運期辦理分批押匯。7、若合同中約定以信用證方式結算，發貨后信用證所要求的單據必須交我行議付；若合同中約定以托收方式結算，發貨后必須在我行交單；若合同中約定以匯款方式結算，青島市商業銀行必須作為收款行。上述各結算方式回款需先歸還訂單押匯本息。

40訂單押匯的業務管理

1、申請人必須將該合同/訂單中約定的結算方式（信用證、托收、T/T等）下全套單據交由我行處理。2、對合同/訂單的任何修改,申請人應及時書面通知我行。如訂單押匯發放后發生合同減額，我行應要求出口商及時歸還已減額部分相應的放款本息，必要時可從出口商的存款賬戶中直接扣劃。

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3、訂單押匯的入賬款項僅用于該筆訂單/合同下出口商品的備料、生產、加工、裝運或流轉的資金需要，不得挪為他用。4、放款后支行經辦人員須對款項的使用進行有效的跟蹤,督促客戶執行合同,按時出運交單，防止款項被挪作他用。如有不正?，F象,應及時采取措施或逐級報告。42

5、放款后支行經辦人員及時跟蹤申請人情況,并要求其按時向我行報送生產、出口等計劃和執行情況的材料以及財務報表等。6、如出口商品在合同期內未能正常出運,或未能全部出運,我行應要求出口商及時歸還全部或剩余部分訂單押匯本息,必要時可從出口商的存款賬戶中直接扣劃。43

7、經我行批準后訂單押匯業務原則上可展期一次,展期最長不超過三個月。展期審批程序與原放款程序相同，申請展期時間應在授信協議有效期內。8、國外回款先歸還訂單押匯本息，若回款不足以歸還押匯本息，我行可從出口商的有關賬戶中直接扣補。不足扣補的,按有關程序進行追償。

44貿易融資出口產品裝運前裝運后TT押匯即期信用證押匯遠期信用證貼現出口托收押匯出口信保押匯訂單押匯福費廷打包放款45五、打包放款定義：打包放款是指出口商收到境外開來的信用證，出口商在采購這筆信用證有關的出口商品或生產出口商品時，資金出現短缺，用該筆信用證作為抵押，向銀行申請本、外幣流動資金貸款，用于出口貨物進行加工、包裝及運輸過程出現的資金缺口。46

信用證僅僅是一個要約（OFFER），在受益人向開證行交單時，才能構成受益人對開證行要約的接受（ACCEPTANCE）。在開證行和受益人之間才能存在有約束力的法律義務。47打包放款的條件申請打包放款的出口商，應是信用證的受益人。信用證應是不可撤銷的跟單信用證，開證行應該是具有實力的大銀行。信用證條款應該與所簽訂的合同基本相符。48打包放款的注意事項提供擔保，或提供抵押物。出口的貨物應該屬于出口商所經營的范圍。信用證開出的國家的政局穩定。如果信用證指定了議付行，該筆打包放款應該在議付行辦理。信用證類型不能為：可撤銷信用證、可轉讓信用證、備用信用證、付款信用證等。遠期信用證不能超過90天。49金額和期限最高金額為信用證金額的80%。期限不超過信用證有效期后的15天，一般為三個月，最長不超過半年。展期：當信用證出現修改最后裝船期、信用證有效期時，出口商不能按照原有的時間將單據交到銀行那里，出口商應在貸款到期前十個工作日向銀行申請展期。50打包放款我行操作模式支行提供正本信用證給國際業務部國際業務部負責審查信用證條款，出具意見書支行憑打包放款信用證審查意見書及其他貸款材料報信貸業務處審批51不利于信用證打包的情況轉讓信用證非全套提單軟條款52定義轉讓信用證指受益人（第一受益人）請求議付的銀行（轉讓行）將信用證的全部或部分一次性轉讓給一個或多個受益人（第二受益人）使用的信用證。53轉讓信用證在實際業務操作中應用較多，主要原因：一是進出口商簽約訂單數量較大，出口商（第一受益人）本身無足夠的貨源，為順利裝貨須從其他廠家尋找貨源；二是隨著經濟的發展，以賺取傭金和中間差價的非生產型貿易公司越來越多，而他們多與生產商（第二受益人）存在多年的合作關系。54風險點：1、可轉讓信用證一般須替換發票，在替換發票的過程中，如果第一受益人提交單據存在不符點，就存在開證行拒付的風險，而此風險是第二受益人不可控的因素。轉讓信用證中的轉讓行是不承擔付款責任的，轉讓行只有在收到開證行的款項后，才會付款給第二受益人。552/3提單交銀行議付的提單只是全套提單中的2份。也就是說正本提單為一式三份，其中2/3正本提單交由銀行議付，1/3正本提單直接由受益人(出口商)寄開證申請人（進口商）。56海運提單（OCEANBILLOFLADING）簡稱提單（B/L），是承運人或其代理人應托運人的要求所簽發的貨物收據，證明承運人已按提單所列內容收到貨物；是一種貨物所有權的憑證。提單就是貨物的象征。船貨抵達目的港后，提單持有人可以憑提單提貨。57正本提單是指提單上有承運人、船長或其代理人簽名蓋章并注明簽發日期的提單。正本提單一般簽發一式兩份或三份，憑其中的任何一份提貨后，其余的即作廢58也就是說，本證的開證申請人在不贖單的情況下，可憑1/3提單直接提貨，一旦提貨，銀行掌握的2/3正本提單作廢，即議付銀行不掌握貨權。而且存在開證行和開證申請人以單證不符為由拒絕付款的可能性，致使受益人有可能錢貨全部落空。59軟條款軟條款在信用證中常這樣使用：申請人不發出檢驗證明書或收貨單據，單據就會出現不符點，但能否發出證明書的權利掌握在申請人的自己手里，即申請人可以自己制造不符點。還有“更軟條件”，比如“申請人的簽字要求銀行核對”?；蛘咭允肇浫说呢浳锸論樽h付的主要單據。或者受益人必須提交由開證申請人簽署的商檢證明。當然還有其他一些軟條款。開證申請人或貨物的買方利用信用證條款中的漏洞對受益人進行欺詐并導致后者無法獲得信用證60軟條款項下款項是常有的事。但是從嚴格意義來講，軟條款信用證并不是信用證欺詐的一種。因為信用證欺詐是以單據和信用證的條件或條款嚴格相符為前提的。而軟條款信用證欺詐則是在信用證中規定一些特殊條款導致受益人無法獲得信用證項下款項。其理由恰好就是信用證受益人提交的單據和信用證的條件或條款不相符，從而使受益人無法獲得信用證項下的款項。61信用證中常見軟條款貨物檢驗證明或貨運收據由進口商或開證人授權的人出具和簽署，其印鑒應由開證行證實方可議付的條款等等。2.檢驗證由進口商出具和簽署并由受益人會簽。同時，其印鑒應與通知行持有的記錄相符。

62信用證中常見軟條款3.檢驗證由某某出具并簽署，他們的印鑒必須由通知行證實。

4.貨運收據由進口商或進口商授權的人出具并簽署，其印鑒必須與開證行的檔案記錄相符。63信用證中常見軟條款5.由進口商授權人出具并手簽的貨運收據。其印鑒必須符合信用證開證行的票據中心的記錄。6.由進口商授權人出具并簽署的貨運收據，其印鑒必須符合開證行持有的記錄。

64貿易融資出口產品裝運前裝運后TT押匯即期信用證押匯遠期信用證貼現出口托收押匯出口信保押匯訂單押匯福費廷打包放款65四、出口押匯定義：

出口押匯是指出口商發貨后向銀行提交信用證或合同要求的單據時，銀行應出口商申請，憑其提供的全套出口單據為抵押，先行向出口商付款的一種短期資金融通。

66出口押匯的特點：保留追索權短期資金融通利息收入（計入支行）加快出口商的資金周轉（提前獲得貨款）簡化融資手續（與人民幣貸款相比）67通?？紤]的因素出口商的資信、生產狀況出口商品的銷路、質量進口地國情、政局進口商信譽等68出口押匯的種類：信用證項下（BP）托收項下付款交單（D/P）

承兌交單（D/A）匯入匯款項下（T/T）69出口押匯的種類1、即期信用證出口押匯出口商根據信用證的要求，將信用證上面所列的各種單據和信用證交給銀行進行短期借款，實際上就是用信用證的單據抵押給銀行。2、遠期信用證出口押匯出口商的遠期信用證業務，得到開證銀行承兌通知，出口商利用遠期信用證的承兌通知，向銀行申請短期借款。70信用證項下押匯比例原則上不得高于發票金額的95%71信用證項下出口押匯的風險銀行負有第一性付款責任，如果單單相符、單證一致，即使開證申請人不付款，開證行也必須履行對外付款的義務，所以單證相符押匯風險極小。如果出口商提交的單據中存在不符點，按照國際慣例，開證行可以拒付或拒絕承兌，從而影響押匯的正常還款來源。72以下情況，信用證項下出口押匯將會受到限制信用證為可撤銷（或可轉讓）信用證已做打包放款信用證項下的單據有不符點遠期信用證已寄單，但未被承兌開證行信譽不佳、資信等級較低、處于經營危機開證行國家政局不穩定、外匯管制較嚴、戰爭多發地等73上述受限客戶辦理押匯嚴格落實抵、質押或擔保適當降低押匯比例適當提高押匯利率74出口押匯的種類（續）3、托收押匯指采用托收結算方式的出口商在提交單據，委托銀行代向進口商收取款項的同時，要求托收行先預支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款的融資方式。（1）付款交單（D/P）項下的出口押匯（2）承兌交單（D/A）項下的出口押匯

75托收押匯的比例原則上不得高于發票金額的70%76托收押匯的風險主要建立在商業信用上。出口商僅憑進口商的信用發貨，發貨后收款風險較大主要有進口商倒閉、進口商拒付、進口商以貨物的規格、質量、包裝、數量等不一致而要求降價等銀行只按照托收指示進行操作，對國外客戶沒有任何約束力，也不承擔必須付款責任。如果出口商不能及時收到進口商的貨款，還款來源出現問題，影響押匯的正常歸還。77托收押匯的風險作為出口方銀行，應當根據出口商的資信情況、業務情況、抵（質）押及擔保情況，為其核定一個押匯額度，供其周轉使用，做到拓展業務和防范風險的有機結合。78出口押匯的種類（續）

4、T/T押匯

T/T押匯是指出口商在獲得出口方銀行信用額度后，發貨并將發票及相關單據提交出口方銀行代其收款時，銀行以預付款方式為其提供不超過70％發票金額的融資方式。79T/T押匯的期限、比例了解客戶貨款回籠情況押匯最長不超過90天原則上不得超過發票金額的70%80T/T押匯的風險所在：完全是商業信用國外客戶的誠信度81出口押匯款項的回收及歸還如果議付、托收、T/T款項收回，用以歸還押匯金額后仍有余額，我行會將此余額轉入企業的有關帳戶中。821、除信用證項下單證相符押匯外，其他出口押匯如單證不符、托收、T/T押匯均需提供擔?；虻仲|押，同時支行需提交核保說明。2、D/A押匯落實抵、質押方可辦理。注意事項：83出口押匯提交的審批材料：1、出口押匯申請書及審批表2、出口押匯總質押書（最初一份）

3、借款憑證（分票出具）84貿易融資出口產品裝運前裝運后TT押匯即期信用證押匯遠期信用證貼現出口托收押匯出口信保押匯訂單押匯福費廷打包放款85福費廷的定義廣義上的福費廷(FORFEITING),又稱買斷或包買票據，是指銀行無追索權的買斷出口商貿易項下未到期的應收帳款及應收票據，從而為出口商提供融資的一種貿易融資業務。