1、信貸管理的重點(diǎn)和方法（案例）銀行危機(jī)與監(jiān)管1、存款、貸款，資本與總存款、資本與總資產(chǎn)2、全球第一個(gè)統(tǒng)一的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：1988年巴塞爾協(xié) 議，實(shí)力、公平性與安全性。3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理：1997年有效銀行監(jiān)管的核心原則，2006年十國(guó)集團(tuán)正式實(shí)施。 三大風(fēng)險(xiǎn)、三大支柱、八類模型。4、本次危機(jī)：表外業(yè)務(wù)監(jiān)管不足：高杠桿經(jīng)營(yíng)； 資本監(jiān)管的套利行為。資本監(jiān)管逆周期機(jī)制、強(qiáng)化高杠桿運(yùn)作監(jiān)管。人性信貸風(fēng)險(xiǎn)：決策60%、貸后40%貸款決策-案例A省5個(gè)自然人出資5000萬(wàn)元，從區(qū)政府以2000萬(wàn)元的價(jià)格收購(gòu)了水泥廠，新設(shè)借款人水泥公司。“5.12”地震發(fā)生后，借款人于2008年6月12日將擬拆除的原區(qū)水泥廠年

2、產(chǎn)水泥10萬(wàn)噸機(jī)立窯生產(chǎn)線恢復(fù)生產(chǎn)，截止2008年年底，生產(chǎn)水泥約4萬(wàn)噸，凈盈利250萬(wàn)元。股東一擁有S省水泥公司注冊(cè)資本1500萬(wàn)元，水泥產(chǎn)能80萬(wàn)噸/年。2008年資產(chǎn)總額4824萬(wàn)元，負(fù)債總額1579萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入：6290萬(wàn)元，利潤(rùn)1134萬(wàn)元。股東二擁有N市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司，注冊(cè)資本2000萬(wàn)元，2008年資產(chǎn)總額55254萬(wàn)元，負(fù)債總額25834萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入23519萬(wàn)元。股東三參股企業(yè)注冊(cè)資本518萬(wàn)元。 該市現(xiàn)有各類水泥企業(yè)共11家，分布在一區(qū)八縣。其中立窯廠8家、干法中空窯1家、水泥粉磨站2家，設(shè)計(jì)產(chǎn)能44.7萬(wàn)噸，從業(yè)人員1500多人。以上水泥企業(yè)生產(chǎn)工藝技術(shù)落后，環(huán)境污染

3、嚴(yán)重，多屬淘汰工藝，全市無(wú)新型干法水泥生產(chǎn)線。國(guó)家重點(diǎn)工程和災(zāi)后重建工程。鐵路已于2008年9月26日正式開(kāi)工建設(shè), 建設(shè)工期6年，全長(zhǎng)820公里，該市段約360公里。高速公路該市段全長(zhǎng)291公里，工程已于2007年12月開(kāi)工，512大地震，該市受災(zāi)農(nóng)戶達(dá)40多萬(wàn)戶，倒塌房屋408944間，需轉(zhuǎn)移安置人口89萬(wàn)人。國(guó)家已批準(zhǔn)其災(zāi)后重建規(guī)劃，安排災(zāi)后重建資金規(guī)模為660億元。在“十一五”期間將實(shí)施水系梯級(jí)電站開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。上述項(xiàng)目的建設(shè)，預(yù)計(jì)水泥區(qū)域市場(chǎng)年需求量將在250萬(wàn)噸以上，該省經(jīng)委將借款人建設(shè)的2500t/d新型干法水泥生產(chǎn)線，列入災(zāi)后重建建材供應(yīng)企業(yè)目錄擬將原區(qū)水泥廠年產(chǎn)水泥10萬(wàn)噸的機(jī)立

4、窯生產(chǎn)線報(bào)廢拆除，新建一條2500t/d新型干法水泥生產(chǎn)線（帶4.5MW純低溫余熱電站），形成年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)水泥熟料69.0萬(wàn)噸。目前已完成投資7261萬(wàn)元，其中：收購(gòu)及土地款2800萬(wàn)元，設(shè)備預(yù)付款2670萬(wàn)元，土建工程1278萬(wàn)元，前期其他費(fèi)用513萬(wàn)元。預(yù)計(jì)在2009年8月投產(chǎn)。本項(xiàng)目水、電、煤等均已基本落實(shí)經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目總投資為30694萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資28904萬(wàn)元，其中資本金10704萬(wàn)元，資本金比例37.03%，申請(qǐng)銀行項(xiàng)目貸款18200萬(wàn)元。本項(xiàng)目資本金10704萬(wàn)元(不含流動(dòng)資金)股東已出資7470萬(wàn)元，其中，注冊(cè)資金5000萬(wàn)元，根據(jù)銀行提供的進(jìn)帳單，股東后續(xù)到位資金247

5、0萬(wàn)元，尚需3234萬(wàn)元。貸款決策-案例借款人鋁板帶公司注冊(cè)資本45000萬(wàn)元人民幣，由A投資、B公司共同出資新建，法人代表目前兼任鋁業(yè)公司董事長(zhǎng)、坑口自備發(fā)電公司董事長(zhǎng)。A公司主要投資企業(yè)如下：坑口自備發(fā)電公司注冊(cè)資本：46000，持股75%，產(chǎn)能3*30萬(wàn)KW；鋁業(yè)公司注冊(cè)資本：16600，持股40%，產(chǎn)能：年產(chǎn)20萬(wàn)噸電解鋁A公司近3年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率：81.37%，68.62%，75.01%。銷售利潤(rùn)率：22.68%，23.87%，3.75%。A公司總資產(chǎn)增長(zhǎng)快，主要投資建設(shè)火電、電解鋁項(xiàng)目。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)年產(chǎn)25萬(wàn)噸精度鋁板帶，生產(chǎn)工藝國(guó)內(nèi)首次采用，為當(dāng)今熱軋生產(chǎn)線的短流程工藝。

6、縣政府批復(fù)項(xiàng)目建設(shè)用地，項(xiàng)目電解鋁液由股東鋁業(yè)公司提供。2008年我國(guó)首次成為鋁板帶材凈出口國(guó)。項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資284175萬(wàn)元，資本金74175萬(wàn)元，占比26.10%，由C銀行籌組銀團(tuán)長(zhǎng)期貸款21億元，期限8年。建設(shè)期股東擔(dān)保，營(yíng)運(yùn)期借款人以廠房、土地、設(shè)備等提供抵押擔(dān)保。 前幾年銷售利潤(rùn)率均在47%左右，借款人解釋主要是氧化鋁價(jià)格高企及對(duì)生產(chǎn)成本有效控制。流動(dòng)、速動(dòng)比率均高于行業(yè)平均值，主要原因是借款人部分長(zhǎng)期借款未投入固定資產(chǎn)建設(shè)而用于短期投資-委托貸款。 二期項(xiàng)目規(guī)模為年產(chǎn)冶金氧化鋁100萬(wàn)噸，總投資為572602萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行貸款39.5億元，自籌占比30%。資本金全部由借款人的利潤(rùn)

7、轉(zhuǎn)增代替股東出資，股東D能源公司提供擔(dān)保，其財(cái)務(wù)報(bào)表顯示凈資產(chǎn)39億元,或有負(fù)債為0。貸款決策-案例A省計(jì)劃對(duì)現(xiàn)有公路債務(wù)整合重組，進(jìn)行一廳一局一公司的體制。交通局現(xiàn)有147億 貸款中有58億是5年內(nèi)到期的中短期貸款，收費(fèi)期限與貸款期限不匹配，擬申請(qǐng)貸款40億，期限15年，寬限期5年，以擁有的已通車S高速收費(fèi)權(quán)質(zhì)押，歸還它行短期貸款。S高速收費(fèi)期限30年，上年通行費(fèi)收入3.6億，測(cè)算未來(lái)15年可用于還貸資金合計(jì)30億，其收費(fèi)權(quán)評(píng)估公允價(jià)值約80億。交通局未來(lái)的收支節(jié)余約為200億 節(jié)省財(cái)務(wù)費(fèi)用，分散還貸高峰，減輕還款壓力。貸款決策-案例A市城投注冊(cè)資本10億，上年末資產(chǎn)總額46億，負(fù)債31億，

8、銀行融資25億。A市GDP509億，人均GDP4.5萬(wàn)，上年財(cái)政可支配收入63億，財(cái)政支出61億，其中城市維護(hù)及基建支出合計(jì)7.6億，財(cái)政負(fù)債總額43億。 本次申請(qǐng)貸款項(xiàng)目為城市路網(wǎng)及河道整治工程，非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目，總投資38億，申請(qǐng)銀行銀團(tuán)貸款20億，采用信用貸款方式，市財(cái)政局承諾，償債資金安排納入市財(cái)政預(yù)算，承諾事項(xiàng)市人大決議通過(guò)。 經(jīng)測(cè)算，貸款期內(nèi)，A市財(cái)政最大償債資金來(lái)源約為106億，財(cái)政負(fù)債總額為90億，同期城建資金來(lái)源為78億，城建負(fù)債規(guī)模為63億。貸款決策-案例A高科技公司是兩家世界500強(qiáng)企業(yè)全球制定供貨商，分別獲得英、美國(guó)家的電力、電器質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證，上年生產(chǎn)蓄電池12.5千伏安，

9、銷售12.4千伏安。A近3年年末資產(chǎn)總額：1.07、1.13、1.24億，負(fù)債總額：0.44、0.41、0.53億，實(shí)現(xiàn)銷售收入0.24、0.25、0.28億，利潤(rùn)0.075、0.1、0.15億,資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率優(yōu)于行業(yè)平均值，累計(jì)折舊科目余額分別是：0.022、0.03、0.055億，信用等級(jí)A 級(jí)。 擬建設(shè)高性能蓄電池項(xiàng)目，國(guó)家國(guó)債專項(xiàng)資金計(jì)劃補(bǔ)助500萬(wàn)，項(xiàng)目各項(xiàng)審批手續(xù)完善，其他建設(shè)條件具備。已完成投資008億，購(gòu)置設(shè)備16套。 項(xiàng)目總投資1.4億，固定資產(chǎn)投資1.05億，流動(dòng)資金投資0.35億，企業(yè)自籌0.14億，申請(qǐng)銀行貸款0.86億，采用約定還款方式，貸款償還期8年

10、。經(jīng)測(cè)算，達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)銷售收入1.2億、利潤(rùn)0.18億。該高性能蓄電池國(guó)內(nèi)存在一定市場(chǎng)供給缺口，約有60家專業(yè)生產(chǎn)廠家生產(chǎn)，借款人約占國(guó)內(nèi)市場(chǎng)份額的15%。 申請(qǐng)由B、C公司分別提供0.46、0.4億元的連帶責(zé)任擔(dān)保，保證人出具了統(tǒng)一擔(dān)保承諾函和董事會(huì)決議 。B公司總資產(chǎn)4億，股東權(quán)益2.36億，或有負(fù)債1.88億，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)0.7億，信用等級(jí)A；C公司是由B公司控股60%的子公司，資產(chǎn)總額1.35億，股東權(quán)益0.87億 ,或有負(fù)債0.5億，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)0.074億。B和C簽訂了高速公路收購(gòu)合同，由 A出資 24.8億收購(gòu)高速全部資產(chǎn)，其中，自籌8.8億，申請(qǐng)銀行貸款16億，A已經(jīng)支付收購(gòu)款

11、3億，省國(guó)有資產(chǎn)管理局已確認(rèn)資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值，交通廳已報(bào)交通部審批同意轉(zhuǎn)讓合同，目前，資產(chǎn)及收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)正在辦理中。以重新預(yù)測(cè)交通量的80%為依據(jù)，原批復(fù)收費(fèi)價(jià)格不變，在23年收費(fèi)期間（考慮已經(jīng)收費(fèi)2年）測(cè)算，年均營(yíng)運(yùn)收入3億，按最大還款能力測(cè)算，貸款期限16年。貸款方式;高速公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押，在收費(fèi)權(quán)不具備獨(dú)立按約定還款能力前，追加股東連帶責(zé)任擔(dān)保和銀行認(rèn)可的其他擔(dān)保方式確保擔(dān)保足額，并由股東承諾提供現(xiàn)金支持。貸款決策-案例 D國(guó)借款人擬改擴(kuò)建現(xiàn)有鋼廠，國(guó)內(nèi)W公司通過(guò)競(jìng)標(biāo)取得設(shè)備和技術(shù)出口資格，為借款人建造焦?fàn)t并提供配件、安裝調(diào)試和人員培訓(xùn)。商務(wù)合同已簽署，合同總額2.35億歐元，其中，15%預(yù)

12、付款，85%由商業(yè)銀行安排出口買方信貸，借款人以國(guó)際招標(biāo)方式確定融資安排行時(shí)，境外B銀行牽頭與國(guó)內(nèi)A銀行組成銀團(tuán)。A和B擬聯(lián)合安排該筆出口買方信貸，各自承貸50%即1億歐元，B 已經(jīng)完成審批并以信用方式為借款人提供5000萬(wàn)歐元的商業(yè)貸款，用于支付15%的預(yù)付款和保險(xiǎn)費(fèi)用，B允許A將貸款份額分銷其他商業(yè)銀行。 國(guó)內(nèi)出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)該筆商務(wù)合同總額的85%提供保險(xiǎn)，即在銀行貸款本息不能得到足額償付時(shí)給予賠付，賠付率95%,出口商統(tǒng)一對(duì)信用保險(xiǎn)不能覆蓋的5%的風(fēng)險(xiǎn)敞口部分提供連帶責(zé)任擔(dān)保。借款人是D國(guó)一家大型鋼鐵聯(lián)合企業(yè)，年產(chǎn)鋼1450萬(wàn)噸，產(chǎn)品銷往歐洲、非洲等國(guó)家，上年末資產(chǎn)總額80億歐元，凈

13、資產(chǎn)19.4億歐元，實(shí)現(xiàn)銷售收入43億歐元，利潤(rùn)10億歐元。出口商W是國(guó)內(nèi)大型冶金工程建設(shè)企業(yè)有較強(qiáng)的技術(shù)和資金實(shí)力，有連帶責(zé)任擔(dān)保能力。經(jīng)測(cè)算借款人具備13年償還該筆貸款的能力。借款人所在國(guó)經(jīng)濟(jì)今年明顯好轉(zhuǎn)，但總體外債規(guī)模偏大，且該筆業(yè)務(wù)無(wú)主權(quán)擔(dān)保，存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；境外銀行牽頭銀團(tuán)在保險(xiǎn)費(fèi)支付、催收、索賠等環(huán)節(jié)技術(shù)和管理要求高，存在操作風(fēng)險(xiǎn)。鐵礦石漲價(jià)、經(jīng)濟(jì)走向的不確定性等因素，存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。貸后管理-案例 A公路大橋管理處信用等級(jí)為AA級(jí)，在銀行融資余額14.3億。某銀行于2009年3月30日、6月24日向該單位承建的大橋橋南區(qū)域環(huán)境綜合治理工程發(fā)放2筆共3億元貸款，以大橋收費(fèi)權(quán)做質(zhì)押。貸后

14、檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：1、項(xiàng)目資本金來(lái)源于銀行貸款。該單位7500萬(wàn)元項(xiàng)目資本金來(lái)源于銀行6月23日向市城投公司發(fā)放的項(xiàng)目貸款，6月24日，該款經(jīng)市城投劃至市道路改造指揮所，再轉(zhuǎn)至借款人A作資本金。之后該筆款項(xiàng)當(dāng)天又轉(zhuǎn)回市城投公司貸款專戶。 2、未按項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度發(fā)放貸款。銀行于2009年3月30日、6月24日已經(jīng)將3億元城建貸款發(fā)放完畢，但截至檢查日，本項(xiàng)目尚未動(dòng)工。3、貸款用途與合同約定不符。2009年4月20日，A公路大橋管理處將1.5億元信貸資金轉(zhuǎn)入市城投公司，又轉(zhuǎn)至區(qū)建投公司。4月23日和5月8日，區(qū)建投公司將其中3100萬(wàn)元、3367萬(wàn)元轉(zhuǎn)入市開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政會(huì)計(jì)核算中心和市城投公司；6月18

15、日又將880萬(wàn)元轉(zhuǎn)入待報(bào)解財(cái)政預(yù)算收入。此外，A還使用貸款購(gòu)買銀行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品10000萬(wàn)元。貸后管理案例銀行于2009年5月21日至7月19日期間向借款人某城投公司發(fā)放城建貸款50筆，金額650000萬(wàn)元，其中：工業(yè)基地基礎(chǔ)設(shè)施配套項(xiàng)目13筆，150000萬(wàn)元、港區(qū)西岸基礎(chǔ)設(shè)施配套項(xiàng)目18筆，100000萬(wàn)元、加工基地基礎(chǔ)設(shè)施配套項(xiàng)目19筆，400000萬(wàn)元。本項(xiàng)目貸款期限為10年，貸款期內(nèi)將會(huì)面臨當(dāng)?shù)卣畵Q屆的問(wèn)題，新一屆政府能否按上屆政府出具的還款承諾執(zhí)行還款計(jì)劃尚有一定的不確定性。檢查發(fā)現(xiàn)：1、貸款轉(zhuǎn)入單位定期、通知存款。貸款資金18筆，422000萬(wàn)元先后劃入“單位定期、通知存款”

16、賬戶城建貸款貸后管理發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的相關(guān)啟示一、關(guān)注項(xiàng)目資本金來(lái)源的合法合規(guī)性：加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資本金的核查，關(guān)注其來(lái)源及資金匯劃情況，防止資本金不實(shí)、抽逃資本金等行為。二、注意項(xiàng)目立項(xiàng)、環(huán)評(píng)、用地等手續(xù)合規(guī)有效性：完善各項(xiàng)批件手續(xù)，并關(guān)注審批手續(xù)程序、內(nèi)容的合規(guī)性，避免不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、項(xiàng)目管理規(guī)定造成風(fēng)險(xiǎn)。三、注意規(guī)避政策性風(fēng)險(xiǎn)：注意執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)提出的禁止發(fā)放“打捆貸款”和“關(guān)注無(wú)本貸款風(fēng)險(xiǎn)”的監(jiān)管要求，認(rèn)真落實(shí)城建領(lǐng)域信貸政策規(guī)定。四、關(guān)注政府償債能力變化：加強(qiáng)與地方政府的信息溝通與聯(lián)系，密切關(guān)注政府財(cái)政收支狀況、負(fù)債總量的變化，定期測(cè)算政府償債能力，防止財(cái)政過(guò)度負(fù)債影響銀行貸款的安全。五、加強(qiáng)對(duì)貸

17、款資金使用的監(jiān)管：嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金封閉運(yùn)行管理，研究財(cái)政統(tǒng)收統(tǒng)支模式下的有效監(jiān)管途徑方法。貸后管理-案例A水電開(kāi)發(fā)公司成立于2000年12月，注冊(cè)資本6.49億元。至2009年8月末，該公司在B銀行貸款余額9.3億元。2009年6月25日，B銀行向該公司發(fā)放項(xiàng)目前期貸款2億元，期限2年，擔(dān)保方式為信用，用于其和豐水電站項(xiàng)目前期建設(shè)。貸后檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：1、該項(xiàng)目未經(jīng)有權(quán)部門審核批準(zhǔn)。2003年9月，省計(jì)委將水電站項(xiàng)目建議書(shū)報(bào)國(guó)家發(fā)改委，但至今仍未見(jiàn)國(guó)家發(fā)改委對(duì)該項(xiàng)目立項(xiàng)的核準(zhǔn)文件。因項(xiàng)目尚未核準(zhǔn)，無(wú)法辦妥土地使用權(quán)證、土地規(guī)劃許可證及項(xiàng)目施工許可證等。貸后管理案例A印染公司系中外合資企業(yè)，注冊(cè)

18、資本1000萬(wàn)美元，信用等級(jí)為AA-。該公司實(shí)施15000萬(wàn)米/年坯布染整技改項(xiàng)目，總投資28904萬(wàn)元，B銀行向發(fā)放15000萬(wàn)元項(xiàng)目貸款。貸后檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：1、越權(quán)向不符合紡織行業(yè)信貸政策規(guī)定新增客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)發(fā)放項(xiàng)目貸款。新增客戶應(yīng)“已落實(shí)訂單總量占其總產(chǎn)能的50%以上”方可進(jìn)入。借款人沒(méi)有提供落實(shí)訂單的相關(guān)資料，無(wú)法獲知落實(shí)訂單總量與其總產(chǎn)能的占比。辦理新增融資業(yè)務(wù)沒(méi)有報(bào)其上級(jí)行備案。2、借款人資本金不實(shí)。以“貨款”或“往來(lái)款”方式虛存資本金。借款人固定資產(chǎn)項(xiàng)目總投資28904萬(wàn)元，資本金比例為8671萬(wàn)元，至2009年9月16日第1筆貸款8000萬(wàn)元發(fā)放，借款人所提供的用于該項(xiàng)

19、目的資本金收入憑證只有1510萬(wàn)元，其中有1400萬(wàn)元控股股東于2009年9月11日以“貨款”方式轉(zhuǎn)入，2009年9月12日又以“往來(lái)款”方式轉(zhuǎn)回股東的賬戶；至2009年12月23日第2筆貸款7000萬(wàn)元發(fā)放日，借款人所提供的用于該項(xiàng)目的資本金收入憑證，是控股股東2009年9月16日至2009年11月17日分6筆以“貨款”或“往來(lái)款”方式共轉(zhuǎn)入5500萬(wàn)元，每次都是在轉(zhuǎn)入的次日又以“往來(lái)款”方式全部轉(zhuǎn)回股東賬戶。 3、對(duì)貸款資金的使用沒(méi)有進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管。沒(méi)有對(duì)貸款資金的使用進(jìn)行監(jiān)管，致使借款人未按合同約定用途使用貸款資金。根據(jù)借款人貸款專戶“客戶存款對(duì)賬單”、“銀行單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)”，借款

20、人用貸款專戶的資金分3次轉(zhuǎn)存“單位定期存款”（七天通知存款）共計(jì)8810萬(wàn)元；1次購(gòu)買基金、理財(cái)產(chǎn)品等5500萬(wàn)元。 項(xiàng)目貸款貸后管理相關(guān)啟示一、嚴(yán)格審查項(xiàng)目各項(xiàng)核準(zhǔn)手續(xù)，把好客戶準(zhǔn)入關(guān)口。防止為營(yíng)銷客戶而放寬貸款條件的現(xiàn)象。二、嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資本金要求和真實(shí)資本金制度。做到項(xiàng)目資本金到位的相關(guān)資料齊全、貸前已投入的項(xiàng)目資本金證據(jù)充足、已到位資本金不被抽走。三、嚴(yán)格貸款前提條件落實(shí)的核準(zhǔn)。增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，切實(shí)把好核準(zhǔn)關(guān)，嚴(yán)防信貸風(fēng)險(xiǎn)后移。四、要切實(shí)加強(qiáng)貸款資金流向監(jiān)督管理，確保貸款嚴(yán)格按照合同用途使用。關(guān)注資金轉(zhuǎn)入他行借款人帳戶，逃避貸款行的監(jiān)管行為；杜絕貸款被挪用于其他領(lǐng)域，以及不按項(xiàng)目

21、合同和進(jìn)度使用貸款問(wèn)題。 貸后管理案例A銀行于2005年1月至2007年7月期間分別向張山等12戶個(gè)人客戶發(fā)放個(gè)人住房貸款12筆、合計(jì)金額10,789萬(wàn)元，用于購(gòu)買B實(shí)業(yè)公司開(kāi)發(fā)建設(shè)的別墅，貸款均未辦理抵押預(yù)告登記，由C房產(chǎn)公司提供階段性擔(dān)保。至2009年6月末，貸款余額9326萬(wàn)元，貸款形態(tài)為可疑。貸后檢查認(rèn)定上述貸款為假按揭貸款。檢查發(fā)現(xiàn)：1、購(gòu)房合同不真實(shí)。借款人張山等人簽訂的商品房買賣合同上的所有附件均空白（包括房屋平面圖、公共部位與公用房分?jǐn)偨ㄖ娣e構(gòu)成說(shuō)明、裝飾和設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)等），購(gòu)房合同不真實(shí)。2、貸款首付不實(shí)。12戶借款人貸款資料，首付款無(wú)銀行收款憑證，均為收款收據(jù)或預(yù)收款憑據(jù)，電話核實(shí)均稱購(gòu)房首付款是B實(shí)業(yè)公司支付的。3、貸款由開(kāi)發(fā)商代為還款。電話核實(shí)，借款人均稱月供款并非由本人還貸