湖南海利化工股份有限公司風(fēng)險控制管理制度第一章 總則（以下簡稱“公司的風(fēng)險管理，提高經(jīng)營管理水平，根據(jù)財政部《公司內(nèi)部控制規(guī)范第二條本制度旨在公司為實現(xiàn)以下目標提供合理保證：將風(fēng)險控制在與總體目標相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、可靠。確保法律法規(guī)的遵循。提高公司經(jīng)營的效益及效率。性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。第三條公司風(fēng)險是指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。第四條按照公司目標的不同對風(fēng)險進行分類，公司風(fēng)險分為：戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。因素。經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營目標實現(xiàn)的因素。（2）資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致消失。（3）舞弊風(fēng)險。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找?。券監(jiān)管規(guī)定，影響合規(guī)性目標實現(xiàn)的因素。第五條按風(fēng)險能否為公司帶來盈利機會，風(fēng)險可分為純粹風(fēng)險和機會風(fēng)險。第六條按照風(fēng)險的影響程度，風(fēng)險分為一般風(fēng)險和重要風(fēng)險。第七條本制度適用于公司本部及下屬分(子)公司。第二章風(fēng)險管理及職責(zé)分工理第三道防線。第九條公司業(yè)務(wù)管理部門在風(fēng)險、控制管理方面的主要職責(zé)：1查、處理。第十條分(子)公司、控股公司的風(fēng)險管理和職責(zé)分工的設(shè)置，分別參照上述第八條、第九條的規(guī)定制定。第三章風(fēng)險管理初始信息的收集關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。第十二條在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致公司蒙受損收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營運能力、償債能力、發(fā)展能力指標的重要信息，重第十四條在經(jīng)營風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施第十五條在法律風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對重大法律糾紛案件等方面的信息。以便進行風(fēng)險評估。第四章 風(fēng)險評估第十七條公司風(fēng)險評估主要經(jīng)過確立風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度、目標制定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險反應(yīng)等五個基本程序來進行。第十八條確立公司風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度是公司進行風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。公司風(fēng)險管理理念是公司如何認知整個經(jīng)營過程（從戰(zhàn)略制定和實施到公司日?；顒庸芾砝砟睿瑢τ诟唢L(fēng)險投資項目采取謹慎介入的態(tài)度。高”“中”或“低”“低”類，即公司在經(jīng)營管合深交所證券監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定。第二十條 風(fēng)險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)公司目標、阻礙公司創(chuàng)造價值或侵蝕現(xiàn)有價值的因素。公司可以采取問卷調(diào)查、小組討論、專家咨詢、情景分析政策分析、行業(yè)標桿比較、訪談法等識別風(fēng)險。或者獲取成本很高時，公司通常使用定性分析法。公司對風(fēng)險進行分析，確認哪些風(fēng)險應(yīng)當(dāng)引起重視、哪些風(fēng)險予以一般關(guān)“重要風(fēng)險”與“一般風(fēng)險影響程度來確定的。“極小可能發(fā)生”的，該風(fēng)險就可不被關(guān)注?！翱赡馨l(fā)生”將該類風(fēng)險確定為一般風(fēng)險?！帮L(fēng)險可能發(fā)生”就將該類風(fēng)險確定為重要風(fēng)險。第二十二條風(fēng)險對策。公司在進行風(fēng)險分析后，應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險分析結(jié)果，結(jié)合一條生產(chǎn)線、停止向一個新的地理區(qū)域市場擴大業(yè)務(wù)，或者出售公司的一個分支。降低。減少風(fēng)險一般涉及大量的日常經(jīng)營決策。風(fēng)險分析后，確定風(fēng)險應(yīng)對方案時，公司應(yīng)考慮以下因素：司的風(fēng)險容忍度一致。對方案的成本與收益比較。對方案中可能的機遇與相關(guān)的風(fēng)險進行比較。充分考慮多種風(fēng)險應(yīng)對方案的組合。第五章 風(fēng)險管理解決方案采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具。關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。第二十五條公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容:件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性決定；頻率、傳遞路線、負責(zé)處理報告的部門和人員等；件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負的責(zé)任和獎懲制度；規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負責(zé)審計檢查的部門等；況與績效薪酬掛鉤；信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系。完善公司重大法律糾紛案件的備案管理制度；權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。第二十六條公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工，認真組織實施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實到位。第六章風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進第二十七條公司建立貫穿于整個風(fēng)險管理基本流程，連接各上下級、各為風(fēng)險管理監(jiān)督與改進奠定基礎(chǔ)。第二十八條公司各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對風(fēng)險