1、出納防控措施出納防控措施 1、加強對廉政政策的學習，積極參加 黨風廉政、思想道德、職業道德教育，樹立正確的人生觀，價 值觀、權力觀、政績觀，樹立正確的社會主義榮辱觀，提高抵 御腐敗侵襲的能力。注重自身政治理論和業務知識的學習，加 強個人自律意識。通過采取專題學習、研討交流、自學等形 式，不斷提高自身綜合素質。2、嚴格遵守廉潔勤政“五條禁令”，杜絕不廉潔的行為 發生。3、加強資金管理，一定要做好日記現金賬工作，加強庫 存管理，不得隨意挪用現金，認真貫徹執行國家規定的財經制 度。4、按照項目部財務制度規定辦理財務收支業務，按照程 序審核帳目，做到帳目清，財務明。5、嚴格遵守財務管理制度和財務結算規

2、定，重大現金結 算及時向領導匯報。 出納崗位的特殊性和風險防范 出 納崗位涉及的是現金收付、銀行結算等具體業務活動、而這些 又直接關系到職工個人、企業的經濟利益，工作除了差錯，將 會造成不可挽回的損失。如，公司應支付甲員工工資 2500 元，因出納疏忽將款項支付給了另一個和甲員工同名的員工， 事后甲員工去銀行查詢時才發現自己工資并未到賬，而此時另 一名和甲員工同名的員工已辭職。出納崗位的風險從業務性質上可以分為兩類：票據丟失和 工作失誤。票據丟失存在比較嚴重的風險，有關單據管理混亂 造成的，也有單據傳遞丟失造成的，工作失誤包括多付或少付 款、收受假幣、匯款信息出錯、內部監控不力等。為防范因出納

3、工作缺乏監管而造成的風險，結合實際工作 中出現的問題，公司應建立并加強制約機制，針對可能出現的 風險，提前加以預防，配備必要的工具，避免非人為因素造成 的失誤和差錯。同時出納人員應有高尚的品德、和素質，保持 嚴肅嚴謹的工作態度，在頭上杜絕人為主觀因素而造成的風險 和錯誤。出納人員在工作中應遵守如下職業道德：（一）熱愛本職工作，努力鉆研業務，使自己的知識和技 能適應所從事工作的要求;（二）熟悉財經法律、法規和國家統一會計制度，結合時 機工作認真監督;（三）認真按照會計法律、法規、規章制度規定的程序和 要求進行出納工作，保證所提供的信息合法、真實、準確、及 時、完整;（四）辦理出納事物實事求是、客

4、觀公正;（五）熟悉本單位的生產經營和按照內部要求，通過不同 業務設置不同的流程，由專人進行審核和監管，逐步完善管理 機制。出納崗位現狀分析F 及展望出納崗位隨著公司規模的不斷擴大和公司具體業務的延伸，工作內容呈現不 斷細化的趨勢。由于受公司規模、具體業務等因素的影響，公司財務普遍 需要“一專多能”式的人才，出納崗位往往承擔了很多非財務 會計范圍內的工作，以滿足公司“成本控制”的管理要求。根 據會計法的相關規定，出納在企業是必不可少的，因此在 實際工作中，出納崗位除“不兼任稽核、會計檔案保管和收 入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作”外，一般還可以 監管固定資產、辦公用品等資產的管理。這符合企

5、業內部控 制基本規范中對不相容職務進行分離控制的基本要求，也培 養了出納崗位的綜合處理能力，對該崗位以后的職業發展也有 更為廣泛的選擇空間。隨著公司的不斷發展，財務部門內部也會分工越來越細， 逐步實現專業化，出納崗位也可按照現金與銀行存款、票據與 有價證券的辦理等工作上的差異進行分工，也可將出納的工作 劃分為不同的階段和步驟進行分工。出納崗位的工作要隨著財 務部門的進步而不斷進步，熟練使用相關工具，不斷提高工作 效率，尤其是對資金的管控方面發揮重要的作用，為公司重大 經營決策提供更為詳實的基礎信息。總之，出納崗位工作是一項富有挑戰性、風險性、特殊性 和成長行的工作。保持嚴肅嚴謹的工作態度，通過

6、對相關知識 的培訓和學習，使自己成為“一專多能”式人才。為公司內部 的財務工作發揮更為重要的作用。 出納崗位廉政風險點 崗位工作職責：編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資 金籌措和使用方案，開辟財，有效地使用資金;進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析F 和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟 效益;建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析F ;承辦公司領導交辦的其他工作。存在的廉政風險點：1、可能發生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥 人情款等風險。2、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀 規定的不廉潔行為;對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格， 可能出現不廉潔行為，造成不良后果。3、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出