1、深圳市XXX發展有限公司文 件深XXX財 字2005第第01號簽發人： XXXX關于XXX公司推行全面預算管理的通知各部門、各各大區、各各分公司司為進一步明明確公司司的經營營目標，對對公司完完成經營營目標的的過程實實施監控控，優化化公司資資源配置置，提升升公司管管理水平平，強化化內部控控制，防防范經營營風險，保保障公司司經營目目標實現現，公司司決定從從20005年開開始，在在原費用用預算管管理的基基礎上進進一步推推行全面面預算管管理。一、全面預預算管理理組織體體系為推動全面面預算管管理的順順利實施施，根據據公司的的實際情情況及管管理要求求，公司司決定成成立全面面預算管管理領導導小組、全面預預算

2、管理理推動執執行小組組、全面預預算管理理責任小小組。 全面預算算管理領領導小組組的組成成及職責責一）全面預預算管理理領導小小組的組組成全面預算管管理領導導小組由由包括公公司總經經理在內內的領導導班子組組成，其其小組組組成如下下：組長：總經經理副組長：財財務負責責人成員：各分分管業務務副總、總總監二）全面預預算管理理領導小小組職責責： 11、組織織擬訂公公司全面面預算管管理辦法法及相關關制度、年年度預算算基本假假設、預預算目標標（包括括總目標標和目標標分解體體系）、預預算編制制方針和和預算編編制程序序、預算算執行監監控方法法。 22、組織織召開質質詢會，對對全面預預算管理理推動執執行小組組提交的

3、的各職能能部門（含含區域）、維維修工廠廠、分公公司預算算草案和和公司整整體預算算草案提提出質詢詢和審議議，并就就必要的的修改與與調整提提出意見見。 33、最終終確定全全面預算算管理推推動執行行小組提提交的公公司全面面預算草草案，各各職能部部門（含含區域）、維維修工廠廠、分公公司年度度預算草草案和調調整草案案，經總總經理簽簽批后上上報董事事會審批批。 44、審查查、分析析預算執執行分析析報告，提提出改善善措施。 55、協調調、裁定定公司預預算編制制、執行行過程中中各部門門發生的的重大沖沖突。 66、審議議與全面面預算執執行情況況掛鉤的的考核及及獎懲辦辦法。第二條 全全面預算算管理領領導小組組的議

4、事事規則 全全面預算算管理領領導小組組通過定定期召開開會議的的形式履履行其職職責，全全面預算算管理領領導小組組會議根根據全面面預算管管理推動動執行小小組報請請的審議議內容，由由全面預預算管理理領導小小組組長長為召集集人確定定會議議議程并主主持議事事。如組組長因特特殊原因因缺席，由由組長指指定副組組長代為為履行上上述職責責。第三條 全全面預算算管理推推動執行行小組的的組成及及職責一）全面預預算管理理推動執執行小組組的組成成全面預算管管理推動動執行小小組由包包括各職職能部門門負責人人組成，其其小組組組成如下下：組長：財務務負責人人副組長：會會計經理理小組成員：包括各各職能部部門負責責人、區區域經理

5、理、維修修工廠廠廠長、預預算管理理分析員員二）全面預預算管理理推動執執行小組組的職責責全面預算管管理推動動執行小小組是全全面預算算管理領領導小組組的執行行機構，在在全面預預算管理理領導小小組的直直接領導導下行使使以下職職權： 11、具體體負責擬擬定和修修改公司司全面預預算管理理辦法及及相關制制度、年年度預算算基本假假設、預預算目標標（包括括總目標標和目標標分解體體系）、預預算編制制程序、全全面預算算編制手手冊（編編制說明明、編制制表格）、預預算執行行監控方方法等，報報全面預預算管理理領導小小組審議議。 22、根據據年度經經營計劃劃，將全全面預算算管理領領導小組組提出的的全面預預算總目目標進行行

6、分解、下下達。3、組織各各職能部部門（含含區域）、維維修工廠廠、分公公司編制制預算或或調整預預算，對對各職能能部門（含含區域）、維維修工廠廠、分公公司編制制的預算算或預算算調整進進行初步步審查、協協調和平平衡，匯匯總后編編制公司司預算或或預算調調整方案案，上報報全面預預算管理理領導小小組審議議。 4、向向公司各各職能部部門（含含區域）、維維修工廠廠、分公公司下達達經批準準的全面面預算方方案，監監督各職職能部門門（含區區域）、維維修工廠廠、分公公司預算算執行情情況，定定期進行行預算執執行情況況的分析析評價和和反饋。 5、組組織全面面預算管管理的培培訓工作作，向全全面預算算編制、執執行單位位提供技

7、技術支持持，提出出改進全全面預算算管理工工作的意意見。 6、遇遇到特殊殊情況時時，向全全面預算算管理領領導小組組提出預預算修正正建議，或或接受并并初步審審查各職職能部門門（含區區域）、維維修工廠廠、分公公司提出出的預算算調整申申請。 7、監監督全面面預算執執行情況況，并組組織對全全面預算算執行結結果進行行分析評評價和反反饋，在在規定的的權責范范圍內處處理相關關問題，向向全面預預算管理理領導小小組提交交本預算算年度全全面預算算管理工工作的分分析報告告。 88、協助助全面預預算管理理領導小小組協調調、處理理預算執執行過程程中出現現的一些些問題。第四條 全全面預算算管理責責任小組組的組成成及職責責全

8、面預算管管理涉及及面廣、業業務交叉叉點多，各各職能部部門（含含區域）、維維修工廠廠、分公公司必須須做到分分工協作作、職責責明確、充充分溝通通、密切切配合。為確保全面面預算管管理工作作的順利利進行，在在各職能能部門（含含區域）、維維修工廠廠、分公公司成立立全面預預算管理理責任小小組。全面預算管管理責任任小組以以公司的的組織機機構為基基礎，根根據所承承擔的預預算責任任劃分，包包括公司司各職能能部門（含含區域）、各各分公司司、維修修工廠。一）全面預預算管理理責任小小組的組組成1、各職能能部門（含含區域）全全面預算算管理責責任小組組組長：各職職能部門門負責人人、區域域經理成員：各職職能部門門（含區區域

9、）全全面預算算管理責責任小組組成員由由各職能能部門（含含區域）負負責人負負責組織織，財務務部協助助提供相相關的數數據。2、維修工工廠全面面預算管管理責任任小組組長：維修修工廠廠廠長成員：維修修工廠財財務、維維修工廠廠商務3、分公司司全面預預算管理理責任小小組組長：分公公司負責責人成員：分公公司財務務、分公公司商務務二）全面預預算管理理責任小小組的職職責各職能部門門（含區區域）、維維修工廠廠、分公公司第一一負責人人對本部部門（含含區域）、維維修工廠廠、分公公司預算算承擔第第一責任任。全面預算管管理責任任小組負負責提供供編制預預算的各各項基礎礎資料，包包括：1、本部門門（含區區域）、維維修工廠廠、

10、分公公司的預預算初稿稿和初稿稿依據。2、監督本本部門（含含區域）、維維修工廠廠、分公公司預算算的執行行情況并并及時進進行反饋饋。3、根據內內外部環環境的變變化提出出預算調調整申請請。4、協調本本部門（含含區域）、維維修工廠廠、分公公司內部部資源及及部門之之間的預預算關系系。二、全面預預算編制制流程制定經營目標 制定經營目標 營業收入預算營業收入預算 維修耗料成本零配件采購人力資源成本 營業及管理費固定資產投資 經營預預算維修耗料成本零配件采購人力資源成本 營業及管理費固定資產投資 營業總成本營業總成本利潤預算表利潤預算表 現金流預算表現金流預算表 財務務預算 融資計劃資產負債預算表融資計劃資產

11、負債預算表實現經營目標預計實現經營目標預計三、全面預預算編制制及管理理責任單單位表格編號表格名稱預算編制及及管理責責任部門門主要責任人人備注表 1預算編制流流程財務部會計經理已完成表 2預算編制說說明財務部會計經理已完成表 3費用預算編編制說明明財務部會計經理已完成表 4維修收入預預算分公司維維修工廠廠分公司及維維修工廠廠負責人人表 5維修耗料成成本預算算自動生成分公司及維維修工廠廠負責人人表 6零配件采購購預算自動生成物控部經理理表 7維修人工成成本預算算自動生成分公司及維維修工廠廠負責人人表 8維修總成本本預算自動生成分公司及維維修工廠廠負責人人表 9網絡運營營營業費用用預算各分公司分公司負責責人表 10高端維修營營業費用用預算各維修工廠廠維修工廠負負責人表 11管理費用預預算總部各職能能部門及及區域各部門經理理、區域域經理表 12人力資源成成本預算算人力資源部部人力資源經經理表 13投資成本預預算總經辦IIT部分公司司工廠各單位負責責人表 14現金流預算算自動生成會計經理表 15利潤表預算算自動生成會計經理表 16資產負債表表預算財務部會計