1、鋼材貿易公公司管理理制度說 明企業管理制制度大體體上可以以分為規規章制度度和責任任。規章章制度側側重于工工作內容容、范圍圍和工作作程序、方方式，如如管理細細則、行行政管理理制度、生生產經營營管理制制度。責責任制度度側重于于規范責責任、職職權和利利益的界界限及其其關系。本本文就管管理細則則、生產產經營管管理制度度、行政政管理制制度、部部門經濟濟責任制制度、管管理者經經濟責任任制度及及其文本本格式分分別加以以說明，可可直接修修改使用用。目 錄公司管理制制度大綱綱 一、行行政管理理篇1、印章管管理辦法法2、檔案管管理辦法法3、文件收收發規定定4、文印室室管理規規定5、電腦管管理規定定6、辦公用用品領

2、用用規定7、電話使使用規定定8、車輛使使用管理理規定9、摩托車車使用管管理規定定10、宿舍舍管理規規定二、安全保保衛、紀紀檢檢查查篇1、事故應應急預案案2、紀檢處處分條例例3、治安保保衛工作作細則4、消防安安全管理理辦法三、法律系系統篇1、合同管管理辦法法2、招投標標管理辦辦法四、財務管管理篇1、財務機機構與會會計人員員2、會計核核算原則則及科目目報表3、資金、現現金、費費用管理理4、工資及及獎金5、稅收及及利潤分分配6、利潤上上交和庫庫存物資資財務管管理7、會計憑憑證和檔檔案保管管五、銷售及及售后篇篇1、總則2、市場預預測3、新產品品定價管管理辦法法4、現有產產品調價價管理辦辦法5、經營決決

3、策6、產銷平平衡及簽簽訂合同同7、編制產產品發運運計劃，組組織回籠籠資金8、建立產產品銷售售信息反反饋制度度9、售后質質量索賠賠管理辦辦法六、企業質質量管理理篇1、質量信信息管理理2、質量審審核3、產品質質量檔案案及原始始記錄管管理七、人事篇篇TOC o 1-31、考勤2、保密工工作3、獎懲總則獎勵處罰八、崗位職職責公司各部門門管理制制度（銷銷售、采采購、財財務） 企業銷銷售管理理制度第一章 總則 第第一條 以質量量求生存存，以品品種求發發展，確確立“用戶第第一”、“質量第第一”、“信譽第第一”、“服務第第一”，維護護工廠聲聲譽，重重視社會會經濟效效益，生生產物美美價廉的的產品投投放市場場，滿

4、足足社會需需要是我我廠產品品的銷售售方針。 第第二條 掌握握市場信信息，開開發新產產品，開開拓市場場，提高高產品的的市場競競爭能力力，溝通通企業與與社會，企企業與用用戶的關關系，提提高經濟濟效益，是是我廠產產品銷售售管理的的目標。第二章 市場預預測 第第三條 市場場預測是是經營決決策的前前提，對對同類產產品的生生命周期期狀況和和市場覆覆蓋狀況況要作全全面的了了解分析析，并掌掌握下列列各點： 11.了解解同類產產品國內內外全年年銷售總總量和同同行業全全年的生生產總量量，分析析飽和程程度。技技術 22.了解解同行業業各類產產品在全全國各地地區市場場占有率率，分析析開發新新產品，開開拓市場場的新途途

5、徑。 33了解用用戶對產產品質量量的反映映及技術術要求，分分析提高高產品質質量，增增加品種種，滿足足用戶要要求的可可行性。 44了解同同行業產產品更新新及技術術質量改改進的進進展情況況，分析析產品發發展的新新動向，做做到知已已知彼，掌掌握信息息，力求求企業發發展，處處于領先先地位。 第第四條 預測測國內各各地區及及外貿各各占的銷銷售比率率，確定定年銷售售量的總總體計劃劃。 第第五條 收集集國外同同行業同同類產品品更新及及技術發發展情報報，外貿貿供求趨趨勢，國國外用戶戶對產品品反映及及信賴程程度，確確定對外外市場開開拓方針針。第三章 經營決決策 第第六條 根據據工廠中中長期規規劃和生生產能力力狀

6、況，通通過預測測市場需需求情況況，進行行全面綜綜合分析析，由銷銷售科提提出初步步的年產產品銷售售方案，報報請廠部部審查決決策。 第第七條 經過過會議討討論，廠廠長審定定，確定定年度經經營目標標并作為為編制年年度生產產大綱和和工年度度方針目目標的依依據。第四章 產銷平平衡及簽簽訂合同同 第第八條 銷售售科根據據工廠全全年生產產大綱及及近年來來國內各各地區和和外貿訂訂貨情況況，平衡衡分配計計劃，對對外簽訂訂產品銷銷售合同同，并根根據市場場供求形形勢確定定“以銷定定產”和“以產定定銷”相合的的方針，留留有余地地，信守守合同，維維護合同同法規的的嚴肅性性。 第第九條 執行行價格政政策，如如需變更更定價

7、，報報批手續續由財務務科負責責，決定定浮動價價格，經經廠長批批準。 第第十條 銷售售科根據據年度生生產計劃劃，銷售售合同，編編制年度度銷售計計劃，根根據市場場供求形形勢編報報季度和和月度銷銷售計劃劃，于月月前十天天報計劃劃科以便便綜合平平衡產銷銷銜接。 第第十一條條 參加加各類訂訂貨會議議，要本本著先國國家計劃劃，后市市場調節節，先主主機配套套，后維維修用戶戶，先外外貿后內內銷，照照顧老用用戶結交交新用戶戶，全面面布點，擴擴大銷售售網，開開拓新市市場的原原則，鞏鞏固發展展用戶關關系。 第第十二條條 建立立和逐步步完善銷銷售檔案案，管理理好用戶戶合同。第五章 編制產產品發運運計劃，組組織回籠籠資

8、金 第第十三條條 執行行銷售合合同，必必須嚴格格按照合合同供貨貨期編制制產品發發運計劃劃，做好好預報鐵鐵路發運運計劃的的工作。 第第十四條條 發貨貨應掌握握先出口口后內銷銷，先主主機配套套后維修修，先遠遠后近的的原則，處處理好主主次關系系。 第第十五條條 產品品銷售均均由銷售售科開具具“產品發發貨通知知單”、發票票和托收收單，由由財務科科收款或或向銀行行辦理托托收手續續。 第第十六條條 分管管成品資資金，努努力降低低產品庫庫存，由由財務科科編制銷銷售收入入計劃，綜綜合產、銷銷、財的的有效平平衡并積積極協助助導務科科及時回回籠資金金。 第第十七條條 確立立為用戶戶服務的的觀念，款款到發貨貨應及時

9、時辦理，用用戶函電電詢問，三三在內必必答，如如質量問問題需派派人處理理，五天天內與有有關部門門聯紗，派派人前往往。第六章 建立產產品銷售售信息反反饋制度度 第第十八條條 銷售售科每年年必須進進行一次次全面的的用戶訪訪問，并并每年發發函到全全國各用用戶，征征求意見見，將收收集的意意見匯總總、整理理，向工工廠領導導及有關關部門反反映，由由有關部部門提出出整改措措施，并并列入全全面質量量管理工工作。 第第十九條條 將用用戶對產產品質量量，技術術要求等等方面來來信登記記并及時時反饋有有關部門門處理。 第第二十條條 負責責產品銷銷售方面面各種數數據的收收集整理理，建立立用戶檔檔案，收收集同行行業情報報，

10、提供供銷售方方面的分分析資料料，按上上級規定定，及時時、準確確、完整整地上報報銷售報報表。 企業市調查查及預測測工作管管理制度度 搞搞好市場場調查及及預測工工作，并并據此作作出正確確的經營營方針，是是企業提提高經濟濟效益十十分重要要的環節節。為對對廣泛的的市場信信息進行行有效的的管理，從從而作出出近乎實實際的市市場預測測，特制制定工作作管理制制度。 第第一條 市場場調查及及預測工工作在經經營副廠廠長領導導下由銷銷售科歸歸口，全全質辦、研研究所、計計劃科、信信息中心心等有關關科室參參共同完完成此項項工作。 第第二條 市調調查及預預測的主主要內容容及分工工： 11. 調調查國內內各廠家家同類產產品

11、在國國內外全全年的銷銷售總量量和同行行業年生生產總量量，用以以分析同同類產品品供需飽飽和程度度和廠產產品在市市上的競競爭能力力。此項項資料每每年六月月前由工工廠信息息中心提提供。 22. 調調查同行行業同類類產品在在全國各各地區市市場占有有量以及及本廠產產品所占占比重。此此項資料料每年六六月前由由工廠信信息中心心提供。 33. 了了解各地地區用戶戶對產品品質量反反映，技技術要求求和主機機廠配套套意見，借借以提高高產品質質量，開開發新品品種，滿滿足用戶戶要求。此此項資料料由全質質辦和研研究所分分別在每每年六月月前提出出。 44. 了了解同行行業產品品更新其其改進方方面的進進展情況況，用以以分析產

12、產中發展展新動向向。此項項工作由由研究在在每年六六月前提提出。 55. 預預測主機機配套，全全國各地地區及外外貿銷售售量，平平衡分配配關系，此此項工作作由銷售售科在當當年六月月前予以以整理并并作出書書面匯報報。 66. 搜搜集國外外同行業業同類產產品更新新技術發發展情報報，外貿貿對本廠廠產品銷銷售意向向，國外外用戶對對本廠產產品的反反映及信信賴程度度，用以以確定對對外市場場開拓方方針。國國外技術術更新資資料由研研究所提提供，外外貿資料料由銷售售科提供供。 第第三條 市場場調查方方式： 11. 抽抽樣調查查：對各各類型用用戶進行行抽樣書書面調查查，征詢詢對本廠廠產品質質量及銷銷售服務務方面的的意

13、見。根根據反饋饋資料寫寫出分析析報告。 22. 組組織廠領領導、設設計人員員、銷售售人員進進行用戶戶訪問，每每年進行行一次，每每次一個個月左右右，訪問問結束，填填好用戶戶訪問登登高表并并寫也書書面調查查匯報。 33. 銷銷售人員員應利用用中貨會會與用戶戶接觸的的機會，征征詢用戶戶意見，收收集市場場信息，寫寫出書面面匯報。 44. 搜搜集日常常用戶來來函來電電，進行行分類整整理，需需要處理理的問題題應及時時反饋。 55. 不不定期召召開重點點用戶座座談會，交交流市場場信息，反反映質量量意見及及用戶需需求等情情況，鞏鞏固供需需關系，發發展互利利協作，增增加本廠廠產品競競爭能力力。 66. 建建立并

14、逐逐步完善善重點用用戶檔案案，掌握握重點用用戶需要要的重大大變化及及各種意意見與要要求。第四條 市場調調查及預預測所提提供的各各方面資資料，銷銷售科應應有專人人負責管管理，綜綜合、傳傳遞并與與工廠信信息中心心密切配配合，作作好該項項工作。采購管理制制度第一章 物資驗驗收入庫庫 33.物資資入庫，保保管員要要親自同同交貨人人辦理交交接手續續，核對對清點物物資名稱稱、數量量是否一一致，按按物資交交接本上上簽字，應應當認識識簽收是是經濟責責任的轉轉移。 44.物資資入庫，應應先入待待驗區，未未經檢驗驗合格不不準進入入貨位，更更不準投投入使用用。 55.材料料合格，保保管員憑憑發票所所開列的的名稱、規

15、規格型號號、數量量、計量量驗收就就位，鋼鋼材應涂涂色標志志；入庫庫單各欄欄應填寫寫清楚，并并隨同托托收單財財務科記記帳。 66.不合合格品，應應隔離堆堆放，嚴嚴禁投產產使用。如如工作馬馬虎，混混入生產產，保管管員應負負失職之之責任。 77.驗收收中發現現的問題題，要及及時通知知科長和和以辦人人處理。托托收到而而貨未到到，或貨貨已到而而無發票票，均應應向經辦辦人反映映查詢，直直至消除除懸事掛掛帳。第二章 物資的的儲存保保管 88.物資資的儲存存保管，原原則上應應以物資資的屬性性、特點點和用途途規劃設設置倉庫庫，并根根據倉庫庫的條件件考慮劃劃區分工工；吞吐吐量大的的落地堆堆放，周周轉量小小的用貨貨

16、架存放放；落地地堆放以以分類和和規格的的次序排排列編號號，上架架的以分分類四號號定位編編號。 99.物資資堆放的的原則是是：在堆堆垛合理理安全可可靠的前前提下，推推行五五五堆放，根根據貨物物特點，必必須做到到過目見見數，檢檢點方便便，成行行成列，文文明整齊齊。 110.倉倉庫保管管員對庫庫存、代代保管、待待驗材料料，以及及設備、容容器和工工具等負負有經濟濟責任和和法律責責任。因因此堅決決做到人人各有責責，物各各有主，事事事有人人管。倉倉庫物資資如有損損失，貶貶值、報報廢、盤盤盈、盤盤虧等，保保管員應應及時報報告科長長，分析析原因，查查明責任任，按規規定辦理理報批手手續，未未經批準準一律不不準擅

17、自自處理。保保管員不不得采取取“發生盈盈時多送送，虧時時克扣”的違紀紀做法。 111.保保管物資資要根據據其自然然屬性，考考慮儲存存的場所所和保管管常識處處理，加加強保管管措施，達達：“十不”要求，務務使國家家財產不不發生保保管責任任損失；同類物物資堆放放，要考考慮先進進先出，發發貨方便便，留有有回旋余余地。 112.保保管物資資，未經經科長同同意，一一律不準準擅自借借出；總總成物資資，一律律不準折折件零發發，特殊殊情況應應經科長長批準。 113.倉倉庫要嚴嚴格保衛衛制度，禁禁止非本本庫人員員擅自入入庫。倉倉庫嚴禁禁煙火，明明火作業業需經保保衛科批批準。保保管員要要懂得使使用消防防器材和和必要

18、的的防火知知識。第三章 物資發發放 114.按按“推陳儲儲新，先先進先出出，按規規定供應應，節約約用料”的原則則發料。發發料堅持持一盤底底，二核核對，三三發料，四四減數的的原則。對對貪圖方方便，違違反發料料原則造造成物資資失效，霉霉變，大大料小用用，優材材劣用，以以及差借借等損失失，保管管員應負負經濟責責任。 115.領領料單應應填明材材料名稱稱、規格格、型號號、領料料數量、圖圖號、零零件名稱稱或材料料用途，核核算員和和領料人人簽字。屬屬計劃內內的材料料應有材材料計劃劃；屬限限額供料料的材料料應限額額供料制制度；屬屬規定審審批的材材料應有有審批人人簽字。同同時，以以超費用用領料人人未辦手手續，

19、不不得發料料。 116.調調撥材料料，保管管員要審審查單價價，貨款款總額，蓋蓋有財務務科收款款章，方方可發料料。發現現價格不不符或貨貨款少收收等，應應立即通通知開票票人更正正后發貨貨。 117.對對于專項項申請用用料，除除計劃采采購員留留作備用用的數量量外，均均應由申申請單位位領用。常常備用料料，凡屬屬可以分分割折另另的，本本著節約約的原則則，都應應折另供供應，不不準一次次性發料料。 118.發發料必須須與領料料人和接接料車間間辦理交交接，當當面點交交清楚，防防止差錯錯出門。 119.所所有發料料憑證，保保管員應應妥善保保管，不不得丟失失。第四章 其他有有關事項項 220.記記帳要字字跡清楚楚

20、，日清清月結不不積壓，托托收、月月報及時時。 221.允允許范圍圍內的磅磅差、合合理的自自然損耗耗所引起起的盤盈盈盤虧，每每月都可可以上報報，以便便做到帳帳、卡、物物、資金金四一致致。 222.創創造五好好倉庫是是每個保保管員努努力的方方向，每每月對倉倉庫進行行一次檢檢查，經經促進創創五好倉倉庫的開開展。 223.保保管員調調動工作作，一定定要辦理理交接手手續，移移交中的的未了事事宜及有有關憑證證，要列列出清單單三份，寫寫明情況況，雙方方簽字，科科領導見見證，雙雙方各執執一份，報報科存檔檔一份，事事后發生生糾葛，仍仍由原移移交人負負責。償償。對失失職造成成的虧損損，除照照價賠償償外，還還要經紀

21、紀律處分分。 224.庫庫存盈反反映，出出保管員員的工作作質量，力力求做到到不出現現差錯。財務管理制制度第一章 財務機機構與會會計人員員一、公司及及下屬獨獨立核算算的公司司、企業業設置獨獨立的財財務機構構。非獨獨立核算算的單位位配備專專職財務務人員。二、 公公司部會會計師。 公公司設計計劃財務務部。 下下屬獨立立核算的的公司、企企業設財財務部。 計計劃財務務部及各各財務部部，根據據業務工工作需要要配備必必要的會會計人員員。 三、總總會計師師協助總總經理管管理好整整個系統統的財務務會計工工作，對對全系統統的財務務會計工工作負責責。 總總會計師師主要職職責如下下： 11.執行行公司章章程和股股東大

22、會會、董事事會的決決議，主主持編制制并簽署署公司的的財務計計劃、信信貸計劃劃和會計計報表等等，落實實完成計計劃的措措施，對對執行中中存在的的問題提提出改進進措施，指指導各項項財務活活動，考考核生產產經營成成果，對對總經理理負責并并報告工工作； 22.審查查公司基基建、投投資、貿貿易等發發展項目目及重要要經濟合合同，對對可行性性報告提提出評估估意見； 33.負責責全系統統的資金金融通調調拔決策策工作，經經總經理理或董事事會簽署署后執行行。 44.審核核下屬公公司、企企業投資資和效益益的計算算方案； 55.編制制公司員員工工資資、獎金金、福利利方案和和股東分分紅派息息方案； 66.監督督全系統統的

23、財務務管理和和活動； 77.監督督全系統統的財務務部門和和會計人人員執行行國家的的財經政政策、法法令、制制度和遵遵守財經經紀律，制制止不符符合財經經法令、不不講經濟濟效益、不不執行計計劃和違違反財經經紀律的的事項； 88.對各各級財務務人員的的調動、任任免、晉晉升、獎獎懲等提提出建議議、評定定，總經經理批準準后執行行； 99.負責責搞好全全系統財財務人員員的培訓訓工，斷斷提高財財會人員員的素質質和業務務水平； 110.簽簽署下屬屬公司、企企業的1100萬萬元以下下貸款擔擔保書。四、計劃財財務部是是公司的的財務主主管部門門，除做做好本部部門各項項業務工工作外，負負責從業業務上對對下屬各各級財務務

24、部門和和會計人人員進行行領導、指指導、檢檢查、監監督。五、計劃財財務部部部長領導導計劃財財務部的的工作，在在總經理理和總會會計師領領導下主主持公司司的財務務工作。 計計劃財務務部部長長的主要要職責是是： 11.主持持計劃財財務部的的工作，領領導財務務人員實實行崗位位責任制制，切實實地完成成各項會會計業務務工作； 22.執行行總經理理和總會會計師有有關財務務工作的的決定，控控制和降降低公司司的經營營成本，審審核監督督資金的的動用及及經營效效益，按按月、季季、年度度向總會會計師、總總經理、董董事會提提交財務務分析報報告； 33.籌劃劃經營資資金，負負責公司司資金使使用計劃劃的審批批、報批批和銀行行

25、借、還還款工作作； 44.定期期或不定定期地組組織會計計人員對對下屬公公司、企企業進行行財務檢檢查，監監督下屬屬公司、企企業執行行財經紀紀律和規規章制度度； 55.協助助總會計計師編制制各種會會計報表表，主持持公司的的財產清清查工作作； 66.參與與公司發發新項目目、重大大投資、重重要經濟濟合同的的可行性性研究。六、計劃財財務部副副部長協協助部長長工作，負負責公管管的財務務管理工工作。七、下屬公公司、企企業的財財務部設設部長，在在經理領領導下主主持本單單位的財財務工作作。財務務部部長長的主要要職責是是： 11.主持持財務部部的工作作，領導導財會人人員完成成各項會會計業務務的工作作； 22.制訂

26、訂財務計計劃，搞搞好會計計核算，及及時、準準確、完完整地核核算生產產經營成成果，考考核計劃劃執行情情況，定定期提供供數據、資資料和財財務分析析報告； 33.參與與投資、重重大經濟濟合同的的可行性性研究； 44.負責責編制會會計報表表，主持持清查財財產； 55.執行行財經法法令、制制度、決決定，堅堅持原則則，增收收節支，提提高經濟濟效益； 66.監督督、檢查查資金使使用、費費用開支支及財產產管理，嚴嚴格審核核原始憑憑證及帳帳表、單單證，杜杜絕貪污污、浪費費及不合合理開支支。八、 財財務部副副部長協協助部長長工作，負負責分管管的財務務工作。九、各級財財務部門門都必須須建立稽稽查制度度。 出出納員不

27、不得兼管管稽核、會會計檔案案保管和和收入、費費用、債債權債務務帳目的的登記工工作。十、財會人人員都要要認真執執行崗位位責任制制，各司司其，互互相配合合，如實實反映和和嚴格監監督各項項經濟活活動。 記記帳、算算帳、報報帳必須須做到手手續完備備，內容容真實，數數字準確確，帳目目清楚，日日清月潔潔，按期期報帳。十一、各級級領導必必須切實實保障財財會人員員依法行行使職權權和履行行職責。十二、財會會人員在在辦理會會計事務務中，必必須堅持持原則，照照章辦事事。對于于違反財財經紀律律和財務務制度的的事項，必必須拒絕絕付款、拒拒絕報銷銷或拒絕絕執行，并并及時向向上級財財務部門門報告。 公公司支持持財務人人員堅

28、持持原則，按按財務制制度辦事事。嚴禁禁任何人人對敢于于堅持原原則的財財會人員員進行打打擊報復復。公司司對敢于于堅持原原則的財財會人員員予以表表揚或獎獎勵。十三、財會會人員力力求穩定定，不隨隨便調動動。 財財會人員員調動工工作或因因故離職職，必須須與接替替人員辦辦理交接接手續，沒沒有辦清清交接手手續的，不不得離職職，亦不不得中斷斷會計工工作。 被被撤銷、合合并單位位的財會會人員，必必須會同同有關人人員編制制財立、資資金、債債權債務務移交清清冊，辦辦理交接接手續。 移移交交接接包括移移交人經經管的會會計憑證證、報表表、帳目目、款項項、公章章、實物物及未了了事項等等。 移移交交接接必須監監交。下下屬

29、公司司、企業業一般財財會人員員的交接接，由本本單位領領導會同同財務部部部長進進行監交交；財務務部部長長的交接接，由計計劃帳務務部部長長會同本本單位領領導進行行監交；計劃財財務部部部長的交交接，由由總經理理會同總總會計師師進行監監交。第二章 會計核核算原則則及科目目報表十四、公司司執行中中華人民民共和國國會計法法、會會計人員員職權條條例、企企業會計計準則和和企業業財務通通則等等法律法法規關于于會計核核算一般般原則、會會計憑證證和帳簿簿、內部部審計和和財產清清查、成成本清查查等事項項的規定定。十五、公司司采用國國家規定定的會計計制度的的會計科科目和會會計報表表，并按按有關的的規定辦辦理會計計事務。

30、十六、記帳帳方法采采用借貸貸記帳法法。記帳帳原則采采用權責責發生制制。以人人民幣為為記帳位位幣。人人民幣同同其他貨貨幣折算算，按國國家規定定的會計計制度規規定辦理理。海外外企業應應選定一一種貨幣幣為記帳帳本位幣幣。十七、合資資企業所所發生的的債權、債債務、收收益和費費用等應應按實際際收付的的貨幣記記帳，同同時應選選用一種種貨幣為為本位幣幣，將所所有外幣幣折合成成本位幣幣記帳和和編制財財務報表表。十八、一切切會計憑憑證、帳帳簿、報報表中各各種文字字記錄用用中文記記載，必必要時可可用外國國文字旁旁述；數數目字用用阿拉伯伯數字記記載。記記載、書書寫必須須使用鋼鋼筆，不不得用鉛鉛筆及圓圓珠筆書書寫。十

31、九、公司司對公司司資本堅堅持資本本確定、資資本充實實的原則則。二十、公司司各單位位收益與與費用的的計算，實實行分級級核算，按按部設帳帳。 對對同一時時期的各各項收入入及與其其相關聯聯的成本本、費用用都必須須在同一一時期內內反映，如如應付工工資、應應提折舊舊等均按按規定時時間進行行，不應應提前或或延后。二十一、公公司采用用的會計計處理方方法，前前后各期期必須一一致，非非董事會會同意，任任何人不不得隨意意改變。二十二、凡凡與公司司合作經經營的企企業，應應按合同同規定的的資本總總額、出出資比例例、出資資方式，在在規定期期限內投投入資本本。具體體如下： 11.以現現金投資資的，應應以收到到或顧入入開戶

32、銀銀行的日日期和金金額作為為記帳依依據； 22.以廠廠房、設設備、原原材料等等實物投投資的，應應按合同同規定并并經檢驗驗核實的的實物清清單、金金額、收收到實物物的日期期作為記記帳依據據； 33.以專專有技術術、專利利權等無無形資產產作投資資的，應應以合同同規定的的金額和和日期為為記帳依依據； 44.各方方交付的的出資額額，應由由政府批批準的注注冊會計計師事務務所驗證證，出具具驗資報報告后，據據以發給給出資證證明。二十三、公公司向其其他單位位投出的的資金，應應按投出出時交付付的金額額記帳，所所發生的的收益和和損失，應應在投資資損益科科目中入入帳，在在利潤表表中單獨獨反映。二十四、公公司對境境外的

33、投投資或在在境外購購置房屋屋等固定定資產，必必須經董董事會批批準后方方可行。二十五、長長期借款款的利息息支出，應應根據使使用單位位用款時時間計算算利息。二十六、公公司以單單價20000元元以上、使使用年限限1年以上上的資產產為固定定資產，分分為5大類： 11.房屋屋及其他他建筑物物； 22.機器器設備； 33.電子子設備（如如手提程程控電話話機、復復印機、電電傳機等等）； 44.運輸輸工具； 55.其他他設備。 第第五十四四條 各類固固定資產產折舊年年限為： 11.房屋屋及建筑筑物355年； 22.機器器設備（含含室內裝裝修）110年； 33.電子子設備、運運輸工具具5年； 44.其他他設備5

34、5年。 固固定資產產以不計計留殘值值提取折折舊。固固定資產產提完折折舊后仍仍可繼續續使用的的，不再再計提折折；提前前報廢的的固定資資產要補補提足折折舊。二十七、購購入的固固定資產產，以進進價加運運輸、裝裝卸、包包裝、保保險等費費用作為為原價。需需安裝的的固定資資產，還還應包括括關稅及及工商稅稅等。作作為投資資的固定定資產，應應以投資資協議約約定的價價格為原原價。二十八、固固定資產產必須每每年盤點點一次，對對盤盈、盤盤虧、報報廢及固固定資產產的計價價，必須須嚴格審審查，按按規定經經批準后后，于年年度決算算時處理理完畢。 11.盤盈盈的固定定資產，以以重置完完全價值值作為原原價，按按新舊的的程度估

35、估算累計計折舊入入帳，原原價減累累計折舊舊后的差差額轉入入公積金金。 22.盤虧虧的固定定資產，應應沖減原原價和累累計折舊舊，原價價減累計計折舊后后的差額額作營業業外支出出處理。 33.報廢廢的固定定資產的的變價收收入（減減除清理理費用后后的凈額額）與固固定資產產凈值的的差額，其其收益轉轉入公積積金，其其損失作作營業外外支出處處理。 44.公司司對固定定資產的的購入、出出售、清清理、報報廢及內內部轉移移等都要要辦理會會計手續續，并設設置固定定資產明明細帳進進行核算算。二十九、凡凡單項債債權（不不論境內內外）帳帳齡超過過1年仍未未回收時時，各核核算單位位按年度度提取110%的的比例提提取壞帳帳準

36、備金金。三十、公司司主要的的會計報報表有如如下幾種種： 11.資產產負債表表（年、季季、月）； 22.損益益表（年年、季、月月）； 33.股息息紅利分分配方案案（年度度）； 44.財務務狀況變變動表（年年度）； 55.專用用基金明明細表（半半年）； 66.固定定資產增增減變化化表（月月）； 77.銀行行貸款增增減變化化表（月月）； 88.現金金出納月月終盤存存表（月月）； 99.提取取壞帳準準備金明明細表（月月）； 110.應應收、應應付和預預付款項項明細表表（月）。第三章 資金、現現金、費費用管理理三十一、計計劃財務務部和各各財務部部要加強強對資產產、資金金、現金金及費用用開支的的管理，防防

37、止損失失，杜絕絕浪費，良良好運用用，提高高效益。三十二、銀銀行帳戶戶必須遵遵守銀行行的規定定開設和和使用。銀銀行帳戶戶只供本本單位經經營業務務收支結結算使用用，嚴禁禁出借帳帳戶供外外單位或或個人使使用，嚴嚴禁為外外單位或或個人代代收代支支、轉帳帳套現。三十三、銀銀行帳戶戶的帳號號必須保保密，非非因業務務需要不不準外泄泄 。三十四、銀銀行帳戶戶印鑒的的使用實實行3章分管管并用制制。即：財務章章由出納納保管，經經理私章章和會計計私章由由本人各各自保管管，不準準由1人統一一保管使使用。印印鑒保管管人臨時時出差時時由其委委托他人人代管。三十五、銀銀行帳戶戶往來應應逐筆登登記入帳帳，不準準多筆匯匯總記帳

38、帳，也不不準以收收頂支記記帳。各各單位應應按月與與銀行對對帳單核核對，未未達收支支，應作作出調節節表逐筆筆調節平平衡。三十六、財財會人員員辦理信信匯、電電匯、票票匯（含含自帶票票匯）、轉轉帳支付付等付出出款項，一一律憑付付款審批批單辦理理。付款款審批單單應附入入付款憑憑證記帳帳備查。 付付款審批批單由項項目經辦辦人負責責辦理報報批。會會款審批批權限如如下：屬屬預付貨貨款、定定金的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批；10萬元以上至30萬元的（含30萬元）由總會計師審批；30萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；5

39、0萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總經理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬貿易貨款的，100萬元以下的（含100萬元）由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總會計師審批；200萬元以上至300萬元的（含300萬元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；300萬元以上至500萬元的（含500萬元）由總經理審批；500萬元以上的由董事長審批。屬自帶匯票的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業正、副經理和財務部長共同審批；10萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）

40、由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總經理審批；200萬元以上的由董事長審批。屬購置、維修固定資產的，3萬元以下的（含3萬元）由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批；3萬元以上至10萬元的（含10萬元）由總會計師審批；10萬元至100萬元的（含100萬元）由總經理審批；100萬元以上的由董事長審批。屬房地產開發和工業項目的，按已批準的合同的規定付款。匯出境外的資金，外貿企業的經理、副經理和財務部部長可共同審批5萬美元的（含5萬美元）資金，其余：10萬美元以下的（含10萬美元）由總會計計師審批批；100萬至200萬美元元的（含含20

41、萬美美元）由由總會計計師和主主管副總總經理或或總經理理助理共共同審批批；200萬至500萬美元元的（含含50萬美美元）由由總經理理審批；50美元元以上的的由董事事長審批批。 同同一項目目（含同同一筆貿貿易）應應按合計計總額報報批，不不準為逃逃避審批批而分列列報批、支支付。 報報上級審審批的項項目，上上報單位位應先提提出初審審意見；由總經經理、董董事長審審批的，先先報總會會計師審審查。 對對違反上上述規定定的付款款，財務務人員有有權且必必須拒絕絕支付，并并及時向向上級請請求處理理。三十七、根根據已獲獲批準簽簽訂的合合同付款款的，應應嚴格按按合同規規定的期期限付出出，不得得早付或或遲付，也也不準改

42、改變支付付方式和和用途，非非經收款款單位書書現正式式委托，也也不準改改變收款款單位（人人） 凡凡委托其其他單位位（人）代代付款的的，一律律上報總總經理批批準。三十八、各各單位應應建立資資金回籠籠情況的的跟蹤制制度。凡凡付出款款（物）5萬元以上的，各單位財務必須逐項跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務部、總會計師和總經理。對到期的應收資金，各單位應督促經辦人員及時催收；發現問題的，應及時上報請示處理。三十九、 各單位位庫存現現金不得得超過330000元，超超過部分分當天下下午存入入銀行。禁禁止坐支支營來收收入現金金。 四十、一一切現金金往來，必必須收付付有憑據據，嚴禁禁口說為為憑。四十

43、一、嚴嚴禁代外外單位或或私人轉轉帳套現現和大額額度（550000元以上上）支付付往來或或貿易現現金。嚴嚴禁各單單位私設設小錢柜柜。四十二、嚴嚴禁將公公款存入入私人帳帳戶，違違者按貪貪污論處處。 四十三、現現金日記記帳必須須用固定定一本帳帳，嚴禁禁使用兩兩本帳或或帳外有有帳。 四十四、 各單位會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。四十五、領領用空白白支票，必必須注明明限額、日日期、用用途及使使用期限限，并視視金額大大小按第第六十四四條審批批規定報報批。所所有空白白支票及及作廢支支票均必必須存放放保險柜柜內。嚴嚴禁空白白支票在在使用前前先蓋上上印章。四

44、十六、正正常的辦辦公費用用開支，必必須有正正式發票票，印章章齊全，經經手人驗驗收人簽簽外，經經經理或或其授權權人批準準后方能能報銷付付款。四十七、商商品運雜雜費、保保管費、包包裝費、介介紹費、手手續費等等，必須須注明商商品批次次及購銷銷發票號號碼，經經經理批批準后才才能報銷銷。其中中對介紹紹費和手手續費，經經辦人還還須另付付合同書書和 說明報報批：220000元以下下的由下下屬公司司、企業業經理審審批，220000元至1萬元的的由總會會計師審審批，11萬元以以上的由由總經理理審批。四十八、業業務費實實行包干干制，按按實現利利潤的比比例提取取，由經經理掌握握使用。提提取的比比例由總總經理確確定。

45、提提取后應應專款專專用，不不得私分分、貪污污。 公公司本部部各部、室室的業務務費，由由各部、室室部長（主主任）審審核，110000元以下下抒總會會計師審審批報銷銷，10000元元以上的的由總會會計師簽簽署后報報總經理理審批報報銷。 公公司本部部員工的的差旅費費，由各各部、室室部長（主主任）審審核，220000元以下下的由部部會計師師審批報報銷，220000元以上上的由總總會計師師簽署后后報總經經理審批批報銷。四十九、 探親旅旅費、醫醫療費等等按國家家的規定定報銷。五十、非生生產性的的特殊開開支，如如贊助金金、會費費等在福福利基金金列支，2000元以下由下屬公司、企業經理審批，2000元以上至5

46、000元的由總會計師審批，5000元以上由總經理審批。五十一、 各單位位購置固固定資產產（包括括維修、租租用），必必須先立立項、作作出預算算，報經經批準后后才能購購置。其其中，屬屬專控商商品的，還還必須報報經專控控部門批批準后才才能購置置；非專專控商品品，按第第六十四四條審批批權限規規定經批批準后才才能購置置。五十二、各各單位對對中、長長期投資資要選好好投資項項目，節節約投資資費用，縮縮短投資資回收期期，提高高投資效效益。各各單位財財務必須須對投資資的可行行性報告告提出評評估意見見，并加加強對投投入產出出資金的的管理。任任何投資資，均須須按第六六十四條條審批權權限規定定經批準準后才能能投入。五

47、十三、各各單位所所創的外外匯限于于進出中中貿易使使用。其其他外匯匯買賣的的價格由由總會計計師根據據市場情情況審定定一個最最低、最最高價，所所進行的的外匯買買賣均不不得低于于審定的的最低價價、最高高價。五十四、下下屬公司司、企業業生產經經營所需需資金原原則上自自行解決決。其貸貸款需公公司擔保保的可報報計劃財財務部審審查。金金額1000萬元元以下的的（含1100萬萬元）由由總會計計師審批批，1000萬元元以上至至5000萬元的的由總經經理審批批，5000萬元元以上的的由董事事長審批批。企業如資金金周轉困困難需向向公司臨臨時借調調的，應應先報計計劃財務務部簽署署意見后后，500萬元以以下的總總會計師

48、師審批，50萬元以上的由部經理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。本系統內的相互借款均計收本息。五十五、嚴嚴禁下屬屬公司、企企業為外外單位（含含合資、合合作企業業）或個個人擔保保貸款。五十六、嚴嚴格資金金使用審審批手續續。會計計人員對對一切審審批手續續不完備備的資金金使用事事項，都都有權且且必須拒拒絕辦理理。否則則按違章章論處并并對該資資金的損損失負連連帶賠償償責任。五十七、有有關資金金使用的的審批，臺臺審批人人員出差差時，由由其指定定代理人人代為審審批。 批批件必須須附入有有關發票票、單據據后面入入帳備查查。第四章 工資及及獎金五十九、公公司實行行“按勞取取酬”、“多勞多多得”的分配配制度。

49、六十、公司司員工年年度工資資及資金金總額，由由總經理理按章程程的規定定擬訂。六十一、員員工的工工資標準準和獎勵勵方法，由由總會計計師提出出方案，報報總經理理審定。六十二、下下屬公司司、企業業實行工工資總額額與經濟濟效益掛掛鉤的工工資制度度，具體體辦法由由總會計計師擬訂訂，報總總經理審審定。六十三、下下屬公司司、企業業的資金金按下達達的利潤潤基數及及實際完完成的利利潤額分分別提取取，采取取平時預預提、年年終結算算的方法法，提取取比例由由總會計計師擬訂訂，報總總經理審審定。六十四、實實行全員員抵押承承包經營營與經理理任期目目標責任任制的下下屬公司司、企業業，其工工資及獎獎金的提提取和分分配，按按承

50、包包合同書書的規規定執行行。第五章 稅收及及利潤分分配六十五、公公司及下下屬公司司、企業業依法向向國家繳繳納稅金金，不準準偷稅漏漏稅。六十六、 稅 后利潤潤的分配配按章程程的規定定執行。第六章 利潤上上交和庫庫存物資資財務管管理六十七 下屬公公司、企企業應上上交公司司的利潤潤（含基基數利潤潤和分成成利潤），必必須在當當年122月底前前上交770%，余余下300%在下下年3月底前前交清。對對不按時時全額上上交的單單位，公公司按銀銀行同期期貸款利利息最高高利息率率加300%計收收利息。 六十八 倉庫庫必須建建立嚴密密的出入入庫制度度和保管管規范，每每月向財財務部門門報送一一次庫存存報表，報報表同時

51、時抄送上上級財務務部門。 六十九 倉庫庫每月由由會計會會同倉庫庫管理人人員進行行一次實實物盤點點，并編編制出庫庫存物資資盈虧表表，盈虧虧表同時時抄報上上級財務務部門。七十 對對庫存物物資的盤盤盈盤虧虧，倉庫庫不得自自行作財財務處理理。盤虧虧在10000元元以下者者（含110000元），由由所在單單位財務務部審核核，報經經理審批批后處理理，10000元元以上至至50000元的的（含550000元）須須呈報會會計師審審批后處處理，550000元以上上的由總總經理審審批后處處理。第七章 會計憑憑證和檔檔案保管管七十一 各下屬屬公司、企企業必須須加強對對發票的的管理，安安排專人人負責發發票的登登記、領

52、領用、清清理、核核對工作作。嚴禁禁為外單單位或個個人代開開發票，違違者處發發票額115%以以上的罰罰款和扣扣發1-2個月月的獎金金，情節節嚴重的的追究法法律責任任。七十二 會計憑憑證必須須內容真真實、手手續完備備、數字字準確、不不得涂改改、挖補補，如事事后發現現差錯，也也必須由由經辦人人負責劃劃雙紅線線并蓋章章進行更更正。七十三 會計檔檔案必須須按月裝裝訂成冊冊，妥善善保管，不不得丟失失，至少少保存115年。 采采用電子子計算機機記帳的的，機器器儲存和和輸出的的會計記記錄視同同會計帳帳簿，應應專人負負責妥善善保管，至至少155年。七十四 會計檔檔案保存存期滿需需銷毀時時，應抄抄具清單單，報總總

53、經理、董董事會、主主管部門門和稅務務機關同同意后，才才能銷毀毀。員工日常工工作行為為守則 員工守則 第第十八條條 遵紀紀守法，忠忠于職守守，克己己奉公。 第第十九條條 維護護公司聲聲譽，保保護公司司利益。 第第二十條條 服從從領導，關關心下屬屬，團結結互助。 第第二十一一條 愛護公公物，節節約開支支，杜絕絕浪費。 第第二十二二條 努力學學習，提提高水平平，精通通業務。 第第二十三三條 積極進進取，勇勇于開拓拓，創新新貢獻。第一章 總則 第第一百零零二條 為進進一步完完善人事事管理制制度，根根據國家家有關勞勞動人呈呈法規、政政策及公公司章程程之規定定，制定定本制度度。 第第一百零零三條 公司司執

54、行國國家在關關勞動保保護法規規，在勞勞動人呈呈部門規規定的范范圍內有有權自行行招收員員工，全全權實行行勞動工工資和人人事管理理制度。 第第一百零零四條 公司司對員工工實行合合同化管管理。所所有員工工都必須須與公司司簽訂聘聘（雇）用用合同。員員工與公公司的關關系為合合同關系系，雙方方都必須須遵守合合同。 第第一百零零五條 公司司勞動人人事部，負負責公司司的人事事計劃、員員工的培培訓、獎獎懲、勞勞動工資資、勞保保福利等等項工作作的實施施，并辦辦理員工工的考試試錄取、聘聘用、商商調、解解聘、辭辭職、辭辭退、除除名、開開除等各各項手續續。第二章 編制 第第一百零零六條 公司司各職能能部門、企企業，用用

55、人實行行定員、定定崗。 第第一百零零七條 公司司職能及及部門、企企業的設設置、編編制、調調整或撤撤銷，由由總經理理提出方方案，報報董事會會批準后后實施。 第第一百零零八條 企業業屬下機機構的設設置、編編制、調調整或撤撤銷，由由經理提提出方案案，報總總經理批批準后實實施。 第第一百零零九條 因工工作及生生產，業業務發展展需要、各各部門、下下屬公司司、企業業需要增增加用工工的，必必須按第第一百零零七條、第第一百零零八條之之規定，履履行手續續后方準準實施。特特殊情況況必須提提前聘用用員工的的，一律律報總經經理審批批。 第第一百一一十條 下屬屬公司、企企業需雇雇用臨時時工人的的，必須須提前22個月作作

56、出計劃劃報勞動動人事部部審批，批批準后由由勞動人人事部統統一向勞勞動管理理部門申申請指標標，按核核準的指指標及指指定的地地點雇用用臨時工工。嚴禁禁無指標標雇用臨臨時工。 第第一百一一十一條條 勞動動人事部部負責編編制年度度用工計計劃及方方案，供供總經理理參考。第三章 員工的的聘（雇雇）用 第第一百一一十二條條 各部部門、下下屬公司司、企業業對聘（雇雇）用員員工應本本著精簡簡原則，可可聘可不不聘的堅堅決不聘聘，無才才無德的的堅決不不聘，有有才無德德的堅決決不聘，真真正做到到按需錄錄用，擇擇才錄用用，任人人唯賢。 第第一百一一十三條條 公司司聘用的的員工，一一律與公公司簽訂訂聘用合合同。 第第一百

57、一一十四條條 公司司聘用的的員工，一一律脫離離原級職職別，由由公司按按照需要要和受聘聘人的實實際才能能予以聘聘任。 第第一百一一十五條條 各級級員工的的聘任程程序如下下： 11.總經經理，由由董事長長提名董董事會聘聘任； 22.副總總經理、總總理經助助理、總總會計師師等高級級職員，部部門主任任（部長長）及下下屬公司司、企業業經理，由由總經理理提請董董事會聘聘任； 33.部門門副主任任（副部部長）、下下屬公司司、企業業副經理理及會計計人員，由由總經理理聘任； 44.其他他員工，經經總經理理批準后后，由人人事部及及下屬公公司、企企業經理理聘任。 上上述程序序也適用用于各級級員工的的解聘及及續聘。

58、第第一百一一十六條條 各部部門、下下屬公司司、企業業確需增增加員工工的，按按如下原原則辦理理。 11.先在在本部門門、本公公司、企企業內部部調整； 22.內部部無法調調整的，報報請勞動動人事部部在公司司系統內內調配。 33.本系系統內無無法調配配的，由由用人單單位提出出計劃，報報總經理理批準后后，由勞勞動人事事部進行行招聘。 第第一百一一十七條條 新聘聘（雇）員員工，用用人單位位和受聘聘人必須須填寫“雇用員員工審批批表”和“員工登登記表”，由用用人單位位簽署意意見，擬擬定工作作崗位，經經勞動人人事部審審查考核核，符合合聘雇條條件者，先先簽試用用合同，經經培訓后后試用半半年至11年。 第第一百一

59、一十八條條 新員員工正式式上崗前前，必須須先接受受培訓。 培培訓內容容包括學學習公司司章程及及規章制制度，了了解公司司情況，學學習崗位位業務知知識等 培培訓由勞勞動人事事部和用用人單位位共同負負責。 員員工試用用期間，由由勞動人人事部會會同用人人單位考考察其現現實表現現和工作作能力。 試試作期間間的工資資，按擬擬定的工工資下調調一級發發給。 第第一百一一十九條條 員工工試用期期滿155天前，由由用人單單位作出出鑒定，提提出是否否錄用的的意見，經經勞動人人事部審審核后，報報總經理理審批。批批準錄用用者與公公司簽訂訂聘訂聘聘（雇）用用合同；決定不不錄者試試用期滿滿退回原原單位。 第第一百二二十條

60、臨時時工由各各下屬公公司、企企業在上上級核準準的指標標內雇用用。報勞勞動人事事部備案案。第四章 工資資、待遇遇 第第一百二二十一條條 公司司全權決決定所屬屬員工的的工資、待待遇。 第第一百二二十二條條 公司司執行董董事會批批準實行行的工資資系統列列。 第第一百二二十三條條 公司司按照“按勞取取酬、多多勞多得得”的分配配原則，根根據員工工的崗位位、職責責、能力力、貢獻獻、表現現、工作作年限、文文化高低低等情況況綜合考考慮決定定其工資資。 第第一百二二十四條條 員工工的工資資，由決決定聘用用者依照照前條規規定確定定，由勞勞動人事事部行文文通知財財務部門門發放。 第第一百二二十五條條 公司司鼓勵員員