1、泓域咨詢/醫療信息化項目六西格瑪管理醫療信息化項目六西格瑪管理目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113297059 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc113297059 h 2 HYPERLINK l _Toc113297060 二、 6質量水平的測算與度量 PAGEREF _Toc113297060 h 4 HYPERLINK l _Toc113297061 三、 6管理的興起及在世界級公司的實踐 PAGEREF _Toc113297061 h 6 HYPERLINK l _Toc113297062 四、 三大著名質量獎 PAGEREF _Toc

2、113297062 h 8 HYPERLINK l _Toc113297063 五、 卓越績效模式及框架 PAGEREF _Toc113297063 h 16 HYPERLINK l _Toc113297064 六、 質量管理工具 PAGEREF _Toc113297064 h 17 HYPERLINK l _Toc113297065 七、 質量管理的幾種常用方法 PAGEREF _Toc113297065 h 21 HYPERLINK l _Toc113297066 八、 公司基本情況 PAGEREF _Toc113297066 h 24 HYPERLINK l _Toc113297067

3、九、 投資估算及資金籌措 PAGEREF _Toc113297067 h 26 HYPERLINK l _Toc113297068 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113297068 h 28 HYPERLINK l _Toc113297069 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113297069 h 29 HYPERLINK l _Toc113297070 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113297070 h 30 HYPERLINK l _Toc113297071 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113297071 h 31 HYPERLINK l _

4、Toc113297072 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113297072 h 32 HYPERLINK l _Toc113297073 十、 進度規劃方案 PAGEREF _Toc113297073 h 33 HYPERLINK l _Toc113297074 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113297074 h 34 HYPERLINK l _Toc113297075 十一、 經濟效益及財務分析 PAGEREF _Toc113297075 h 35 HYPERLINK l _Toc113297076 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGERE

5、F _Toc113297076 h 35 HYPERLINK l _Toc113297077 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113297077 h 36 HYPERLINK l _Toc113297078 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113297078 h 38 HYPERLINK l _Toc113297079 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc113297079 h 40 HYPERLINK l _Toc113297080 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113297080 h 43項目基本情況（一）項目投資人xxx集團有限公司（二）項目

6、地點項目選址位于xx（以選址意見書為準）。（三）項目實施進度項目建設期限規劃12個月。（四）投資估算項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資23309.09萬元，其中：建設投資18080.06萬元，占項目總投資的77.57%；建設期利息263.27萬元，占項目總投資的1.13%；流動資金4965.76萬元，占項目總投資的21.30%。（五）資金籌措項目總投資23309.09萬元，根據資金籌措方案，xxx集團有限公司計劃自籌資金（資本金）12563.45萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額10745.64萬元。（六）經濟評價1、項目達產年預期營業

7、收入（SP）：50800.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：42641.31萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：5951.86萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：18.29%。5、全部投資回收期（Pt）：5.98年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：21686.65萬元（產值）。（七）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元23309.091.1建設投資萬元18080.061.1.1工程費用萬元15804.451.1.2其他費用萬元1833.571.1.3預備費萬元442.041.2建設期利息萬元263.271.3流動資金萬元4965.762

8、資金籌措萬元23309.092.1自籌資金萬元12563.452.2銀行貸款萬元10745.643營業收入萬元50800.00正常運營年份4總成本費用萬元42641.315利潤總額萬元7935.816凈利潤萬元5951.867所得稅萬元1983.958增值稅萬元1857.329稅金及附加萬元222.8810納稅總額萬元4064.1511盈虧平衡點萬元21686.65產值12回收期年5.9813內部收益率18.29%所得稅后14財務凈現值萬元9081.15所得稅后6質量水平的測算與度量由于種種原因，任何流程在實際運行中都會產生偏離目標值或者期望值的情況。“借用”上面的計算結果，對于標準差為的生產

9、過程，如果過程結果的缺陷率減少到3.4ppm，因為這一指標是質量特性值落在6，+6之外的量值，就認為該生產過程的結果達到了6質量水平。顯而易見，在均值不變的情況下，生產過程的標準差越小，質量水平越高。對于給定的規格范圍，當生產過程的標準差小到使質量特性值在規格范圍之外的量值減少到3.4ppm時，就認為該生產過程的結果達到了6質量水平。1、單位缺陷數與百萬機會缺陷數單位缺陷數是測算6的一個重要指標，是指每個檢查單位的缺陷數。測量DPU的意義在于：不但能夠知道有多少缺陷產品，而且能夠知道每個缺陷產品上有多少個缺陷項。在進行6測算時，另一個重要指標是百萬機會缺陷數，是指每個百萬出錯機，會的缺陷數。引

10、入百萬機會缺陷數強調了把質量管理重點放在過程控制上。此外，該指標為比較不同業務的質量水平提供了可能，排除了性質、復雜程度等因素對評價帶來的影響，因此是對具有不同復雜程度的產出進行公平測評的通用尺度。其中，出錯機會是在每一個單位工作中可能發生的且最終導致客戶不滿意的最大錯誤個數。對一項業務，確定其出錯機會并不是一件容易的事，而這又是6測量中的一個重點。也許6質量項目的內涵正在于此：準確把握每一項關鍵業務，其本身就是對業務流程的改進。有了百萬機會缺陷數，就可以對任一業務進行評價。當某項業務每百萬出錯機會中有不多于3.4次缺陷時，可以認為這項業務達到了6質量水平。而當某一公司所有關鍵業務都達到了6質

11、量水平時，可以認為該公司的總體質量水平達到了6。雖然直到今天，沒有哪一家公司的總體質量水平達到了6，但世界級公司正在朝著這一目標前進，致力于達到顧客滿意，實現持續改進。2、首次產出率與流通產出率首次產出率是指過程輸出一次達到顧客要求或規定要求的比率，也就是一次提交合格率。流通產出率是指構成過程的每個子過程的FTY的乘積。用FTY或RTY度量過程，可以揭示由于不能一次達到顧客要求而造成的報廢和返工返修，以及由此而產生的質量、成本和生產周期的損失。這與通常采用的產出率的度量方法不同。在很多企業中，只要產品沒有報廢，在產出率上就不計損失，因此掩蓋了由于過程輸出沒有一次達到要求而發生的返修費用和生產周

12、期的延誤。6管理的興起及在世界級公司的實踐20世紀80年代，當一家日本公司從摩托羅拉手中買走摩托羅拉在美國的一家電視機制造廠后，在很短的時間內摩托羅拉的這個電視機廠在日本人手里像變戲法一樣，電視機的缺陷率降到原來摩托羅拉公司管理下的1/20。正是在這一時期，摩托羅拉和通用電氣先后放棄了電視機的生產，甚至整個美國都放棄了電視機的生產。今天GE仍然有電冰箱生產線，但與中國海爾相比，已顯得微不足道了。電視機、電冰箱真的無利可圖，成為雞肋了嗎？顯然不是，直至今天，日本的電視機仍為中國及其他發展中國家的顧客所青睞，中國的冰箱則暢銷歐美。正是在這個背景下，1987年，時任摩托羅拉通信部門經理的喬治，費歇爾

13、，即后來柯達的CEO創立了一種質量管理新方法，這種革新性的改進就是6方法。就在同時，美國政府為了提高國內產品的質量，于1987年設立了馬爾科姆，鮑德里奇獎。在隨后的幾年時間，摩托羅拉在全公司范圍內推行6方法，鮑勃，高爾文提出初始目標：未來5年中，使質量提高10倍。當然摩托羅拉公司的絕對目標是產品質量達到6。生根發芽，開花結果，摩托羅拉公司于1989年贏得了馬爾科姆，鮑德里奇國家質量獎。該公司取得了以下成就：所帶來的節約額累計達到140億美元；股票價格平均每年上漲21.3%；銷售額增長5倍；利潤每年增加20%。1996年年初，杰克韋爾奇領導的GE實施三大戰略舉措：6、全球化和服務。GE認識到：G

14、E的生存有賴于顧客滿意，顧客滿意度決定于產品或流程的質量、價格和交付期。6是解決質量問題既治標又治本的方法。事實上，正是GE真正把6這一高度有效的質量管理戰略變成了管理哲學和實踐，從而形成一種企業文化，首創并培養了“冠軍”“黑帶大師”“黑帶”“綠帶”等不同層次的骨干。除摩托羅拉、GE等先行者，其他世界級公司也先后推行了6項目，這些公司有：德州儀器（1986）、ABB（1993）、霍尼韋爾（1994）、西屋（1996）、西門子（1997）、諾基亞（1997）、亞馬遜（1999）、索尼（1997）。三大著名質量獎在全世界所有國家質量獎中，最為著名、影響最大的當屬日本戴明質量獎、美國鮑德里奇獎和歐洲

15、質量管理基金會卓越獎，這三大質量獎被稱為卓越績效模式的典型代表和經濟奇跡的助推器。1、日本戴明獎為了紀念戴明博士對日本人民的友情和對當時正處于幼年期的日本工業的持續發展所做出的重要貢獻，1951年，日本國家質量最高獎戴明獎設立。（1）戴明獎的種類戴明獎分為以下三類。1）戴明獎。戴明獎授予在質量管理的研究、統計方法在質量控制中的應用以及TQM推廣等方面做出突出貢獻的個人。2）戴明應用獎。戴明應用獎授予在規定年限內通過應用TQM而取得與眾不同的改進的組織或部門。自1984年開始，其他國家的組織或部門也可以申請戴明應用獎。3）戴明控制獎。戴明控制獎授予在規定的年限內通過應用TQM中的質量控制和質量管

16、理方法而取得了與眾不同的改進效果的組織的某一個部門。（2）戴明獎的評審標準戴明獎（應用獎）包括10個考察項目。每個考察項目又進一步細分為數目不等的檢查點。2、美國鮑德里奇獎1987年8月20日，美國總統里根簽署了國會通過的美國100107號公共法案馬爾科姆鮑德里奇國家質量改進法。依據該法案，設立鮑德里奇獎，用以表彰美國在TQM和提高競爭力方面做出杰出貢獻的企業。美國國家質量獎以鮑德里奇的名字命名是為了表彰鮑德里奇在促進美國國家質量管理的改進和提高上所做出的突出貢獻。（1）鮑德里奇獎的評審標準鮑德里奇獎從7個方面對組織進行評審，即領導作用，戰略規劃，對顧客和市場的關注，測量、分析和知識管理，對人

17、力資源的關注，過程管理，經營結果。這7個方面相互聯系形成了一個框架。這一框架就是后來被廣泛應用的卓越績效模式框架。對上述7個方面，評價的具體內容如下。1）領導作用：檢查高層管理的各項能力以及組織社會責任的定位及履行措施。2）戰略規劃：檢查組織戰略的定位以及重大決策的實施。3）對顧客和市場的關注：檢查組織對顧客需求的定義以及與客戶建立關系的方式。4）測量、分析和知識管理：檢查組織為了對關鍵的組織流程和組織績效提供支持而管理、有效利用、分析和改進數據和信息的方式。5）對人力資源的關注：檢查組織促進其成員充分拓展其潛能并激勵他們調整到與組織目標相一致的軌道上的方式。6）過程管理：檢查組織的運營和支持

18、等各個關鍵流程的設計、管理和改進。7）經營結果：檢查組織的各關鍵業務領域的績效和改進措施，以及客戶滿意程度、財務和市場表現、人力資源表現、供應商和合作伙伴表現、運營表現、公共和社會責任。此外，還檢查組織與其競爭對手關系的處理。（2）鮑德里奇獎的實施鮑德里奇獎的評審和獎勵由美國商務部負責，具體管理機構是美國國家標準和技術研究院。美國質量協會協助NIST從事對申請者的評審、準備相關文件和具體政策以及各類信息的發布等工作。鮑德里奇獎的評獎過程包括自我評審與申請、專家評審、信息反饋、獎勵與經驗推廣四大階段。1）自我評審與申請。各類組織可以根據公開發布的標準進行自評。完成自評工作后，如果組織希望獲得該獎

19、項，可以向NIST提出申請，接受評審委員會的嚴格審查。在提交的申報材料中應著重說明所取得的卓越績效。2）專家評審。所提交的申報材料由鮑德里奇獎評審部門的專家進行審查和評定。評審分為4個步驟：第一步由評審部至少5位專家對申報材料進行獨立的審查和評定；第二步對第一步評分高的申請單位進行一致性審查和評定；第三步對第二步評分高的申請單位進行現場考察；第四步由仲裁委員會最終評審，推薦獲獎者名單。3）信息反饋在評審結束后，每一個申報單位都會收到評審部門的反饋報告。報告由評審部門的美國高級專家簽署評定意見。反饋報告根據評定準則逐項列出申請者的強項和需要改進的薄弱環節。反饋報告是申請單位改進業績的指南，也是未

20、能獲得獎勵者繼續申請該獎項的一個重要指南。4）獎勵與經驗推廣獲獎單位可以公開發布獲獎信息或通過媒體宣傳所獲得的獎項。獲獎者要與其他美國機構分享其取得成功業績的經驗，但不要求分享其專利信息。分享經驗的主要途徑是美國一年一度的追求卓越大會。3、歐洲質量管理基金會卓越獎日本戴明獎和美國鮑德里奇獎在推動和改進制造業和服務業方面所取得的質量成效使歐洲企業管理者有所感悟。他們認為歐洲有必要建立一個能與之相娘美的歐洲質量改進的框架。當時任歐盟委員會主席的雅克，戴勒指出：“為了企業的成功，為了企業競爭的成功，我們必須為質量而戰。”1990年，在歐洲質量組織和歐盟委員會的支持下，EFQM開始策劃歐洲質量獎。19

21、91年10月在法國巴黎召開的EFQM年度論壇上，由歐盟委員會副主席馬丁本格曼正式提出設立歐洲質量獎（EuropeanQualityAward，EQA），以表彰卓越的企業，并幫助所有申請者追求卓越。1992年，由西班牙國王首次向獲獎者頒發了歐洲質量獎。自此，每年頒發一次。歐洲質量獎現更名為歐洲質量管理基金會卓越獎。（1）歐洲質量管理基金會卓越獎的獎勵范圍及頒獎類別申請歐洲質量管理基金會卓越獎的組織可以分為4類：大企業、公司運營部門、公共組織和中小型企業。前三類申請者要具備以下4個基本條件：雇員不少于250人；至少有50%的活動已經在歐洲運營了5年以上；前3年內申請者沒有獲得歐洲質量管理基金會卓越

22、獎；同年同一母公司，其獨立運營分部申請者不得超過3家。（2）歐洲質量管理基金會卓越獎的評審標準歐洲質量管理基金會卓越獎從手段和結果兩大方面對組織進行評審。歐洲質量管理基金會卓越獎的總分為1000分，手段和結果各占500分。1）手段標準歐洲質量管理基金會卓越獎從5個要素來評審組織手段的有效性，即領導作用（100分）、人員（90分）、方針與戰略（80分）、資源（90分）、過程（140分）。從手段上可以評審組織做了什么。領導作用要素考察領導者如何促成任務和遠景目標的實現，如何制定長期成功所需要的戰略，并通過適當的行動和行為予以實施；人員要素考察組織如何在個人、團體和組織高層上管理、開發和釋放員工的知

23、識和潛能，如何制訂活動計劃來支持方針與策略和過程的有效運行；方針與戰略要素考察組織如何通過明確的戰略，并由相關的方針、計劃、目的和過程支持，來實現組織的使命和遠景目標；資源要素考察組織如何計劃和管理其外部合作關系和資源來支持其方針與戰略以及過程的有效運行；過程要素考察組織如何設計、管理和改進其過程來支持方針與戰略，使顧客和其他受益者滿意。2）結果標準歐洲質量管理基金會卓越獎從4個要素來評審組織結果的有效性，即人員結果（90分）、顧客滿意（200分）、社會結果（60分）、經營績效（150分）。從結果上可以評審組織獲得了什么。人員結果要素考察就員工而言，組織取得了什么成果；顧客滿意要素考察就顧客而

24、言，組織取得了什么成果；社會結果要素考察就地區、國家和國際社會而言，組織取得了什么成果；經營績效要素考察就企業經營而言，組織取得了什么成果。（1）歐洲質量管理基金會卓越獎的評審過程1）自我評估并提交申請申請者首先根據評審標準自我評估，然后在每年的2月或3月以申請文件的形式將評估結果提交給歐洲質量管理基金會。2）專家評審并選出入圍者評審委員會的評審小組對申請者的申請文件進行審查，然后評分選出入圍者。3）現場考核被選出的入圍者將接受現場考核。現場考核由以前獲獎者的代表和歐盟委員會、歐洲質量管理基金會以及歐洲質量管理組織的代表執行。他們將對申請文件的內容和不確切的地方進行現場驗證。現場考核對申請者而

25、言是學習卓越模式的好機會。4）選定歐洲質量管理基金會卓越獎單項獎獲得者現場考核結束后，基于評審小組的最終報告，評審委員會選定單項獎獲得者。獲得單項獎意味著組織已經在卓越績效經營中取得了明顯的成績。5）產生歐洲質量管理基金會卓越獎獲得者歐洲質量管理基金會卓越獎獲得者產生于單項獎獲得者。獲獎者都將參加聲望很高的歐洲質量論壇，媒體將對此進行廣泛深入的報道，在整個歐洲他們都將得到認可，成為其他，組織的典范。獲獎當年，將舉行一系列的會議邀請獲獎者與其他組織分享他們達到優秀的歷程與經驗。卓越績效模式及框架卓越績效模式是當今國際上廣泛認同的一種組織綜合績效管理的有效方法。這種系統的績效管理方法通過領導作用、

26、戰略規劃、對顧客和市場的關注、測量分析和知識管理、對人力資源的關注、過程管理、經營結果等七個方面的集成來改變組織的形象。其中，領導作用、戰略規劃和對顧客與市場的關注構成了“領導一戰略一市場”循環；對人力資源的關注、過程管理和經營結果構成了“資源一過程一業績”循環。兩個循環以測量、分析和知識管理為基礎和紐帶相互促進，最終實現組織整體績效和競爭力的大幅度提升。卓越績效模式的核心是引導企業滿足甚至超越顧客需求，達到顧客滿意，實現卓越經營績效。朱蘭認為，卓越績效模式的本質是對全面質量管理的標準化、規范化和具體化。對于任何一個致力于追求卓越的企業，卓越績效模式提供了評價準則，企業可以采用評價準則所集成的

27、現代質量管理的理念和方法，不斷評價自己的管理業績，從而走向卓越。因此，卓越績效模式是手段，提升市場競爭力和卓越績效是目的。實現目的的路徑是利用卓越績效評價準則定期對組織進行系統的診斷，識別存在的不足，實施持續改進，取得預期的績效水平。卓越績效模式是世界級成功企業公認的提升企業競爭力的有效方法，也是中國企業在競爭日益激烈的環境中不斷提高管理水平、實現卓越經營的努力方向。質量管理工具在實際質量管理中，常用的質量管理工具有七種，即“質量管理七種老工具”，包括核查表、分層法、帕累托圖、因果分析圖、直方圖、散布圖和控制圖。1、核查表核查表是用表格形式來進行數據整理和概要分析的一種方法。不合格品分項核查表

28、是一種最常見的核查表，將不合格品按其種類、原因、工序、部位或內容等情況進行分類記錄，能簡便、直觀地反映出不合格品的分布情況。2、分層法在實際生產中，影響質量變動的因素很多，如果不把這些因素區別開來，難以得出變化的規律。分層法就是把性質相同、在同一條件下收集的數據歸納在一起，以便進行比較分析的一種方法。依實際情況，可進行以下分層：對操作人員，可按工人的技術級別、工齡、性別、班次等進行分層；對使用的設備，可按不同型號、不同工具、不同使用時間等進行分層；對工作時間，可按不同班次、不同日期等進行分層；對原材料，可按不同材料規格、不同供料單位等進行分層；對工藝方法，可按不同工藝、不同加工規程等進行分層；

29、對工作環境，可按不同工作環境、使用條件等進行分層。3、帕累托圖任何事物都遵循“少數關鍵，多數次要”的客觀規律。這一規律是19世紀意大利經濟學家帕累托在進行財富和收益模式研究時發現的。他發現20%左右的人口占有了80%左右的社會財富，進而提出了著名的“80/20法則”。這一規律在其他領域也有體現。例如，20%左右的VIP客戶為企業帶來了80%左右的利潤，20%左右的原因導致了80%左右的質量問題。帕累托圖就是根據“80/20法則”而設計的。4、因果分析圖因果分析圖也稱為魚刺圖或石川圖，是日本質量管理學者石川馨于1943年提出的。因果分析圖以質量特性作為結果，以影響質量的因素作為原因，在它們之間用

30、箭頭聯系表示因果關系。5、直方圖（1）分組，計數，繪圖。（2）形態分析。通過直方圖可以比較直觀地看出產品質量特性的分布狀態以及工序是否處于受控狀態，進一步還可對總體質量情況進行判斷。對直方圖的分析主要側重于其分布是否對稱，數值的變化范圍是什么以及有無異常的數值。（3）對異常分布，在分析原因的基礎上給出解決方案。6、散布圖散布圖是描述兩個變量之間關聯性的圖形。該散布圖表明每小時所出現的差錯數和環境濕度之間存在著正的關系，濕度越大則差錯數越多；反之亦然。相反，負的關系則意味著當一種變量減小時，另一種變量增大；反之亦然。兩種變量間很少或沒有相關性，那么點將完全散布開來。濕度和差錯間的關聯性很強，因為

31、點分布在一條直線附近。7、控制圖控制圖是指利用統計抽樣原理，以圖形方式分析質量特性值的中心值和離散程度的管理工具。控制圖可用來檢驗某一工序，以判斷該工序的產品特性值分布是否是隨機的。控制圖還可用來確定質量問題發生的時間以及引起質量差異的原因。在下一節，本書將重點介紹控制圖的原理及應用。除了上面七種常用工具外，流程圖和趨勢圖也是經常采用的質量管理工具。在繪制流程圖時，首先列出工序中的各個步驟，然后把這些步驟按操作或決策（檢查）點進行分類，最后按發生的先后順序把各步驟用箭頭連接起來。值得注意的是，不要把流程圖畫得過于詳細，否則它可能使分析人員不知所措，但也不能因此而遺漏工序中的任意一個關鍵步驟。失

32、效點的標示是繪制流程圖的關鍵。趨勢圖是用來跟蹤一段時間內變量變化的質量管理工具。趨勢圖可用于確認可能發生的趨勢或分布。此外，日本科學技術聯盟的“質量管理研究會”經過多年的研究和實踐，于1979年提出了“質量管理七種新工具”，即關聯圖法、親和圖法、系統圖法、過程決策圖法、矩陣圖法、矩陣數據分析法和箭頭圖法。質量管理七種新工具把統計方法和思考過程結合起來，建立了思考型TQM，這些工具和七種老工具結合起來，互相補充，相輔相成。質量管理的幾種常用方法1、質量功能展開如前所述，質量功能展開是在產品/服務設計階段一種非常有效的方法，是一種旨在提高顧客滿意度的“顧客驅動”式的質量管理方法。這種方法實現了技術

33、和人員的集成，是一種系統的設計與決策方法。按照質量功能展開的技術路線，可以識別、獲取和度量顧客需求，并將顧客需求轉化為與之相對應的產品/服務開發和制造各階段的工程要求。2、顧客滿意度測評顧客滿意度測評就是對顧客滿意度進行測評。顧客滿意度就是“顧客對其要求已被滿足的程度的感受”。顧客滿意度測評的實施步驟如下：由組織自行調查或委托咨詢、調查機構進行顧客滿意度調查，收集顧客滿意度的大量信息；對調查結果進行預處理，分析調查的可信度；對顧客滿意度進行對比分析（與歷史數據比，與競爭對手比），找出差距，發現改進的機會；通過分析確定不能滿足顧客要求的關鍵所在，反饋給有關部門，實施改進；確認并鞏固改進成果，不斷

34、提高顧客滿意度水平。根據調查數據對比分析，顧客滿意度是顧客滿意度測評的重點和難點，可用的定量方法有回歸分析技術和結構方程模型。利用多元回歸分析技術，可以計算出滿意度驅動要素對滿意度的影響大小。即分析滿意度驅動要素每提升1分，滿意度在現有基礎上可以提升多少分。當滿意度驅動要素不多，而且這些要素之間的關聯性不強時，這種方法不失為一種簡單有效的方法。結構方程模型是一種因果關系模型，通過要素間的因果關系/準因果關系來表達現實生活中的相互關系，是國際上流行的顧客滿意度分析評價定量模型。目前，占主導地位的美國用戶滿意指數模型和歐洲用戶滿意度指數模型都是采用結構方程模型構建關系，通過偏最小二乘法（PLS算法

35、）進行計算分析。由于這些指數模型較為復雜，一般借助專業軟件進行處理。3、QC小組QC小組是由來自不同崗位的員工圍繞組織的經營戰略、方針目標和現場存在的問題，以改進質量、降低消耗、提高經濟效益為目的組織起來的，運用質量管理的理論和方法開展活動的小組，是組織群眾性質量管理活動的一種有效組織形式。根據所要解決質量問題涉及的范圍可劃分為班組QC小組、部門QC小組和大型專題QC小組。根據所要解決質量問題的類型可劃分為“現場型”“服務型”“攻關型”“管理型”和“創新型”QC小組。一般QC小組的主要工作步驟或內容有：（1）采用質量管理工具及時發現質量問題或質量改進機會。（2）采用“頭腦風暴法”，并充分聽取來

36、自QC小組外部的意見，尋求改進方法。（3）以表單形式列出可能的問題及相應的解決方案。根據擬解決質量問題及相應解決方案的必要性及可行性對其進行排序。一定時期內著重解決一個或少數幾個問題。（4）對選定項目進行質量改進的策劃、組織、協調和監督。（5）負責向組織申報質量改進成果。4、田口方法田口方法是日本著名質量工程專家田口玄一博士在20世紀60年代提出的一種設計質量工程方法。（1）田口方法強調質量管理在源頭的理念。開發設計階段是保證產品質量的源頭，制造和檢驗階段是下游。若設計質量水平不高，則很難生產制造出高質量的產品。（2）田口方法是三次設計方法，即系統設計、參數設計、容差設計。其中，參數設計是核心

37、。田口方法通過分析質量特性與元部件之間的非線性關系（交互作用），找出使穩定性達到最佳水平的組合。（3）田口方法注重質量與成本的平衡性。引入質量損失函數這個工具，使工程技術人員可以從技術和經濟兩個方面分析產品在設計、制造、使用和報廢等過程中的性能與費用，使產品在整個壽命周期內社會總損失最小。（4）田口方法的正交試驗設計技術較為新穎、實用。使用綜合誤差因素法、動態特性設計等先進技術，用誤差因素模擬各種干擾（噪聲），使得試驗設計更具有工程特色，大大提高試驗效率，增加試驗設計的科學性和經濟性，并且使產品在制造和使用過程中達到最優。公司基本情況（一）公司簡介經過多年的發展，公司擁有雄厚的技術實力，豐富的

38、生產經營管理經驗和可靠的產品質量保證體系，綜合實力進一步增強。公司將繼續提升供應鏈構建與管理、新技術新工藝新材料應用研發。集團成立至今，始終堅持以人為本、質量第一、自主創新、持續改進，以技術領先求發展的方針。公司始終堅持“人本、誠信、創新、共贏”的經營理念，以“市場為導向、顧客為中心”的企業服務宗旨，竭誠為國內外客戶提供優質產品和一流服務，歡迎各界人士光臨指導和洽談業務。（二）核心人員介紹1、鐘xx，中國國籍，1978年出生，本科學歷，中國注冊會計師。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司獨立董事。2、林xx，中國國籍，無永久境

39、外居留權，1970年出生，碩士研究生學歷。2012年4月至今任xxx有限公司監事。2018年8月至今任公司獨立董事。3、龍xx，中國國籍，無永久境外居留權，1958年出生，本科學歷，高級經濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經理；2019年3月至今任公司董事。4、于xx，中國國籍，1977年出生，本科學歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監事。5、陸xx，中國國籍，1976年出生，本科學歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責任公

40、司執行董事、總經理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司執行董事、總經理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責任公司執行董事、總經理。2018年3月起至今任公司董事長、總經理。投資估算及資金籌措（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用

41、和項目運營期所發生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資18080.06萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計15804.45萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為8864.14萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相

42、應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為6591.02萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為349.29萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1833.57萬元。（五）預備費本期項目預備費為442.04萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用8864.146591.02349.2915804.451.1建筑工程費8864.148864.141.2設備購置費6591.026591.021.3安裝工程費349.29349.292其他費用1833.571833.572.1土地出讓金850.70850.703預備費4

43、42.04442.043.1基本預備費218.40218.403.2漲價預備費223.64223.644投資合計18080.06（六）建設期利息按照建設規劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款10745.64萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息263.27萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息263.27263.270.001.1.1期初借款余額10745.641.1.2當期借款10745.6410745.640.001.1.3當期應計利息263.27263.270.001.1.4期末借款余額10745.6410745.641.2其他融資

44、費用1.3小計263.27263.270.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計263.27263.270.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為4965.76萬元。流動資金

45、估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產19502.5424378.1726003.3832504.231.1應收賬款8776.1410970.1711701.5214626.901.2存貨6825.898532.369101.1811376.481.2.1原輔材料2047.762559.702730.353412.941.2.2燃料動力102.39127.99136.52170.651.2.3在產品3139.913924.894186.545233.181.2.4產成品1535.831919.782047.772559.711.3現金1560.201950.26208

46、0.272600.341.4預付賬款2340.312925.383120.413900.512流動負債16523.0820653.8522030.7827538.472.1應付賬款5948.317435.397931.089913.852.2預收賬款10574.7713218.4714099.7017624.623流動資金2979.463724.323972.614965.764流動資金增加2979.46744.86248.29993.155鋪底流動資金5850.767313.457801.029751.27（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項

47、目總投資23309.09萬元，其中：建設投資18080.06萬元，占項目總投資的77.57%；建設期利息263.27萬元，占項目總投資的1.13%；流動資金4965.76萬元，占項目總投資的21.30%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資23309.09100.00%1.1建設投資18080.0677.57%1.1.1工程費用15804.4567.80%1.1.1.1建筑工程費8864.1438.03%1.1.1.2設備購置費6591.0228.28%1.1.1.3安裝工程費349.291.50%1.1.2工程建設其他費用1833.577.87%1.1.2.1土地出讓

48、金850.703.65%1.1.2.2其他前期費用982.874.22%1.2.3預備費442.041.90%1.2.3.1基本預備費218.400.94%1.2.3.2漲價預備費223.640.96%1.2建設期利息263.271.13%1.3流動資金4965.7621.30%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資23309.09萬元，其中申請銀行長期貸款10745.64萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資23309.09100.00%1.1建設投資18080.0677.57%1.2建設期利息263.271.13%1.3流動資金

49、4965.7621.30%2資金籌措23309.09100.00%2.1項目資本金12563.4553.90%2.1.1用于建設投資7334.4231.47%2.1.2用于建設期利息263.271.13%2.1.3用于流動資金4965.7621.30%2.2債務資金10745.6446.10%2.2.1用于建設投資10745.6446.10%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金進度規劃方案（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xxx集團有限公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試

50、、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容1234567891011121可行性研究及環評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產并發揮其社會效益和經濟效益，應盡快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產后達到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發和人員培訓工作。經濟效益及財務分析（一）營業收入估算項目正常經營年份預計每年可實現營業收入50800.0

51、0萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入30480.0038100.0040640.0050800.002增值稅1004.161324.091430.741857.322.1銷項稅3962.404953.005283.206604.002.2進項稅2958.243628.913852.464746.683稅金及附加120.49158.89171.68222.883.1城建稅70.2992.69100.15130.013.2教育費附加30.1239.7242.9255.723.3地方

52、教育附加20.0826.4828.6137.15（二）正常經營年份增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1857.32萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費

53、用42641.31萬元，其中：可變成本36563.87萬元，固定成本6077.44萬元。正常經營年份項目經營成本41156.97萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費20635.8225794.7827514.4334393.042工資及福利費2170.832170.832170.832170.833修理費646.26646.26646.26646.264其他費用3946.843946.843946.843946.844.1其他制造費用306.09306.09306.09306.094.2其他管理費用

54、286.67286.67286.67286.674.3其他營業費用3354.083354.083354.083354.085經營成本27399.7532558.7134278.3641156.976折舊費940.79940.79940.79940.797攤銷費17.0117.0117.0117.018利息支出526.54526.54526.54526.549總成本費用28884.0934043.0535762.7042641.319.1其中：固定成本6077.446077.446077.446077.449.2可變成本22806.6527965.6129685.2636563.87（四）稅金及

55、附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加222.88萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=7935.81（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=7935.8125.00%=1983.95（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額7935.81萬元，繳納企業所得稅1983.95萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利

56、潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=7935.81-1983.95=5951.86（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入30480.0038100.0040640.0050800.002稅金及附加120.49158.89171.68222.883總成本費用28884.0934043.0535762.7042641.314利潤總額1475.423898.064705.627935.815應納所得稅額1475.423898.064705.627935.816所得稅368.86974.511176.401983.957凈利潤1106.562923.55

57、3529.225951.868期初未分配利潤0.00995.903527.516351.069可供分配的利潤1106.563919.457056.7312302.9210法定盈余公積金110.66391.95705.671230.2911可供分配的利潤995.903527.516351.0611072.6212未分配利潤995.903527.516351.0611072.6213息稅前利潤2370.825399.116408.5610446.30（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=18.29%。項目投資財務內部收益率18.29%，高于行業基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈