2009 2009 年01月04日會計模擬實訓練習題（山東天成有限責任公司）第一題（1-1）發票聯開票日期：2009年01月發票聯開票日期：2009年01月02日稅控碼收貨人及納稅人識別碼山東天成有限責任公司26承運人及識別碼濰坊市大昌股份有限公司XXXXXXXX發貨人及納稅人識別碼青島東方股份有限公司XXXXXXXXXX主管稅務機關及代碼高新區稅務分局08990運輸項目及金額貨物名稱 數量 運價 里程 金額 項目 金額甲材料 5000 130 1844 裝卸費 650乙材料 2500 130 922 印花稅 10運費小計 ￥ 其他費用小計 ￥合計（大寫）叁仟肆佰貳拾陸元整 小寫：￥備注：現金付訖發票號碼：XXXXXXXX開票人：XXX承運人：XX開票人：XXX(1-2)山東省增值稅專用發票NO(1-2)山東省增值稅專用發票NO069587發票聯發票聯開票日期：2009年01月02日(1-3)購名 稱：山東天成有限責任公司密碼3<>30-2+8+9<+6-1+874<貨納稅人識別號：264>+5960/4326776-/-+/9>單地址、電話：高新區濰北路601號12345677<11/5<1++/22028*44/0位區開戶行及賬號：工行8>5<22->>2*09/>>31貨物或應稅勞務名稱甲材料乙材料合價稅合計（大寫）稱:(1-3)購名 稱：山東天成有限責任公司密碼3<>30-2+8+9<+6-1+874<貨納稅人識別號：264>+5960/4326776-/-+/9>單地址、電話：高新區濰北路601號12345677<11/5<1++/22028*44/0位區開戶行及賬號：工行8>5<22->>2*09/>>31貨物或應稅勞務名稱甲材料乙材料合價稅合計（大寫）稱:納稅人識別號:地址、電話:開戶行及賬號:收款人：XXXX加密版本號72310758734單位數量單價金額稅率稅額千克5000577,17%98,千克2500395,67,1850972,165,規格型號壹佰壹拾叁萬捌仟壹百壹拾柒元伍角零分青島東方股份有限公司小寫)￥1,138,XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX復核：XX開票人：XX中國工商銀行電匯憑證（回備注銷貨單位（章）單）第四聯發票聯購貨方記賬憑證匯款人全稱山東天成有限責任公司收款人全稱青島東方股份有限公司賬號賬號28匯出地點山東省濰坊市匯入地點青島市李滄區匯出行名稱中國工商銀行開發支行匯入行名稱青島市建設銀行李滄分行加急委托日期2009年01月02日十千十角分百萬百人民幣（大寫）壹佰壹拾叁萬捌仟壹百壹拾柒元伍角零分正元普通支付密碼附加信息及用途:普通匯出行簽章(1-4)企業辦理結算收費通知單你單位（帳號）于2009年01月02日我行辦理（信匯、電匯、匯票、托收）業務，收手續費及郵我行辦理（信匯、電匯、匯票、托收）業務，收手續費及郵電費人民幣（大寫）伍拾元整此款已從你帳戶劃出，特此通知。中國工商銀行開發支行(1-5)編號材料名稱單位數量實際成本應收實收買價運費合計單位成本單價合計甲材料千克50005000乙材料千克25002500合計備注驗收人蓋章合計2009會計復核收料xxxx制單xxx記帳xxxx供貨單位：青島東方股份有限公司倉庫：2山東天成有限責任公司材料驗收單_材料類別：原材料年01月02日第二題（2）借款單借款人后勤科借款理由后勤科設立定額備用金借款金額人民幣（大寫）貳仟元整Y單位負責人王海備注：第三題（3-1）單位蓋章：略出納：XX會計：XX經辦人：XXX山東省增值稅專用發票NO06958743此聯不作報銷、扣稅憑證使用開票日期：2009年01月06日購名 稱：濰坊東立公司密3<>30-2+8+9<+6-1+874<貨納稅人識別號：3564>+5960/4326776-/-+/9>單碼地址、電話：濰坊市東風大街20號區7<11/5<1++/22028*44/0位開戶行及賬號：建行 987第三題（3-1）單位蓋章：略出納：XX會計：XX經辦人：XXX山東省增值稅專用發票NO06958743此聯不作報銷、扣稅憑證使用開票日期：2009年01月06日購名 稱：濰坊東立公司密3<>30-2+8+9<+6-1+874<貨納稅人識別號：3564>+5960/4326776-/-+/9>單碼地址、電話：濰坊市東風大街20號區7<11/5<1++/22028*44/0位開戶行及賬號：建行 9878>5<22->>2*09/>>31加密版本號72貨物或應稅勞務名稱規格型號單位數量單價金額稅率稅額A產品件55001,804,17%306,B產品件28201,184,201,合 計18502,988,508,310758734小寫)Y3,496,叁佰肆拾玖萬陸仟肆佰貳拾捌元整價稅合計（大寫）稱:山東天成有限責任公司納稅人識別號:26地址、電話:高新區濰北路601號8768300開戶行及賬號:中國工商銀行開發支行備注第四聯記賬聯銷貨方記賬憑證收款人:復核：XXX開票人：XXX銷貨單位（章）(3-2)出人全稱濰坊東立公司持人全稱山東天成有限責任公司賬號987賬號開戶銀行建行開發區支行開戶銀行中國工商銀行開發支行人民幣（大寫）叁佰肆拾玖萬陸仟肆佰貳拾捌元整千百十萬千百十元角分Y3496428002009年01月06日第號

用途銷貨款張數1持票人開戶銀行蓋章票據種類轉帳支票主管會計 復核 記賬第四題（4-1）中華人民共和國稅收電子轉帳專用完稅證魯國稅稅收電子轉帳專用完稅證魯國稅納稅人代碼26納稅人帳號納稅人全稱山東天成有限責任公司收款銀行中國工商銀行開發支行稅種稅款所屬時期實繳金額增值稅2008年12月Y618,金額合計（大寫）人民幣陸拾壹萬捌千柒佰貳拾陸兀壹角捌分稅務機關（蓋章）收款銀行（蓋章）填票人（蓋章）備注征收機關：濰坊市國稅填發日期：2009年01月07日(4-2)中華人民共和國稅收通用完稅證魯國稅稅收通用完稅證魯國稅納稅人代碼26納稅人帳號納稅人全稱山東天成有限責任公司收款銀行中國工商銀行開發支行稅種稅款所屬時期實繳金額所得稅2008年第4季度Y439,金額合計（大寫）人民幣肆拾叁萬玖千肆佰斯拾伍元玖角壹分稅務機關（蓋章）收款銀行（蓋章）填票人（蓋章）備注征收機關：濰坊市國稅填發日期：2009年01月07日第五題（5）山東省地方稅務局計算機專用完稅憑證20091 魯地專電第xxxxxxx繳款單位山東天成有限責任公司征收機關計算機專用完稅憑證20091 魯地專電第xxxxxxx繳款單位山東天成有限責任公司征收機關濰坊地方稅務局開發區直征處開戶銀行中國工商銀行開發區支行收款銀行中國工商銀行開發區支行賬號賬號XXXXXXX預算科目品目名稱課稅數量計稅金額或銷售收入稅率或單位稅額已繳或扣除額實繳金額城建稅增值稅附征單位（人）代碼：26填發日期稅款所屬時期：2008聯納稅人的收執作教育費附加增值稅附征地方教育附加增值稅附征金額合計（大寫）人民幣陸萬捌千零伍拾玖元捌角捌分上列款項已收妥并劃轉收款單位帳戶收款銀行（蓋章）填票人（蓋章）備注第六題（6-1）統一收款收據記賬聯2009年01月07日繳款單位職工浴池（不對外）款項內容澡票收入收款方式現金人民幣（大寫）壹仟貳佰伍拾元整Y備注：收款單位蓋章收款人王玉梅(6-2)收款單位全稱山東天成有限公司收款單位全稱山東天成有限公司款項來源福利部門收入賬號開戶銀行工行開發區支行交款單位山東天成有限公司人民幣（大寫）壹仟貳佰伍拾元整萬千百拾元:角分Y125000輔幣券別五角貳角壹角五分貳分壹分收款員收訖復核員張數主幣券別一百元五十元拾元 五元 貳元壹元中國工商銀行現金存款單（回 單）2009年01月07日銀行蓋^章退回張數51215第七題（7-1）稅務局監制山東省服務業專用發票稅務局監制貨號品名或項目計量單位數量單價金額備注十萬千百十元角分廣告費1000000------合計人民幣（大寫）壹萬兀整1000000備注年01月08日單位:財務:開票：XXX（ 發票聯）客戶名稱：山東天成有限責任公司 2009(7-2)人民幣（大寫）人民幣（大寫）壹萬元整匯款人全稱山東天成有限責任公司收款人全稱濟南鳳凰廣告公司賬號賬號538696匯出地點山東省濰坊市匯入地點濟南市匯出行名稱中國工商銀行開發區支行匯入行名稱濟南市工商銀行槐蔭支行加急普通委托日期2009年01月08日角分百十千十萬百元支付密碼附加信息及用途:匯出行簽章(7-3)企業辦理結算收費通知單你單位（帳號）于2009年01月08日我行辦理（信匯、電匯、匯票、托收）業務 ，收手續費及郵電費人民幣（大寫）壹拾柒元伍角整此款已從你帳戶劃出，特此通知。中國工商銀行開發支行第八題（8）2009 2009 年01月08日(9-2)借款人借款理由借款金額單位負責人備注:出納：XX第九題（9-1）到天津采購原材料借款單人民幣（大寫）叁仟元整王海制單：XX中國工商銀行轉帳支票存根支票號碼:科目：對方科目：收款人：濰坊車站金額用途代墊運費備注簽發日期：2009年01月11日復核:記賬:山東省增值稅專用發票單位蓋章：略NO06958743購名 稱：煙臺方正科技公司3<>30-2+8+9<+6-1+874<加密版本號貨納稅人識別號：356密4>+5960/4326776-/-+/972單碼>位地址、電話：煙臺市富國大街20號8680300區7<11/5<1++/22028*44/031開戶行及賬號：煙臺商業銀行5478>5<22->>2*09/>>3107587342009年01月11日貨物或應稅勞務名稱規格型號此聯不作報銷、扣稅憑證使用開票日期:乙材料合價稅合計（大寫）單位數量單價金額稅率千克185017%1850稅額銷售單位稱:納稅人識別號：地址、電話:開戶行及賬號:收款人:人民幣伍拾萬貳仟叁佰捌拾元肆角伍分山東天成有限責任公司26高新區濰北路601號1234567中國工商銀行開發支行復核:開票人:小寫）Y銷貨單位（章）(9-3(9-3)銀行承兌匯票票據號碼第十題（10）全 稱煙臺方正科技公司賬號987開戶銀行煙臺商業銀行付全稱山東天成有限責任公司賬號開戶銀行中國工商銀行開發支行款人匯票金額人民幣：伍拾萬叁仟伍佰捌拾元肆角伍分Y503,匯票到期日貳零零玖年零叁月壹拾壹日第十題（10）全 稱煙臺方正科技公司賬號987開戶銀行煙臺商業銀行付全稱山東天成有限責任公司賬號開戶銀行中國工商銀行開發支行款人匯票金額人民幣：伍拾萬叁仟伍佰捌拾元肆角伍分Y503,匯票到期日貳零零玖年零叁月壹拾壹日交易合同號碼219本匯票送請你行承兌，并確認《銀行結算辦法》和承兌協議的各項規定。此致承兌銀行承兌申請人蓋章年月日承兌契約編號匯票簽發人蓋章負責人:經辦人：科目（收）對方科目（付）轉賬日期年月曰復核記賬簽發日期（大寫）：二零零九年零壹月壹拾壹日差旅費報銷單單位名稱： 供應科報銷日期：2009年01月15日姓名劉燁報銷項目單據張數金額火車票2出差地點天津汽車票6三輪車票3出差事由參加訂貨會船票2門票1出差日期自1月9至1月12日其它共4天住宿費（每日標準：50元）夜間乘車 夜合計14Y合計金額（大寫）:貳仟伍佰零壹元零角零分單位負責人：XX分管領導：XX經辦人：XXXX出納：XXX備注住宿超標，按每日30元報銷，實報貳仟肆佰貳拾壹元整。第十一題（11-1）(11-2)21中國工商銀行轉帳支票存根支票號碼：科目：對方科目：簽發日期：2009年01月20日收款人：濰坊電業局金額用途支付車間電費備注復核:記賬:山東省增值稅專用發票NO05958746發票聯開票日期：2009年01月20日購名 稱：山東天成有限責任公司2<>30-2+8+9<+6-1+874<加密版本號貨納稅人識別號：26密5>+5960/4326776-/-+/961單碼>位地址、電話：高新區濰北路601號1234567區3<11/5<1++/22028*44/031開戶行及賬號：中國工商銀行開發支行5>5<22->>2*09/>>2906958723貨物或應稅勞務名稱規格稅額電費單位數量單價金額稅率kwh10000017%100000型號價稅合計（大寫）收款人:稱:納稅人識別號:地址、電話:開戶行及賬號:第十二題（12-1）?壹拾壹萬壹仟壹佰伍拾元整濰坊電業局2765498濰坊向陽路32路建行濰城分行635927復核:開票人:銷貨單位（章）第二聯發票聯購貨方記賬憑證中國工商銀行轉帳支票存根支票號碼：5125519科目：對方科目：簽發日期：2009年01月20日收款人：濰坊自來水公司金額用途支付車間一般耗用水費備注復核:記賬:(12-2)21山東省增值稅專用發票NO05958746開票日期：2009年01月20日納稅人識別號:地址、電話:開戶行及賬號:貨物或應稅勞務名稱水費合(12-3)山東天成有限責任公司26高新區濰北路601號1234567中國工商銀行開發支行規格型號2<>30-2+8+9<+6-1+874<5>+5960/4326776-/-+/9>3<11/5<1++/22028*44/05>5<22->>2*09/>>29加密版本號613106958723單位噸數量600單價金額稅率6%600銷名 稱：濰坊自來水公司售納稅人識別號：XXXXXXXXXXX備單地址、電話：XXXXXXXXXXX注位開戶行及賬號：XXXXXXXXXXX?壹仟伍佰柒拾柒元貳角捌分價稅合計（大寫）收款人:復核:開票人:稅額銷貨單位（章）山東省非稅收入收款收據 42009年01月20日 執收單位：濰坊市自來水公司繳款單位：山東天成有限責任公司 執收編碼：800091項目編號項目名稱單位數量收費標準金額07-2629城市污水處理費噸600合計（大寫）陸佰元整 Y(12-4(12-4)供水專用發票發票聯XXXXXXXX上月止度 I名稱水資源費地址抄表時間I本月止度2009年01月20日收費標準600水量金額合計（大寫）叁佰元整第十三題13-1第十三題13-1)山山東省濰坊市通用定額發東發票聯省地發票代碼0005方發票號碼0122731稅經營項目餐費壹佰元務付款單位（個人）山東天成有限責任公司局W票收款單位（蓋章有效）單位負責人（簽字）同意報銷，現金付訖(13-2)(13-2)開票日期：2009年01月20日山山東省濰坊市通用定額發東發票聯省地發票代碼0005方發票號碼0122731稅經營項目餐費壹佰元務付款單位（個人）山東天成有限責任公司局W票收款單位（蓋章有效）單位負責人（簽字）同意報銷，現金付訖開票日期：開票日期：2009年01月20日(13-3)開票日期：2009年開票日期：2009年1月20日山東省房屋出租專用發票發票聯No0100275山山東省濰坊市通用定額發東發票聯省地發票代碼0005方發票號碼0122731稅經營項目餐費伍拾元務付款單位（個人）山東天成有限責任公司局W票收款單位（蓋章有效）單位負責人（簽字）同意報銷，現金付訖第十四題（14-1）中國工商銀行轉帳支票存根支票號碼：5125520科目：對方科目：簽發日期：2009年01月21日收款人:山東華興公司用途:支付租金備注:副總裁以上高級管理人員使用。記賬:復核:記賬:(14-2)開票日2009年01月21日承租方名稱山東天成有限責任公司房屋坐落地點 人民路212號出租方名稱山東華興公司合同編號XX—2付款方式轉支項 目計租時間計租面積（就）單位租金金額起止單位數量十萬千百十元角分房租月1175￥612500XX

合計人民幣（大寫）0佰?拾E萬陸仟壹佰貳拾伍元整￥收款人:收款單位（發票專用章）開票人：胡倩第十五題（15-1）公路、內河貨物運輸業統一發票發票聯開票日期：2009年01月23日發票號碼：XXXXXXXX稅控碼收貨人及納稅人識別碼發貨人及納稅人識別碼山東天成有限責任公司26青島東方股份有限公司XXXXXXXXXX貨物名稱 數量鉆床20承運人及識別碼主管稅務機關及代碼運費小計濰坊市大昌股份有限公司XXXXXXXX高新區稅務分局08990運價里程開票日期：2009年01月23日發票號碼：XXXXXXXX稅控碼收貨人及納稅人識別碼發貨人及納稅人識別碼山東天成有限責任公司26青島東方股份有限公司XXXXXXXXXX貨物名稱 數量鉆床20承運人及識別碼主管稅務機關及代碼運費小計濰坊市大昌股份有限公司XXXXXXXX高新區稅務分局08990運價里程金額130 2600項目裝卸費金額800其他費用小計合計（大寫）叁仟肆佰元整小寫：￥合計（大寫）叁仟肆佰元整小寫：￥承運人：XX(章)承運人：XX(章)開票人：XXX(15-2)21山東省增值稅專用發票NO21山東省增值稅專用發票NO05958746發票聯開票日期：2009年01月23日稱:山東天成有限責任公司2<>30-2+8+9<+6-1+874<加密版本號納稅人識別號:265>+5960/4326776-/-+/9>61地址、電話:高新區濰北路601號12345673<11/5<1++/22028*44/031開戶行及賬號:中國工商銀行開發支行5>5<22->>2*09/>>2906958723貨物或應稅勞務名稱鉆床單數稱:山東天成有限責任公司2<>30-2+8+9<+6-1+874<加密版本號納稅人識別號:265>+5960/4326776-/-+/9>61地址、電話:高新區濰北路601號12345673<11/5<1++/22028*44/031開戶行及賬號:中國工商銀行開發支行5>5<22->>2*09/>>2906958723貨物或應稅勞務名稱鉆床單數位量噸1規格型號單價金額稅率稅額17%第二聯發票聯購價稅合計（大寫）①壹佰壹拾伍萬柒仟壹佰叁兀整 Y銷售單位名 稱：青島東方股份有限公司XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX備注無需安裝，投入使用納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：合計1收款人:復核:銷貨單位（章）開票人:第十六題（16-1）工會經費撥繳款專用收據繳款單位山東天成有限公司交款項目2009 年01月 工會經費乂款金額人民幣（大寫）貳仟元正Y：收款單位：濰坊市總工會 收款人：XX公章 （蓋章） 2009 年01月24日財:NO02265288(16-2)中國工商銀行轉賬支票存根支票號碼:5125514科目：對方科目：簽發日期：2009年01月24日第十七題（17）固定資產折舊明細表固定資產（1601）年限殘值率新增減少月折舊房產15,000,2510%45,其中：車間10,000,30,管理3,000,9,出租2,000,6,

辦公設備2,000,85%19,機械（車間）2,761,105%21,其中：鉆床1合計：19,761,80,制表：XX財務負責人：XX第十八題(18第十八題(18)材料耗用匯總表第十九題(19)第十九題(19)應借科目甲材料乙材料合計金額單位數量金額（元）單位數量金額（元）元A產品耗用千克6,747,747,B產品耗用千克2,437,437,銷售1,車間一般耗用千克24,24,管理部門耗用千克5,5,合計6,771,04,773,1,545,年01月31日2009制表：XX財務負責人：XX字第1號山東天成有限責任公司工資結算分配匯總表2009年01月31日部門人員類別應發工資養老醫療保險部門名稱人員類別生產車間A產品2200044001540B產品1800036001260管理人員50001000350行政管理部門50001000350合 計100003500制表：XX人力資源負責人：XX第二十題(20-1)中國工商銀行資金劃轉資金劃轉補充憑證中國工商銀行資金劃轉補充憑證補充憑證網上交易：XXXXX補充憑證賬號：戶名：山東天成有限責任公司所在地：濰坊市開戶行：中國工商銀行開發區支行大寫：肆萬柒仟元整小寫：處理狀態：處理成功(20-2)20092009年1月分工資結算發放明細表2009序號姓名工齡基本工資考核獎納價補貼加班工資應扣工資應付工資代扣款項實發工資稅事假病假工費會養老【費主房公積醫療保險個人所得1李云101600300100略略略略略略略略略略合計略略略略略略略500001500800700單位：山東天成有限責任公司年01月31日單位：元制表：XX人力資源負責人：XX第二十一題（21-1）社會保險費專用收款票據收款項目起始年月終止年月人數單位繳款額個人繳款額滯納金利息合計金額基本養老保險39010000150011500基本醫療保險45008005300失業保險10001000工傷保險250250生育保險250250合計（大寫）壹萬捌仟叁佰元整￥18,繳款單位：山東天成有限責任公司經濟類別單位：元收款單位：濰坊市勞動保險處主管復核:業務復核:操作員：XXX(21-2)中國工商銀行轉賬支票存根支票號碼：5125529科目對方科目出票日期2009年01月31日收款人：濰坊市勞動保險處金額：18,用途：付五險一金會計單位主管

會計第二十二題（第二十二題（22）制造費用分配表2009年01月31日產品名稱制造費用總額制造費用分配標準（工時）分