2012/7《會計綜合實訓》課程培訓《會計綜合實訓》課程介紹明確課程性質了解模擬企業總體情況實訓計劃與工作任務要求實訓組織應注意事項2012/7《會計綜合實訓》課程培訓《會計綜合實訓》課程介紹2022/12/4頂崗實習畢業設計會計綜合實訓按照專業課程體系要求，在開設的8門專業基礎和核心專業課程基礎上，【會計綜合實訓】課程于第5學期開設，安排9周，每周28課時，共計252課時，并為學生頂崗實習打好基礎2022/12/3頂崗實習畢業設計會計綜合實訓按照專業課教學目標業務操作能力項目實施能力項目組織能力職業創新能力2022/12/4課程教學目標：在教、學、做一體化實訓室里，學生通過分崗位完成企業一個月的會計工作任務，訓練與實際會計工作崗位相符合的業務操作能力，會熟練運用計算機及手工操作原始憑證的審核、填制；記賬憑證的審核、填制；賬簿設置登記；辦理對賬、結賬；編制財務報表；辦理納稅申報；進行財務分析；辦理交接；整理保管會計檔案。更注重在業務操作過程中對職業綜合能力培養，能對本崗位工作任務的完成進行合理計劃、安排；在處理與其他崗位關系中學會溝通、協調、表達；增強團隊意識、責任意識、管理意識、安全意識，培養創新品質。教學目標業務操作項目實施能力項目組織職業創新2022/12/32022/12/4主要教學內容基于會計工作過程2022/12/3主要教學內容基于會計2022/12/4步驟實訓工作任務具體工作任務要求實訓工作目的時間安排（節）1組織學生了解企業經濟活動類型、賬簿體系、核算管理要求，學習實訓室管理要求；學習《模擬企業總體情況說明》《會計核算與管理基本要求》；了解考評體系要求熟悉企業會計工作環境，了解企業經濟活動類型、了解崗位分工、理解賬簿體系，明確實訓管理、考核要求，為初始建賬及整個綜合實訓工作的順利進行作好準備42組織指導學生進行12月份初始建賬、對賬工作學習模擬企業期初資料；學習會計機構及與模擬實訓相關的內外部機構分工要求，組織分工，按照崗位分工分發資料到相關人，按照規定時間保質保量完成各自建賬工作，并完成初始核對工作明確各種賬簿的初始登記要求，熟練完成建賬任務。會進行差錯修改，會辦理賬簿啟用，會貼口區紙，會賬簿核對，會查找并更正差錯。掌握管理技巧、學會溝通、增強時間觀念、責任意識、團隊意識；提高書寫水平16會計綜合實訓計劃表（9周）2022/12/3步驟實訓工作具體工作任務要求實訓工作目的時52022/12/4步驟實訓工作任務具體工作任務要求實訓工作目的時間安排（節）3組織指導學生進行12月份日常會計核算業務第一階段初次上崗，認真學習本崗位職責，學習各種典型業務流程下本崗位工作，明確單據種類及本崗位應履行的手續，分崗位完成3天（1～3日）各類經濟業務的日常會計核算、監督、管理工作。完成對賬、交接工作。【各組組長負責分崗位考評并記錄結果】在建賬的基礎上，熟練掌握分崗位會計工作職業技能，會規范地審核、填制、錄入、保管、修改、裝訂憑證；會規范地登記、更正、核對各種賬簿；掌握管理技巧、學會溝通、增強時間觀念、提高責任安全意識；提高學習能力，增強法規制度觀念。24第二階段崗位交接后，以后每3天工作任務與以前相同。在不斷體驗新的工作崗位上，使職業技能更加熟練、綜合職業素養不斷提高。140會計綜合實訓計劃表（9周）2022/12/3步驟實訓工作具體工作任務要求實訓工作目的時62022/12/4步驟實訓工作任務具體工作任務要求實訓工作目的時間安排（節）4組織指導學生進行期末業務處理【每位學生負責一筆】進行期末業務處理：填制原始憑證；編制記賬憑證；登記日記賬、明細賬；編制記賬憑證匯總表；登記總賬；試算平衡掌握企業期末業務種類，熟練掌握各種會計核算基本方法；提高分析問題解決問題能力；學會溝通，主要是與企業管理層的溝通165組織指導學生編制財務報表【每位學生必練】學習內外部報表編制要求；檢查報表編制前的各項準備工作是否就緒：賬賬核對相符、賬實核對相符、各項需調整事項已完成；編制資產負債表、利潤表明確報表編制前的準備工作內容，熟練掌握各種報表的編制方法及報告要求；會檢查報表編制的正確性并及時處理存在的問題；會規范地整理裝訂報表；明確報表的使用、保管要求。加深對會計信息作用的理解，提高職業敏感度，增強法規觀念，增強管理意識。86組織指導學生進行與銀行對賬取得銀行對賬單；進行對賬工作；編制銀行存款余額調節表，分析未達賬項的合理性，確定是否需要調整賬簿記錄熟練掌握與銀行對賬方法，會針對對賬中發現的各種記賬錯誤進行更正，會編制銀行存款余額調節表，加深對與銀行對賬工作意義的認識，提高分析問題解決問題能力，提高學習能力。4會計綜合實訓計劃表（9周）2022/12/3步驟實訓工作具體工作任務要求實訓工作目的時72022/12/4步驟實訓工作任務具體工作任務要求實訓工作目的時間安排7組織指導學生進行納稅申報【每位學生必練】完成各種納稅申報表的填制；辦理納稅申報；將各項納稅申報的資料準備準確、齊全熟練掌握企業各種納稅事項的申報表編制，明確辦稅程序、方法；明確辦稅時間要求；提高與稅務機關的溝通能力；提高學習能力。48組織指導學生進行月末、年末結賬辦理各種賬簿的月結、年結明確會計工作規范化要求，熟練掌握各種賬簿的月結、年結手續、方法；增強時間觀念；提高書寫水平。8

9組織指導學生進行財務分析【每位學生必練】取得進行財務分析的有關資料，寫財務分析報告能理解財務分析的目的，會結合企業實際寫財務分析報告；明確財務分析報告的用途；提高寫作水平和溝通能力；提高對會計信息的取得應用分析能力8會計綜合實訓計劃表（9周）2022/12/3步驟實訓工作具體工作任務要求實訓工作目的時82022/12/4步驟實訓工作任務具體工作任務要求實訓工作目的時間安排10組織指導學生進行會計檔案整理、保管對憑證、賬簿、報表等各種會計資料進行整理并歸檔；建立檔案目錄明確各項會計資料規范化整理、歸檔要求，熟練掌握會計資料的整理、歸檔方法；會建立會計檔案目錄；增強法規觀念；提高書寫水平。411技能考核412總結交流提交書面總結報告，小組交流盤點工作任務，總結交流收獲、體會，進一步明確會計工作對職業能力和綜合職業素質的要求；促進學生提高寫作水平，提高語言表達能力、溝通能力，增強團隊意識。413組織學生進行考核評價自評、學習小組成員評價、指導教師評價掌握評價方法體系，增強管理意識，學會溝通，培養良好的心態。414機動8總計折合9周252會計綜合實訓計劃表（9周）2022/12/3步驟實訓工作具體工作任務要求實訓工作目的時9個人自評小組評價評價主體過程評價及內容2022/12/4個人自評小組評價評價主體過程評價及內容2022/12/32022/12/42022/12/32012/7《會計綜合實訓》課程培訓二、了解模擬企業總體情況（一）模擬企業基本情況單位名稱：山東商苑商城有限責任公司地址：濟南市旅游路88號電話：86345678法定代表人：高示范注冊資本：1000萬元注冊機關：山東省工商行政管理局主管稅務機關：濟南市歷城區國稅局、濟南市歷城區地稅局稅務登記號：370112787444223基本存款戶：山東省濟南市工商銀行歷城支行洪樓分理處賬號1602007009034120818空間感覺：帶地下停車場的兩層經營場所，一樓超市，二樓門店2012/7《會計綜合實訓》課程培訓二、了解模擬企業總體情況《會計綜合實訓》課程培訓（二）模擬企業的性質

經營范圍：從事百貨、食品、洗化、酒水、服裝、鞋帽、文化用品、健身器材零售；經營場所廣告收費、地下停車場地收費；經營場所租賃業務。商品經營方式：1．購銷方式：百貨、食品、洗化、酒水類商品詳見【商品檔案】共160種商品，歸4個柜組【明細賬戶及期初余額表】按“庫存商品”核算。經營地點：一樓超市

20家供應商及采購付款方式、定期結算貨款時間詳見【供應商檔案】主要業務發生單據：采購訂貨單、入庫驗收單（記賬聯、結算聯）、增值稅專用發票（發票聯、抵扣聯）、（供應商）銷貨清單、預付款通知單；柜組銷售匯總表、內部交款單（1樓款臺）、團購銷貨清單、客戶轉賬支票

需填制的主要單據：付款通知單、支付結算憑證、購銷商品成本計算單《會計綜合實訓》課程培訓（二）模擬企業的性質經營范圍：從事《會計綜合實訓》課程培訓商品經營方式2．代銷方式：服裝、鞋帽類商品詳見【商品檔案】共120種商品，歸2個柜組【明細賬戶及期初余額表】按“受托代銷商品”核算。經營地點：二樓門店

20家委托代銷商及定期結算貨款方式、時間詳見【委托代銷商檔案】主要業務發生單據：采購訂貨單、入庫驗收單、增值稅專用發票（發票聯、抵扣聯）、委托代銷商銷貨清單、柜組銷售匯總表、內部交款單（2樓款臺）

需填制的主要單據：付款通知單、支付結算憑證、代銷商品成本計算單、結轉代銷商品款清單《會計綜合實訓》課程培訓商品經營方式2．代銷方式：服裝、鞋帽《會計綜合實訓》課程培訓商品經營方式3．聯營業務：文化用品、健身器材類商品詳見【商品檔案】共2類商品，歸2個柜組【明細賬戶及期初余額表】，不核算商品，按“主營業務收入”扣率25%定期結算貨款。經營地點：二樓門店

2家聯營商及定期結算貨款方式、時間詳見【聯營商檔案】主要業務發生單據：聯營銷售匯總表、內部交款單（2樓款臺）；增值稅專用發票（發票聯、抵扣聯需填制的主要單據：付款通知單、支付結算憑證、聯營銷售匯總表（成本、應付賬款計算）

每天發生的各類業務的筆數，在日常業務指導表中根據實際發生的單據確認并填列《會計綜合實訓》課程培訓商品經營方式3．聯營業務：文化用品、《會計綜合實訓》課程培訓（三）企業組織機構的設置

董事會總經理副總經理辦公室人力資源部后勤保衛處總會計師財務科副總經理采購部柜組門店超市《會計綜合實訓》課程培訓（三）企業組織機構的設置董事會總經2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（四）企業會計機構崗位設置

財務科基本分工方案：①至少6個崗位②按9個崗位，將核算崗分為3個崗：商品會計、非商品會計、往來會計③按8個崗位，將錄入員合成1個崗④按7個崗位，將核算崗分為2個崗：商品會計、非商品會計（兼往來會計）分崗位職責詳見教材認真學習貫徹履行2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（四）企業會計機構崗位設2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（五）與會計機構工作任務相關的其他內外部崗位設置及職責相關崗位內部相關崗位外部相關崗位采購部柜組其他內部相關部門供應商團購客戶銀行稅務局內部相關崗位分工方案：①至少1個崗位②2個崗位最佳：采購部、柜組外部相關崗位分工方案：①至少也是最佳2個崗位：客戶、銀行一般情況下，內外部相關部門以班為單位設置一套，在學生多的情況下，也可以考慮以科為單位各科分別設置一套2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（五）與會計機構工作任務2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（六）了解企業會計核算與管理各項制度規定2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（六）了解企業會計核算與2012/7《會計綜合實訓》課程培訓其中：企業會計準則、會計制度、主要會計政策、會計估計的選擇使用

1．執行2006會計準則及相關會計制度的規定；2．交易性金融資產按照公允價值計價；外購存貨按照實際成本計價，采購費用按照采購貨物重量比例分配，發出商品按照先進先出法計價，逐筆結轉商品銷售成本；低值易耗品按五五法攤銷；固定資產采用單項折舊，折舊方法、折舊年限、凈殘值率的估計符合政策規定（期末業務固定資產折舊計算表中詳細列示）。2012/7《會計綜合實訓》課程培訓其中：企業會計準則、會計2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（七）相關稅費的計算

1.增值稅：銷售商品適用17%稅率，按月征收；2.營業稅：場地租賃、廣告收費等收費項目適用服務業5%稅率，按月征收；3.城建稅：適用7%稅率，按月征收；4.教育費附加：適用4%費率，按月征收；5.房產稅：自有經營用房屋適用1.2%稅率，按季度計提，下月初繳納；出租營業場地收取的租金，按月租金收入12%計算繳納；6.企業所得稅：適用25%稅率，按季度預交，年終清算；7.其他與經營業務有關的應交稅費按有關法規執行；

如職工按工資薪金計算的應交個人所得稅按月計算代扣代繳2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（七）相關稅費的計算12012/7《會計綜合實訓》課程培訓其他相關稅費的計算8.企業為職工繳納的“五險一金”按規定執行：基本養老保險按工資總額20%計算；基本醫療保險按工資總額8%計算；失業保險按工資總額2%計算；工傷保險按工資總額0.6%計算；生育保險按工資總額1%計算；住房公積金按工資總額20%計算；9.職工福利費按福利費實際發生核算，不計提；工會經費按照職工工資總額的2%按月計提、職工教育經費按照職工工資總額的1.5%按月計提。2012/7《會計綜合實訓》課程培訓其他相關稅費的計算8.企2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（八）利潤分配政策年終按全年凈利潤的10%提取法定盈余公積，按10%向投資者(詳見投資者名單)分配利潤2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（八）利潤分配政策年終按2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（九）賬簿體系及會計核算程序2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（九）賬簿體系及會計核算2012/7《會計綜合實訓》課程培訓會計核算程序采用科目匯總表核算程序。每日發生的經濟業務，按照崗位分工和業務流程的要求，由有關人員根據審核無誤的記賬憑證及所附原始憑證登記日記賬和各種明細賬；每3天發生的經濟業務匯總后登記總賬；總賬記賬后編制余額試算平衡表，椐以進行總賬、日記賬、明細賬的核對。定期進行財產清查，確認月末業務全部處理完畢并核對無誤后，進行會計報表編制、結賬、納稅申報、財務分析

2012/7《會計綜合實訓》課程培訓會計核算程序采用科目匯總2012/7《會計綜合實訓》課程培訓三、實訓計劃與工作任務要求2012/7《會計綜合實訓》課程培訓三、實訓計劃與工作任務要1、檢查實訓條件準備閱讀實訓室設備清單核對實訓設備及時向管理員反映并處理存在問題2、分組了解實訓班級，組織分組，填寫分組表核對實訓資料清單、辦公用備品清單，確保各項用品發放到位3、組織、指導、檢查期初、日常、期末各項工作，實現在做中教、在做中學明確課程實訓計劃做好課程實訓記錄4、檢查會計檔案整理檢查會計檔案清單核對會計檔案分組評價工作任務完成情況進行課程總結5、組織技能考核監督每位學生獨立完成技能考核試卷技能考核評價6、收繳資料評定成績收繳資料、備品收分組考勤記錄收分組評價表收學生課程實訓總結綜合評價學生課程成績,填寫成績單1、了解模擬企業基本情況2、了解業務種類、單據種類、業務流程、會計處理要求3、了解期初工作任務、日常任務、期末工作任務安排4、結合具體任務案例，組織、指導、檢查學生角色扮演，實現做中教、做中學5、注意促進學生增強團隊意識、管理意識、責任意識、時間觀念；倡導互幫互助的學習氛圍，引導學生學會利用各種教學資源開闊視野、豐富知識，全面提高學生綜合素質實訓準備實訓運行實訓結束明確教師職責，做好課程記錄1、檢查實訓條件準備閱讀實訓室設備清單核對實訓設備及時向管理1、明確工作任務和目標要求，明確崗位職責、明確過程管理和考核體系閱讀課程實訓計劃閱讀模擬企業基本情況資料閱讀崗位職責了解管理記錄內容了解過程考核及結果考核內容、方式2、學習企業制度，明確內部控制要求，以職業態度在教師指導下，角色扮演、崗位輪換按時、保質完成各項工作熟練掌握并完成期初工作任務熟練掌握并完成日常工作任務熟練掌握并完成期末工作任務按規定辦理崗位交接做好各項管理記錄3、整理會計檔案，填寫會計檔案清單4、獨立完成技能考核5、上繳資料上繳資料、備品交分組考勤記錄交分組評價表交學生課程實訓總結1、角色扮演，按崗位職責、內部控制要求熟練掌握完成各項工作業務技能2、承擔考勤記錄、檢查各崗位工作任務完成情況并做好記錄、監督崗位交接、組織小組評價、整理填寫會計檔案清單等與會計工作相關的其他管理工作，更有助于加深理解會計工作質量要求，增強團隊意識、管理意識、責任意識、時間觀念；使職業綜合素質得到全面提升實訓準備實訓運行實訓結束教育學生遵守學生文明守責，做好各項管理記錄1、明確工作任務和目標要求，明確崗位職責、明確過程管理和考核2012/7《會計綜合實訓》課程培訓四、實訓組織應注意事項重視培養學生的業務核算能力，更注重培養學生增強管理意識，嚴格遵守崗位職責，嚴格按照規定程序處理業務，增強時間觀念、團隊意識、安全意識、責任意識。嚴格考勤紀錄：強調班級衛生制度、安全事項，明確責任人及時溝通：至少每周二下午集中一次情況，主帶老師對本班級的組織安排有一定自主權2012/7《會計綜合實訓》課程培訓四、實訓組織應注意事項重2012/7《會計綜合實訓》課程培訓要求每位學生刻一枚名章，辦理各項業務用實訓需配備的印章清單2012/7《會計綜合實訓》課程培訓要求每位學生刻一枚名章，《會計綜合實訓》課程培訓五、幾點說明《會計綜合實訓》教材介紹；學習資源：精品課程網站/kjx/zhsx/index.asp《會計綜合實訓》課程培訓五、幾點說明《會計綜合實訓》教材介紹主教材實訓準備：環境準備、學習計劃、職責要求實訓運行：了解模擬企業性質、制度、歷史資料、業務單據實訓結束：整理資料、總結、技能測試業務發生單據購銷商品驗收、付款、銷售類代銷商品驗收、銷售、結算類聯營商品銷售、結算類非商品業務類需填制、登記資料原始憑證類記帳憑證類賬簿類報表、納稅申報表類管理記錄仿真環境教學任務（項目）教學角色扮演啟發、互動教學網絡自主學習主教材實訓準備：環境準備、學習計劃、職責要求實訓運行：了解模豐富的教學資源提高學習能力豐富的教學資源提高學習能力《會計綜合實訓》課程培訓準備工作注意1、資料分發

時間安排：實訓開始時，指導教師選派科的3倍同學領本班級實訓資料，回到本班級以科為單位進行資料確認、進行班級資料確認（不需要分到各崗位同學手中）注：實訓開始時，派一部分人領資料，同時完成分組工作，衛生、座位已安排就緒。在學習了基本情況和崗位職責后再分資料到相關責任人

《會計綜合實訓》課程培訓準備工作注意1、資料分發2、期初建賬（手工）及相關注意事項P.124認真學習任務指導，依據教材【總賬、明細賬目錄及期初余額表

】完成各項工作注意：賬與報表、賬與賬的核對；書寫要求等2、期初建賬（手工）及相關注意事項P.124認真學習《會計綜合實訓》課程培訓做好期初工作任務完成情況檢查記錄，有效督促學生增強時間觀念，學會溝通P.10《會計綜合實訓》課程培訓做好期初工作任務完成情況檢查記錄，有

3、業務運行相關注意事項P.125認真學習制度要求，依據日常業務任務指導，完成各項工作教學指導：1、注意核對各類業務單據張數，不能漏計，保證業務的完整；每日理清業務種類，建議按業務順序審核編號2、認真學習模擬企業內部控制，遵循業務流程、會計處理要求，完成單據傳遞、信息錄入、審核制單、辦理收付、編制記賬憑證、登記日記賬、明細賬、匯總、登記總賬、整理裝訂憑證；利用會計軟件處理各項業務時，遵循相關規定，保證各類業務得到規范處理3、相關崗位人員必須嚴格遵守學生守則和會計基礎工作規范，按時、按質完成崗位工作任務，有問題及時向指導教師或科長反映4、發揚團隊精神，互幫互助，在分崗位輪換的前提下，已做過本崗位工作的同學，主動幫助，新手主動請教，形成良好的學習風氣和企業文化氛圍；5、科長履行監督職責，每日檢查各崗位工作完成情況并做好記錄，保證實現企業內部控制目標和課程教學目標6、注意保護信息安全3、業務運行相關注意事項P.125認真學習制度要求，依據《會計綜合實訓》課程培訓各類單據的使用說明包括單據用途、聯次、數量；初始存放、傳遞路線、最終存放等，反映了內部控制的要求，教育學生學習體會；結合自身崗位職責，按時、按質完成任務P.79《會計綜合實訓》課程培訓各類單據的使用說明包括單據用途、聯次《會計綜合實訓》課程培訓做好日常工作任務完成情況檢查記錄，有效督促學生增強時間觀念，學會溝通P.10《會計綜合實訓》課程培訓做好日常工作任務完成情況檢查記錄，有《會計綜合實訓》課程培訓4、認真學習制度要求，依據期末業務任務指導，完成各項工作P.127考慮到期末業務的特殊性，每個同學獨立完成一套P.148《會計綜合實訓》課程培訓4、認真學習制度要求，依據期末業務任2012/7《會計綜合實訓》課程培訓做好期末工作任務完成情況檢查記錄，有效督促學生增強時間觀念，學會溝通P.112012/7《會計綜合實訓》課程培訓2012/7《會計綜合實訓》課程培訓《會計綜合實訓》課程介紹明確課程性質了解模擬企業總體情況實訓計劃與工作任務要求實訓組織應注意事項2012/7《會計綜合實訓》課程培訓《會計綜合實訓》課程介紹2022/12/4頂崗實習畢業設計會計綜合實訓按照專業課程體系要求，在開設的8門專業基礎和核心專業課程基礎上，【會計綜合實訓】課程于第5學期開設，安排9周，每周28課時，共計252課時，并為學生頂崗實習打好基礎2022/12/3頂崗實習畢業設計會計綜合實訓按照專業課教學目標業務操作能力項目實施能力項目組織能力職業創新能力2022/12/4課程教學目標：在教、學、做一體化實訓室里，學生通過分崗位完成企業一個月的會計工作任務，訓練與實際會計工作崗位相符合的業務操作能力，會熟練運用計算機及手工操作原始憑證的審核、填制；記賬憑證的審核、填制；賬簿設置登記；辦理對賬、結賬；編制財務報表；辦理納稅申報；進行財務分析；辦理交接；整理保管會計檔案。更注重在業務操作過程中對職業綜合能力培養，能對本崗位工作任務的完成進行合理計劃、安排；在處理與其他崗位關系中學會溝通、協調、表達；增強團隊意識、責任意識、管理意識、安全意識，培養創新品質。教學目標業務操作項目實施能力項目組織職業創新2022/12/442022/12/4主要教學內容基于會計工作過程2022/12/3主要教學內容基于會計2022/12/4步驟實訓工作任務具體工作任務要求實訓工作目的時間安排（節）1組織學生了解企業經濟活動類型、賬簿體系、核算管理要求，學習實訓室管理要求；學習《模擬企業總體情況說明》《會計核算與管理基本要求》；了解考評體系要求熟悉企業會計工作環境，了解企業經濟活動類型、了解崗位分工、理解賬簿體系，明確實訓管理、考核要求，為初始建賬及整個綜合實訓工作的順利進行作好準備42組織指導學生進行12月份初始建賬、對賬工作學習模擬企業期初資料；學習會計機構及與模擬實訓相關的內外部機構分工要求，組織分工，按照崗位分工分發資料到相關人，按照規定時間保質保量完成各自建賬工作，并完成初始核對工作明確各種賬簿的初始登記要求，熟練完成建賬任務。會進行差錯修改，會辦理賬簿啟用，會貼口區紙，會賬簿核對，會查找并更正差錯。掌握管理技巧、學會溝通、增強時間觀念、責任意識、團隊意識；提高書寫水平16會計綜合實訓計劃表（9周）2022/12/3步驟實訓工作具體工作任務要求實訓工作目的時462022/12/4步驟實訓工作任務具體工作任務要求實訓工作目的時間安排（節）3組織指導學生進行12月份日常會計核算業務第一階段初次上崗，認真學習本崗位職責，學習各種典型業務流程下本崗位工作，明確單據種類及本崗位應履行的手續，分崗位完成3天（1～3日）各類經濟業務的日常會計核算、監督、管理工作。完成對賬、交接工作。【各組組長負責分崗位考評并記錄結果】在建賬的基礎上，熟練掌握分崗位會計工作職業技能，會規范地審核、填制、錄入、保管、修改、裝訂憑證；會規范地登記、更正、核對各種賬簿；掌握管理技巧、學會溝通、增強時間觀念、提高責任安全意識；提高學習能力，增強法規制度觀念。24第二階段崗位交接后，以后每3天工作任務與以前相同。在不斷體驗新的工作崗位上，使職業技能更加熟練、綜合職業素養不斷提高。140會計綜合實訓計劃表（9周）2022/12/3步驟實訓工作具體工作任務要求實訓工作目的時472022/12/4步驟實訓工作任務具體工作任務要求實訓工作目的時間安排（節）4組織指導學生進行期末業務處理【每位學生負責一筆】進行期末業務處理：填制原始憑證；編制記賬憑證；登記日記賬、明細賬；編制記賬憑證匯總表；登記總賬；試算平衡掌握企業期末業務種類，熟練掌握各種會計核算基本方法；提高分析問題解決問題能力；學會溝通，主要是與企業管理層的溝通165組織指導學生編制財務報表【每位學生必練】學習內外部報表編制要求；檢查報表編制前的各項準備工作是否就緒：賬賬核對相符、賬實核對相符、各項需調整事項已完成；編制資產負債表、利潤表明確報表編制前的準備工作內容，熟練掌握各種報表的編制方法及報告要求；會檢查報表編制的正確性并及時處理存在的問題；會規范地整理裝訂報表；明確報表的使用、保管要求。加深對會計信息作用的理解，提高職業敏感度，增強法規觀念，增強管理意識。86組織指導學生進行與銀行對賬取得銀行對賬單；進行對賬工作；編制銀行存款余額調節表，分析未達賬項的合理性，確定是否需要調整賬簿記錄熟練掌握與銀行對賬方法，會針對對賬中發現的各種記賬錯誤進行更正，會編制銀行存款余額調節表，加深對與銀行對賬工作意義的認識，提高分析問題解決問題能力，提高學習能力。4會計綜合實訓計劃表（9周）2022/12/3步驟實訓工作具體工作任務要求實訓工作目的時482022/12/4步驟實訓工作任務具體工作任務要求實訓工作目的時間安排7組織指導學生進行納稅申報【每位學生必練】完成各種納稅申報表的填制；辦理納稅申報；將各項納稅申報的資料準備準確、齊全熟練掌握企業各種納稅事項的申報表編制，明確辦稅程序、方法；明確辦稅時間要求；提高與稅務機關的溝通能力；提高學習能力。48組織指導學生進行月末、年末結賬辦理各種賬簿的月結、年結明確會計工作規范化要求，熟練掌握各種賬簿的月結、年結手續、方法；增強時間觀念；提高書寫水平。8

9組織指導學生進行財務分析【每位學生必練】取得進行財務分析的有關資料，寫財務分析報告能理解財務分析的目的，會結合企業實際寫財務分析報告；明確財務分析報告的用途；提高寫作水平和溝通能力；提高對會計信息的取得應用分析能力8會計綜合實訓計劃表（9周）2022/12/3步驟實訓工作具體工作任務要求實訓工作目的時492022/12/4步驟實訓工作任務具體工作任務要求實訓工作目的時間安排10組織指導學生進行會計檔案整理、保管對憑證、賬簿、報表等各種會計資料進行整理并歸檔；建立檔案目錄明確各項會計資料規范化整理、歸檔要求，熟練掌握會計資料的整理、歸檔方法；會建立會計檔案目錄；增強法規觀念；提高書寫水平。411技能考核412總結交流提交書面總結報告，小組交流盤點工作任務，總結交流收獲、體會，進一步明確會計工作對職業能力和綜合職業素質的要求；促進學生提高寫作水平，提高語言表達能力、溝通能力，增強團隊意識。413組織學生進行考核評價自評、學習小組成員評價、指導教師評價掌握評價方法體系，增強管理意識，學會溝通，培養良好的心態。414機動8總計折合9周252會計綜合實訓計劃表（9周）2022/12/3步驟實訓工作具體工作任務要求實訓工作目的時50個人自評小組評價評價主體過程評價及內容2022/12/4個人自評小組評價評價主體過程評價及內容2022/12/32022/12/42022/12/32012/7《會計綜合實訓》課程培訓二、了解模擬企業總體情況（一）模擬企業基本情況單位名稱：山東商苑商城有限責任公司地址：濟南市旅游路88號電話：86345678法定代表人：高示范注冊資本：1000萬元注冊機關：山東省工商行政管理局主管稅務機關：濟南市歷城區國稅局、濟南市歷城區地稅局稅務登記號：370112787444223基本存款戶：山東省濟南市工商銀行歷城支行洪樓分理處賬號1602007009034120818空間感覺：帶地下停車場的兩層經營場所，一樓超市，二樓門店2012/7《會計綜合實訓》課程培訓二、了解模擬企業總體情況《會計綜合實訓》課程培訓（二）模擬企業的性質

經營范圍：從事百貨、食品、洗化、酒水、服裝、鞋帽、文化用品、健身器材零售；經營場所廣告收費、地下停車場地收費；經營場所租賃業務。商品經營方式：1．購銷方式：百貨、食品、洗化、酒水類商品詳見【商品檔案】共160種商品，歸4個柜組【明細賬戶及期初余額表】按“庫存商品”核算。經營地點：一樓超市

20家供應商及采購付款方式、定期結算貨款時間詳見【供應商檔案】主要業務發生單據：采購訂貨單、入庫驗收單（記賬聯、結算聯）、增值稅專用發票（發票聯、抵扣聯）、（供應商）銷貨清單、預付款通知單；柜組銷售匯總表、內部交款單（1樓款臺）、團購銷貨清單、客戶轉賬支票

需填制的主要單據：付款通知單、支付結算憑證、購銷商品成本計算單《會計綜合實訓》課程培訓（二）模擬企業的性質經營范圍：從事《會計綜合實訓》課程培訓商品經營方式2．代銷方式：服裝、鞋帽類商品詳見【商品檔案】共120種商品，歸2個柜組【明細賬戶及期初余額表】按“受托代銷商品”核算。經營地點：二樓門店

20家委托代銷商及定期結算貨款方式、時間詳見【委托代銷商檔案】主要業務發生單據：采購訂貨單、入庫驗收單、增值稅專用發票（發票聯、抵扣聯）、委托代銷商銷貨清單、柜組銷售匯總表、內部交款單（2樓款臺）

需填制的主要單據：付款通知單、支付結算憑證、代銷商品成本計算單、結轉代銷商品款清單《會計綜合實訓》課程培訓商品經營方式2．代銷方式：服裝、鞋帽《會計綜合實訓》課程培訓商品經營方式3．聯營業務：文化用品、健身器材類商品詳見【商品檔案】共2類商品，歸2個柜組【明細賬戶及期初余額表】，不核算商品，按“主營業務收入”扣率25%定期結算貨款。經營地點：二樓門店

2家聯營商及定期結算貨款方式、時間詳見【聯營商檔案】主要業務發生單據：聯營銷售匯總表、內部交款單（2樓款臺）；增值稅專用發票（發票聯、抵扣聯需填制的主要單據：付款通知單、支付結算憑證、聯營銷售匯總表（成本、應付賬款計算）

每天發生的各類業務的筆數，在日常業務指導表中根據實際發生的單據確認并填列《會計綜合實訓》課程培訓商品經營方式3．聯營業務：文化用品、《會計綜合實訓》課程培訓（三）企業組織機構的設置

董事會總經理副總經理辦公室人力資源部后勤保衛處總會計師財務科副總經理采購部柜組門店超市《會計綜合實訓》課程培訓（三）企業組織機構的設置董事會總經2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（四）企業會計機構崗位設置

財務科基本分工方案：①至少6個崗位②按9個崗位，將核算崗分為3個崗：商品會計、非商品會計、往來會計③按8個崗位，將錄入員合成1個崗④按7個崗位，將核算崗分為2個崗：商品會計、非商品會計（兼往來會計）分崗位職責詳見教材認真學習貫徹履行2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（四）企業會計機構崗位設2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（五）與會計機構工作任務相關的其他內外部崗位設置及職責相關崗位內部相關崗位外部相關崗位采購部柜組其他內部相關部門供應商團購客戶銀行稅務局內部相關崗位分工方案：①至少1個崗位②2個崗位最佳：采購部、柜組外部相關崗位分工方案：①至少也是最佳2個崗位：客戶、銀行一般情況下，內外部相關部門以班為單位設置一套，在學生多的情況下，也可以考慮以科為單位各科分別設置一套2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（五）與會計機構工作任務2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（六）了解企業會計核算與管理各項制度規定2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（六）了解企業會計核算與2012/7《會計綜合實訓》課程培訓其中：企業會計準則、會計制度、主要會計政策、會計估計的選擇使用

1．執行2006會計準則及相關會計制度的規定；2．交易性金融資產按照公允價值計價；外購存貨按照實際成本計價，采購費用按照采購貨物重量比例分配，發出商品按照先進先出法計價，逐筆結轉商品銷售成本；低值易耗品按五五法攤銷；固定資產采用單項折舊，折舊方法、折舊年限、凈殘值率的估計符合政策規定（期末業務固定資產折舊計算表中詳細列示）。2012/7《會計綜合實訓》課程培訓其中：企業會計準則、會計2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（七）相關稅費的計算

1.增值稅：銷售商品適用17%稅率，按月征收；2.營業稅：場地租賃、廣告收費等收費項目適用服務業5%稅率，按月征收；3.城建稅：適用7%稅率，按月征收；4.教育費附加：適用4%費率，按月征收；5.房產稅：自有經營用房屋適用1.2%稅率，按季度計提，下月初繳納；出租營業場地收取的租金，按月租金收入12%計算繳納；6.企業所得稅：適用25%稅率，按季度預交，年終清算；7.其他與經營業務有關的應交稅費按有關法規執行；

如職工按工資薪金計算的應交個人所得稅按月計算代扣代繳2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（七）相關稅費的計算12012/7《會計綜合實訓》課程培訓其他相關稅費的計算8.企業為職工繳納的“五險一金”按規定執行：基本養老保險按工資總額20%計算；基本醫療保險按工資總額8%計算；失業保險按工資總額2%計算；工傷保險按工資總額0.6%計算；生育保險按工資總額1%計算；住房公積金按工資總額20%計算；9.職工福利費按福利費實際發生核算，不計提；工會經費按照職工工資總額的2%按月計提、職工教育經費按照職工工資總額的1.5%按月計提。2012/7《會計綜合實訓》課程培訓其他相關稅費的計算8.企2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（八）利潤分配政策年終按全年凈利潤的10%提取法定盈余公積，按10%向投資者(詳見投資者名單)分配利潤2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（八）利潤分配政策年終按2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（九）賬簿體系及會計核算程序2012/7《會計綜合實訓》課程培訓（九）賬簿體系及會計核算2012/7《會計綜合實訓》課程培訓會計核算程序采用科目匯總表核算程序。每日發生的經濟業務，按照崗位分工和業務流程的要求，由有關人員根據審核無誤的記賬憑證及所附原始憑證登記日記賬和各種明細賬；每3天發生的經濟業務匯總后登記總賬；總賬記賬后編制余額試算平衡表，椐以進行總賬、日記賬、明細賬的核對。定期進行財產清查，確認月末業務全部處理完畢并核對無誤后，進行會計報表編制、結賬、納稅申報、財務分析

2012/7《會計綜合實訓》課程培訓會計核算程序采用科目匯總2012/7《會計綜合實訓》課程培訓三、實訓計劃與工作任務要求2012/7《會計綜合實訓》課程培訓三、實訓計劃與工作任務要1、檢查實訓條件準備閱讀實訓室設備清單核對實訓設備及時向管理員反映并處理存在問題2、分組了解實訓班級，組織分組，填寫分組表核對實訓資料清單、辦公用備品清單，確保各項用品發放到位3、組織、指導、檢查期初、日常、期末各項工作，實現在做中教、在做中學明確課程實訓計劃做好課程實訓記錄4、檢查會計檔案整理檢查會計檔案清單核對會計檔案分組評價工作任務完成情況進行課程總結5、組織技能考核監督每位學生獨立完成技能考核試卷技能考核評價6、收繳資料評定成績收繳資料、備品收分組考勤記錄收分組評價表收學生課程實訓總結綜合評價學生課程成績,填寫成績單1、了解模擬企業基本情況2、了解業務種類、單據種類、業務流程、會計處理要求3、了解期初工作任務、日常任務、期末工作任務安排4、結合具體任務案例，組織、指導、檢查學生角色扮演，實現做中教、做中學5、注意促進學生增強團隊意識、管理意識、責任意識、時間觀念；倡導互幫互助的學習氛圍，引導學生學會利用各種教學資源開闊視野、豐富知識，全面提高學生綜合素質實訓準備實訓運行實訓結束明確教師職責，做好課程記錄1、檢查實訓條件準備閱讀實訓室設備清單核對實訓設備及時向管理1、明確工作任務和目標要求，明確崗位職責、明確過程管理和考核體系閱讀課程實訓計劃閱讀模擬企業基本情況資料閱讀崗位職責了解管理記錄內容了解過程考核及結果考核內容、方式2、學習企業制度，明確內部控制要求，以職業態度在教師指導下，角色扮演、崗位輪換按時、保質完成各項工作熟練掌握并完成期初工作任務熟練掌握并完成日常工作任務熟練掌握并完成期末工作任務按規定辦理崗位交接做好各項管理記錄3、整理會計檔案，填寫會計檔案清單4、獨立完成技能考核5、上繳資料上繳資料、備品交分組考勤記錄交分組評價表交學生課程實訓總結1、角色扮演，按崗位職責、內部控制要求熟練掌握完成各項工作業務技能2、承擔考勤記錄、檢查各崗位工作任務完成情況并做好記錄、監督崗位交接、組織小組評價、整理填寫會計檔案清單等與會計工作相關的其他管理工作，更有助于加深理解會計工作質量要求，增強團隊意識、管理意識、責任意識、時間觀念；使職業綜合素質得到全面提升實訓準備實訓運行實訓結束教育學生遵守學生文明守責，做好各項管理記錄1、明確工作任務和目標要求，明確崗位職責、明確過程管理和考核2012/7《會計綜合實訓》課程培訓四、實訓組織應注意事項重視培養學生的業務核算能力，更注重培養學生增