1、酒店采購購管理制制度1、制定定采購計計劃（1）由由酒店各各部門根根據每年年物資的的消耗率率、損耗耗率和對對第二年年的預測測，在每每年年底底編制采采購計劃劃和預算算報財務務部審核核；（2）計計劃外采采購或臨臨時增加加的項目目，并制制定計劃劃或報告告財務部部審核；（3）采采購計劃劃一式四四份，自自存一份份，其它它三份交交財務部部。2、審批批采購計計劃：（1）財財務部將將各部門門的采購購計劃和和報告匯匯總，并并進行審審核；（2）財財務部根根據酒店店本年的的營業(yè)實實績、物物資的消消耗和損損耗率、第二年年的營業(yè)業(yè)指標及及營業(yè)預預測做采采購物資資的預算算；（3）將將匯總的的采購計計劃和預預算報總總經理審審

2、批；（4）經經批準的的采購計計劃交財財務總監(jiān)監(jiān)監(jiān)督實實施，對對計劃外外未經批批準的采采購要求求，財務務部有權權拒絕付付款。3、物資資采購：（1）采采購員根根據核準準的采購購計劃，按照物物品的名名稱、規(guī)規(guī)格、型型號、數數量、單單位適時時進行采采購，以以保證及及時供應應。（2）大大宗用品品或長期期需用的的物資，根據核核準的計計劃可向向有關的的工廠、酒店、商店簽簽訂長期期的供貨貨協議，以保證證物品的的質量、數量、規(guī)格、品種和和供貨要要求。（3）餐餐飲部用用的食品品、餐料料、油味味料、酒酒、飲品品等等，由行政政總廚、大廚或或宴會部部下單采采購部，采購人人員要按按計劃或或下單進進行采購購，以保保證供應應

3、。（4）計計劃外和和臨時少少量急需需品，經經總經理理或總經經理授權權有關部部門經理理批準后后可進行行采購，以保證證需用。4、物資資驗收入入庫：（1）無無論是直直撥還是是入庫的的采購物物資都必必須經倉倉管員驗驗收；（2）倉倉管員驗驗收是根根據訂貨貨的樣板板，按質質按量對對發(fā)票驗驗收。驗驗收完后后要在發(fā)發(fā)票上簽簽名或發(fā)發(fā)給驗收收單，然然后需直直撥的按按手續(xù)直直撥，需需入庫的的按規(guī)定定入庫。5、報銷銷及付款款（1）付付款：采購員員采購的的大宗物物資的付付款要經經財務總總監(jiān)審核核，經確確認批準準后方可可付款；支票結結帳一般般由出納納根據采采購員提提供的準準確數字字或單據據填制支支票，若若由采購購員領空

4、空白支票票與對方方結帳，金額必必須限制制在一定定的范圍圍內；按酒店店財務制制度，付付款300元以上上者要使使用支票票或委托托銀行付付款結款款，300元以下下者可支支付現款款。超過330元要要求付現現金者，必須經經財務部部經理或或財務總總監(jiān)審查查批準后后方可付付款，但但現金必必須在一一定的范范圍內。（2）報報銷：采購員員報銷必必須憑驗驗收員簽簽字的發(fā)發(fā)票連同同驗收單單，經出出納審核核是否經經批準或或在計劃劃預算內內，核準準后方可可給予報報銷。采購員員若向個個體戶購購買商品品，可通通過稅務務部門開開票，因因急需而而賣方又又無發(fā)票票者，應應由賣方方寫出售售貨證明明并簽名名蓋章，有采購購員兩人人以上的

5、的證明，及驗收收員的驗驗收證明明，經部部門經理理或財務務總監(jiān)批批準后方方可給予予報銷。采購部業(yè)業(yè)務操作作制度1、按使使用部門門的要求求和采購購申請表表，多方方詢價、選擇，填寫價價格、質質量及供供方的調調查表；2、向主主管呈報報調查表表，匯報報詢價情情況，經經審核后后確定最最佳采購購方案；3、在主主管的安安排下，按采購購部主任任確定的的采購方方案著手手采購；4、按酒酒店及本本部門制制定的工工作程序序，完成成現貨采采購和期期貨采購購；5、貨物物驗收時時出現的的各種問問題，應應即時查查清原因因，并向向主管匯匯報；6、貨物物驗收后后，將貨貨物送倉倉庫驗收收、入庫庫，辦理理相關的的入庫手手續(xù)。7、將到到

6、貨的品品種、數數量和付付款情況況報告給給有關部部門，同同時附上上采購申申請單或或經銷合合同；8、將貨貨物采購購申請單單、發(fā)票票、入庫庫單或采采購合同同一并交交財務部部校對審審核，并并辦理報報銷或結結算手續(xù)續(xù)。倉庫管理理制度1、倉庫庫的分類類：酒店的倉倉庫總的的來說有有：餐飲飲部的鮮鮮貨倉、干貨倉倉、蔬菜菜倉、肉肉食倉、冰果倉倉、煙酒酒、飲品品倉，商商場部的的百貨倉倉、工藝藝品倉、煙酒倉倉、食品品倉、山山貨倉，動力部部的油庫庫、石油油氣庫，建筑，裝修材材料倉，管家部部的清潔潔劑、液液、粉、潔具倉倉，綠化化部的花花盆、花花泥、種種子、肥肥料、殺殺蟲藥劑劑倉，機機械、汽汽車零配配倉，陶陶瓷小貨貨倉，

7、家家具設備備倉等等等。2、物品品驗收：（1）倉倉管員對對采購員員購回的的物品無無論多少少、大小小等都要要進行驗驗收，并并做到：發(fā)票與與實物的的名稱、規(guī)格、型號、數量等等不相符符時不驗驗收；發(fā)票上上的數量量與實物物數量不不相符，但名稱稱、規(guī)格格、型號號相符可可按實際際驗收；對購進進的食品品原材料料、油味味料不鮮鮮不收，味道不不正不收收。對購進進品已損損壞的不不驗收。（2）驗驗收后，要根據據發(fā)票上上列明的的物品名名稱、規(guī)規(guī)格、型型號、單單價、單單位、數數量和金金額填寫寫驗收單單，一式式四份，其中一一份自存存，一份份留倉庫庫記賬，一份交交采購員員報銷，一份交交材料會會計。3、入庫庫存放：（1）驗驗收

8、后的的物資，除直撥撥的外，一律要要進倉保保管；（2）進進倉的物物品一律律按固定定的位置置堆放；（3）堆堆放要有有條理、注意整整齊美觀觀，不能能擠壓的的物品要要平放在在層架上上。（4）凡凡庫存物物品，要要逐項建建立登記記卡片，物品進進倉時在在卡片上上按數加加上，發(fā)發(fā)出時按按數減出出，結出出余數；卡片固固定在物物品正前前方。4、保管管與抽查查：（1）對對庫存物物品要勤勤于檢查查，防蟲蟲蛀、鼠鼠咬，防防霉爛變變質，將將物資的的損耗率率降到最最低限度度。（2）抽抽查：倉管員員要經常常對所管管物資進進行抽查查，檢查查實物與與卡片或或記賬是是否相符符，若不不相符要要及時查查對；材料會會計或有有關管理理人員

9、也也要經常常對倉庫庫物資進進行抽查查，檢查查是否賬賬卡相符符、賬物物相符、賬賬相相符。5、領發(fā)發(fā)物資（1）領領用物品品計劃或或報告：凡領用用物品，根據規(guī)規(guī)定須提提前做計計劃，報報庫存部部門準備備；倉管員員將報來來的計劃劃按每天天發(fā)貨的的順序編編排好，做好目目錄，準準備好物物品，以以便取貨貨人領取取；（2）發(fā)發(fā)貨與領領貨各部門門各單位位的領貨貨一般要要求專人人負責；領料員員要填好好領料單單（含日日期、名名稱、規(guī)規(guī)格、型型號、數數量、單單價、用用途等）并簽名名，倉管管員憑單單發(fā)貨；領料單單一式三三份，領領料單位位自留一一份，單單位負責責人憑單單驗收；倉管員員一份，憑單入入賬；材材料會計計一份，憑單

10、記記明細賬賬；發(fā)貨時時倉管員員要注意意物品先先進的先先發(fā)、后后進的后后發(fā)。（3）貨貨物計價價：貨物一一般按進進價發(fā)出出，若同同一種商商品有不不同的進進價，一一般按平平均價發(fā)發(fā)出。需調出出酒店以以外的單單位的物物資，一一般按原原進價或或平均價價加手續(xù)續(xù)費和管管理費調調出。6、盤點點：（1）倉倉庫物資資要求每每月月中中小盤點點，月底底大盤點點，半年年和年終終徹底盤盤點；（2）將將盤結果果列明細細表報財財務部審審核；（3）盤盤點期間間停止發(fā)發(fā)貨。7、記賬賬：（1）設設立賬簿簿和登記記賬，賬賬簿要整整齊、全全面、一一目了然然；（2）賬賬簿要分分類設置置，物資資要分品品種、型型號、規(guī)規(guī)格等設設立賬戶戶；

11、（3）記記賬時要要先審核核發(fā)票和和驗收單單，無誤誤后再入入賬，發(fā)發(fā)現有差差錯時及及時解決決，在未未弄清和和更正前前不得入入賬；（4）審審核驗收收單、領領料單要要手續(xù)完完善后才才能入賬賬，否則則要退回回倉管員員補齊手手續(xù)后才才能入賬賬；（5）發(fā)發(fā)出的物物資用加加權平均均法計價價，月終終出現的的發(fā)貨計計價差額額分品種種列表一一式三份份，記賬賬員、部部門、財財務部各各一份；（6）直直撥物資資的收發(fā)發(fā)，同其其他入庫庫物資一一樣入賬賬；（7）調調出本酒酒店的物物資所用用的管理理費、手手續(xù)費，不得用用來沖減減材料成成本，應應由財務務部沖減減費用；（8）進進口物資資要按發(fā)發(fā)票的數數量、金金額、稅稅金、檢檢疫

12、費等等如實折折為單價價人民幣幣入賬，發(fā)出時時按加權權平均法法計價；（9）對對于發(fā)票票、稅單單、檢疫疫費等尚尚未到的的進口物物資，于于月底估估價發(fā)放放，待發(fā)發(fā)票、稅稅單、檢檢疫費等等收到、沖減估估價后，再按實實入賬，并調整整暫估價價，報財財務部材材料會計計調整三三級賬；（10）月底按按時將材材料會計計報表連連同驗收收單、領領料單等等報送財財務部材材料會計計；（11）與倉管管員校對對實物賬賬，每月月與財務務部材料料會計對對賬，保保證賬物物相符、賬賬相相符。8、建立立檔案制制度：（1）倉倉庫檔案案應有驗驗收單、領料單單和實物物賬簿；（2）材材料會計計的檔案案有驗收收單、領領料單、材料明明細賬和和材料

13、會會計報表表。物品、原原材料采采購制度度1、物品品庫存量量應根據據酒店貨貨源渠道道的特點點，以掌掌握在一一個季度度銷售量量的一倍倍庫存量量為宜。材料存存量應以以兩月使使用量為為限，物物料及備備用品庫庫存量不不得超過過三個月月的用量量。2、堅持持“凡國國內能解解決的不不在國外外進口，凡本地地區(qū)能解解決的不不到外地地采購”的規(guī)定定。3、各項項物品、商品、原材料料的采購購，必須須遵守市市場管理理及外貿貿管理的的規(guī)定。4、計劃劃外采購購或特殊殊、急用用物品的的采購，各部門門知會財財務部并并報總經經理審批批同意后后，方可可采購。5、凡購購進物料料，尤其其是定制制品，采采購部門門應堅持持先取樣樣品，征征得

14、使用用部門同同意后，方進行行定制或或采購。6、高額額進貨和和長期定定貨，均均應通過過簽訂合合同的辦辦法進行行。7、從國國外購進進原材料料、物品品、商品品等，凡凡動用外外匯的，不論金金額大小小一律必必須取得得總經理理的批準準，方予予采購，否則財財務部拒拒絕付款款。8、凡不不按上述述規(guī)定采采購者，財務部部以及業(yè)業(yè)務部門門的財會會人員，應一律律拒絕支支付，并并上報給給總經理理處理。物品、原原材料盤盤查制度度1、物品品、原材材料、物物料在盤盤點中發(fā)發(fā)生的溢溢損，應應對自然然溢損和和人為溢溢損分別別作出處處理。2、自然然溢損：（1）物物品、原原材料、物料采采購進倉倉后，在在盤點中中出現的的干耗或或吸潮升

15、升溢，如如食品中中的米面面及其制制品、干干雜貨等等，在升升損率合合理的范范圍內，可填制制升損報報告，經經主管審審查后，視“營營業(yè)外收收入”或或“管理理費”科科目內處處理；（2）超超出合理理升損率率的損耗耗或溢余余，應先先填制升升損報告告書，查查明原因因，說明明情況，報部門門經理審審查，按按規(guī)定在在“營業(yè)業(yè)外收入入”或“管理費費”科目目內處理理。3、人為為溢損：人為溢損損應查明明原因，根據單單據報部部門經理理審查，按有關關規(guī)定在在“待處處理收入入”或“待處理理費用”科目處處理。物品、原原材料損損耗處理理制度1、物品品及原材材料、物物料發(fā)生生變質、霉壞，失去使使用（食食用）價價值，需需要作報報損、

16、報報廢處理理。2、保管管人員填填報“物物品、原原材料變變質霉壞壞報損、報廢報報告表”，據實實說明壞壞、廢原原因，并并經業(yè)務務部門審審查提出出處理意意見，報報部門經經理或財財務部審審批。3、對核核實并核核準報損損、報廢廢的物品品、原材材料的殘殘骸，由由報廢部部門送交交廢舊物物品倉庫庫處理。4、報損損、報廢廢由有關關部門會會同財務務部審查查，提出出意見，并呈報報總經理理審批。5、在“營業(yè)外外支出”科目處處理報損損、報廢廢的損失失金額。食品采購購管理制制度1、由倉倉管部根根據餐飲飲部門需需要、訂訂出各類類正常庫庫存貨物物的月使使用量，制定月月度采購購計劃一一式四份份，交總總經理審審批，然然后交采采購

17、部采采購。2、當采采購部接接到總經經理審批批同意的的采購計計劃后，倉管部部、食品品采購組組、采購購部經理理、總經經理室各各留一份份備查，由倉管管部根據據食品部部門的需需求情況況，定出出各類物物資的最最低庫存存量和最最高庫存存量。3、為提提高工作作效率，加強采采購工作作的計劃劃性，各各類貨物物采取定定期補給給的辦法法。能源采購購管理制制度1、酒店店工程部部油庫根根據各類類能源的的使用情情況，編編制各類類能源的的使用量量，制定定出季度度使用計計劃和年年度使用用計劃。2、制定定實際采采購使用用量的季季度計劃劃和年度度計劃（一式四四份）交交總經理理審批，同意后后交采購購部按計計劃采購購。3、按照照酒店

18、設設備和車車輛的油油、氣消消耗情況況以及營營業(yè)狀況況，定出出油庫、氣庫在在不同季季節(jié)的最最低、最最高庫存存量，并并填寫請請購單，交采購購部經理理呈報總總經理審審批同意意后，交交能源采采購組辦辦理。4、超出出季節(jié)和和年度使使用計劃劃而需增增加能源源的請購購，必須須另填寫寫請購單單，提前前一個月月辦理。5、當采采購部接接到工程程部油庫庫請購單單后，應應立即進進行報價價，將請請購單送送總經理理審批同同意后，將請購購單其中中一聯送送回工程程部油庫庫以備驗驗收之用用，一聯聯交能源源采購組組。能源提運運管理制制度1、采購購部根據據油庫請請購單提提出的采采購能源源品名、規(guī)格、數量進進行采購購。2、采購購部將

19、采采購能源源的手續(xù)續(xù)辦理好好后，將將有關單單據、發(fā)發(fā)票或隨隨貨同行行單、提提貨單、提貨地地點、單單位地址址、電話話等以及及辦妥提提運證后后，連同同填寫委委托提貨貨單據，交油庫庫辦理簽簽收手續(xù)續(xù)，便以以安排提提運。3、各類類油類、氣類的的驗收手手續(xù)，按按油庫驗驗收的有有關細則則辦理。4、提貨貨完畢，應及時時通知鐵鐵路卸車車專線負負責人，把空車車拖走。5、驗收收情況要要及時報報告采購購部。倉庫物資資管理制制度1、酒店店倉庫的的倉管人人員應嚴嚴格檢查查進倉物物料的規(guī)規(guī)格、質質量和數數量，發(fā)發(fā)現與發(fā)發(fā)票數量量不符，以及質質量、規(guī)規(guī)格不符符合使用用部門的的要求，應拒絕絕進倉，并立即即向采購購部遞交交物品

20、驗驗收質量量報告。2、經辦辦理驗收收手續(xù)進進倉的物物料，必必須填制制“商品品、物料料進倉驗驗收單”，倉庫庫據以記記賬，并并送采購購部一份份用以辦辦理付款款手續(xù)。物料經經驗收合合格、辦辦理進倉倉手續(xù)后后，所發(fā)發(fā)生的一一切短缺缺、變質質、霉爛爛、變形形等問題題，均由由倉庫負負責處理理。3、為提提高各部部領料工工作的計計劃性、加強倉倉庫物資資的管理理，采用用隔天發(fā)發(fā)料辦法法辦理領領料的有有關手續(xù)續(xù)。4、各部部門領用用物料，必須填填制“倉倉庫領料料單”或或“內部部調撥憑憑單”，經使用用部門經經理簽名名，再交交倉庫主主管批準準方可領領料。5、各部部門領用用物料的的下月補補給計劃劃應在月月底報送送倉管部部

21、，臨時時補給物物資必須須提前三三天報送送倉管部部。6、物料料出倉必必須嚴格格辦理出出倉手續(xù)續(xù)，填制制“倉庫庫領料單單”或“內部調調撥單”，并驗驗明物料料的規(guī)格格、數量量，經倉倉庫主管管簽署，審批發(fā)發(fā)貨。倉倉庫應及及時記賬賬及送財財務部一一份。7、倉管管人員必必須嚴格格按先辦辦出倉手手續(xù)后發(fā)發(fā)貨的程程序發(fā)貨貨。嚴禁禁白條發(fā)發(fā)貨，嚴嚴禁先出出貨后補補手續(xù)。8、倉庫庫應對各各項物料料設立“物料購購、領、存貨卡卡”，凡凡購入、領用物物料，應應立即作作相應的的記載，以及時時反映物物資的增增減變化化情況，做到賬賬、物、卡三相相符。9、倉庫庫人員應應定期盤盤點庫存存物資，發(fā)現升升溢或損損缺，應應辦理物物資盤

22、盈盈、盤虧虧報告手手續(xù)，填填制“商商品物料料盤盈盤盤虧報告告表”，經領導導批準，據以列列賬，并并報財務務部一份份。10、為為配合供供應部門門編好采采購計劃劃，及時時反映庫庫存物資資數額，以節(jié)約約使用資資金，倉倉管人員員應每月月編制“庫存物物資余額額表”，送交采采購部、財務部部各一份份。11、各各項材料料、物資資均應制制訂最低低儲備量量和最高高儲備量量的定額額，由倉倉管部根根據庫存存情況及及時向采采購部提提出請購購計劃，供應部部根據請請購數量量進行訂訂貨，以以控制庫庫存數量量。12、倉倉管部因因未能及及時提出出請購而而造成供供應短缺缺，責任任由倉管管部承擔擔。如倉倉庫按最最低存量量提出請請購，而

23、而采購部部不能按按時到貨貨，責任任則由采采購部承承擔。倉庫安全全管理制制度1、酒店店倉庫除除倉管人人員和因因業(yè)務、工作需需要的有有關人員員外，任任何人未未經批準準，不得得進入倉倉庫。2、因工工作需要要需進入入倉庫的的人員，在進入入倉庫時時，必須須先辦理理入倉登登記手續(xù)續(xù)，并要要有倉庫庫人員陪陪同。嚴嚴禁獨自自進倉。進倉人人員工作作完畢后后，出倉倉時應主主動請倉倉管人員員檢查。3、倉庫庫內不準準會客，不準帶帶人到倉倉庫范圍圍參觀。4、倉庫庫不準代代人保管管物品，也不得得擅自答答應未經經領導同同意的其其他單位位或部門門的物品品存?zhèn)}。5、任何何人員，除驗收收時所需需外，不不準試用用試看倉倉庫商品品物

24、資。6、倉庫庫范圍內內不準生生火，也也不準堆堆放易燃燃易爆物物品。7、一切切進倉人人員不得得攜帶火火種進倉倉。8、倉庫庫應定期期檢查防防火設施施的使用用實效，并做好好防火工工作。倉庫防火火制度1、倉庫庫內的物物品要分分類儲放放，庫內內保證主主通道有有一定的的距離，貨物與與墻、燈燈、房頂頂之間保保持安全全距離。2、倉庫庫內的照照明限660瓦以以下白熾熾燈，不不準用可可燃物做做燈罩，不準用用碘鎢燈燈、電熨熨斗、電電爐、交交流電收收音機、電視機機等電器器設備，化工倉倉庫的照照明燈具具設防爆爆裝置，倉庫內內保持通通風。各各類物品品要標明明性能名名稱。3、倉庫庫的總電電源開關關要設在在門口外外面，要要有

25、防雨雨、防潮潮保護，每年對對電線進進行一次次全面檢檢查，發(fā)發(fā)現可能能引起打打火、短短路、發(fā)發(fā)熱、絕絕緣不良良等情況況，必須須及時維維修。4、物品品入庫時時要防止止挾帶火火種，潮潮濕的物物品不準準入庫。物品入入庫半小小時后，值班人人員要巡巡查一次次安全情情況，發(fā)發(fā)現問題題及時報報告。物物品堆積積時間較較長時要要翻堆清清倉，防防止物品品熾熱產產生自燃燃。流動資資產管理理第一節(jié) 貨幣資資金管理理一、現金金使用范范圍1、支付付職工工工資、津津貼；2、支付付個人勞勞務報酬酬；3、根據據國家規(guī)規(guī)定頒發(fā)發(fā)給個人人的各種種資金；4、支付付各種勞勞保、福福利費用用以及國國家規(guī)定定的對個個人的其其他支出出；5、向

26、俱俱收購農農副產品品和其他他物資的的價款；6、出差差人員必必須隨身身攜帶的的差旅費費；7、中國國人民銀銀行確定定需要支支付現金金的其他他支出。二、現金金使用管管理1、酒店店員工因因正常業(yè)業(yè)務需預預支差旅旅費或報報銷各種種費用的的，需提提前將金金額報財財務部。總金額額五千元元以上一一萬元以以內的需需提前一一天，壹壹萬元（含壹萬萬元）以以上需提提前二天天。如未未按規(guī)定定提前將將本部門門所用金金額通知知財務的的，財務務有權拒拒絕辦理理。所有有借款單單據，必必須經部部門負責責人審核核簽字后后，再報報各酒店店授權審審批人批批準，方方可辦理理。2、報銷銷單據上上應有經經辦人的的簽字，部門負負責人的的簽章，

27、財務主主管、酒酒店總經經理（或或總經理理授權審審批人）的簽字字方可辦辦理。3、財務務審批堅堅持支出出的合理理性，單單據的合合法可信信性。手手續(xù)不全全者不予予報銷。4、現金金報銷時時間為周周二至周周五的上上午9：3012：00（可根據據酒店具具體情況況制定）。三、支票票使用管管理1、支票票使用要要設置支支票領用用登記簿簿，按序序號使用用。2、各部部門領用用支票，由領用用人填寫寫支票申申領單，經部門門負責人人、授權權審批人人批準后后，方可可領取支支票。3、支票票自領用用之日起起，不管管用否，十日內內必須到到財務報報賬。如如逾期未未報，寫寫申請報報告，請請總經理理（或總總經理授授權審批批人）批批準。

28、如如逾期不不能提供供總經理理（或總總經理授授權審批批人）簽簽署的申申請報告告，將按按申請表表上所填填金額或或實際支支出額，記入個個人名下下，算作作個人借借款，必必須在一一個月內內結清，逾期仍仍未結清清的將上上報酒店店財務部部從工資資中扣款款。數額額較大的的提交酒酒店行政政部門處處理。4、一切切支出均均需要有有預算，逐級批批準后，方可支支出。5、預算算外出需需寫申請請報告，請酒店店總經理理批準后后，方可可支出。四、其他他業(yè)務1、每日日下午四四點之前前所收到到的支票票、匯票票應于當當日送存存銀行。2、辦理理外埠匯匯款或自自帶匯票票，應填填制付款款通知單單，詳細細填寫單單位名稱稱、開戶戶行、賬賬號、

29、金金額，經經部門經經理審核核、總經經理（或或總經理理授權審審批人）批準后后，方可可交與財財務部辦辦理。3、酒店店庫存現現金儲備備不足時時，需經經財務經經理批準準后方可可到銀行行提取。五、內控控制度1、出納納員不得得保管酒酒店在銀銀行的全全部預留留印鑒。2、庫存存現金要要日清月月結，賬賬實相符符。3、不得得白條抵抵庫，所所有收入入必須全全部入賬賬，不得得挪用酒酒店現金金。4、各賬賬戶內的的銀行存存款余額額要及時時上報財財務負責責人，以以便合理理安排資資金。5、出納納員不得得負責記記錄除現現金及銀銀行存款款日記賬賬之外的的有關涉涉及貨幣幣資金的的賬簿。6、主管管會計要要按月同同出納核核對庫存存現金

30、金金額及銀銀行存款款余額。銀行存存款余額額調節(jié)表表完成后后，交由由主管會會計審核核。六、票據據的管理理1、票據據審批程程序（1）凡凡直接支支取貨幣幣資金（包括現現金、轉轉賬支票票）的單單據均由由授權審審批人簽簽字。（2）沖沖減個人人借款及及領用支支票后的的報銷單單據也要要由授權權審批人人批準。2、票據據的傳遞遞所有財務務票據經經各部門門審核簽簽字（票票據停留留期限不不超過一一日）轉轉至財務務部，財財務部根根據有關關規(guī)定進進行審核核簽字后后，轉送送授權審審批人簽簽字后（票據停停留期限限不超過過兩天）退回財財務部，由財務務部通知知各部門門辦理各各種會計計手續(xù)。所有票票據需將將每個項項目填寫寫清楚，

31、并將領領款人或或經辦人人的姓名名詳細填填寫在摘摘要欄中中，領款款人及經經辦人處處暫不簽簽字，待待辦理報報銷手續(xù)續(xù)時再行行填寫。第二節(jié) 應收應應付款賬賬目管理理1、公司司對應收收、應付付、預付付、預收收賬款由由財務經經理指定定專人負負責。對對該科目目的管理理人員須須定期核核對清賬賬，特別別對應收收、預付付賬款要要嚴格管管理，每每季末要要作出賬賬齡分析析，加速速資金回回流速度度。具體體應收賬賬款管理理見銷售售管理制制度。2、對公公司有關關單位往往來賬目目，要定定期對賬賬，每季季度對賬賬一次。防錯記記、漏記記（單腿腿賬）。對借款款應于每每月制作作“其他他應收款款統計表表”用于于核對借借款數額額。3、

32、對公公司大額額應收款款款項，財務有有責任了了解款項項的去向向，并定定期進行行核查。固定資產產管理公司應加加強固定定資產、低值易易耗品的的管理，減少資資金占用用，高效效率地使使用公司司資金，提高固固定資產產、低值值易耗品品及物品品的利用用率，確確保公司司財產的的安全完完整。第一節(jié) 固定資資產及低低值易耗耗呂的區(qū)區(qū)分及分分類公司固定定資產是是指使用用年限在在一年以以上的永永恒建筑筑、機器器設備、工具以以及其他他與生產產經營有有關的設設備、器器具、工工具等。不屬于于生產經經營用的的主要設設備，但但單位價價值在220000元以上上，并且且使用期期限超過過兩年的的物品，也固定定資產。屬于生生產經營營使用

33、的的各種設設備，按按使用年年限確認認是否屬屬于固定定資產；不屬于于生產經經營使用用的各種種設備，按使用用年限和和單位價價值標準準兩個條條件確認認是否屬屬于固定定資產。1、低值值易耗品品是指使使用年限限不足一一年且單單位價值值超過1100元元的各種種器具、用具和和物品，即非固固定資產產的勞動動資料。單位價價值低于于1000元的物物品，采采購后直直接計入入費用。2、酒店店固定資資產按經經濟用途途分為以以下五類類：（1）房房屋、建建筑物；（2）機機器機械械及其他他設備；（3）交交通運輸輸設備；（4）電電子通信信辦公自自動化設設備；（5）儀儀器儀表表、家電電、家具具等。第二節(jié) 固定資資產、低低值易耗耗

34、品的購購建、購購置酒店一切切固定資資產、低低值易耗耗品的購購置，均均按預算算計劃執(zhí)執(zhí)行。屬于房屋屋建筑物物購建項項目，必必須由有有關部門門事先提提出專項項報告（基建計計劃），經批準準后納入入年度財財務收支支計劃。在項目目構建期期間，必必須堅持持按工程程進度村村款。工工程項目目竣工后后，財務務部根據據項目竣竣工決算算和固定定資產交交付使用用清單，辦理固固定資產產的有關關賬務處處理，建建立固定定資產有有關賬卡卡。凡購置機機器、機機械及其其他生產產設備、運輸設設備、電電子設備備及低值值易耗品品必須先先辦理申申請報批批手續(xù)，于購置置前一個個月填寫寫酒店物物品請購購單，該該單一式式三份。經逐級級認真審審

35、批后，按有關關財務工工作程序序辦理相相關手續(xù)續(xù)。未經經申請報報批手續(xù)續(xù)者，未未納入財財務收支支計劃者者財務部部有權不不予安排排，不予予報銷。第三節(jié) 固定資資產、低低值易耗耗品的管管理與維維修一、固定定資產、低值易易耗品的的管理酒店財務務部，負負責對酒酒店固定定資產及及低植易易耗品的的價值管管理，核核算固定定資產、低值易易耗品的的增減變變化及結結算情況況，計算算固定資資產折舊舊，辦理理固定資資產內部部調撥的的賬簿調調整。財務部建建立酒店店固定資資產、低低值易耗耗品總分分類賬，二級明明細分類類賬，三三級明細細分類賬賬，固定定資產明明細卡。明細卡卡片一式式三份，財務部部門一份份，管理理部門一一份，使

36、使用部門門一份，相互核核對。酒店固定定資產使使用部門門負責生生產用固固定資產產、低值值易耗品品的實物物歸口管管理；辦辦公室負負責非生生產用固固定資產產、低值值易耗品品的實物物管理，各固定定資產及及低值易易耗品的的使用部部門應指指定專人人負責管管理。固固定資產產及低值值易耗品品的增減減事項必必須經上上述職能能部門簽簽證辦理理。各固固定資產產、低值值易耗品品的使用用部門，均需按按有關規(guī)規(guī)定建立立相應的的資產明明細卡片片賬，防防止資產產的丟失失和損壞壞。二、固定定資產的的維修低值易耗耗品通過過情況在在使用期期不進行行維修，不能使使用即可可辦理報報廢手續(xù)續(xù)。為更更好地發(fā)發(fā)揮固定定資產的的效用，各固定定

37、資產使使用部門門要作好好固定資資產的維維修保養(yǎng)養(yǎng)。一般般中小修修理應于于報修前前一個月月，大修修理應提提前三個個月通知知財務的的資金部部門，納納入月度度財務收收支計劃劃，各部部門根據據批準的的資金計計劃進行行維護修修理。屬屬于固定定資產大大修理、擴建、改建后后應辦理理固定資資產交付付使用手手續(xù)交付付使用部部門。三、固定定資產計計提折舊舊的范圍圍、計提提折舊方方法酒店的房房屋建筑筑物以及及以經營營租賃方方式租出出的固定定資產、以融資資租賃方方式租玫玫的固定定資產、酒店在在用的機機器設備備、儀器器、儀表表、運輸輸車輛、季節(jié)性性停用和和大修理理停用的的設備應應計提折折舊。酒酒店未使使用和不不需要的的

38、設備和和以經營營租賃方方式租入入的固定定資產，不計提提折舊。四、酒店店固定資資產折舊舊采用平平均年限限法酒店的固固定資產產按以下下類別和和年限分分別計提提折舊；房屋、建筑物物不短于于20年年；2、電子子設備、運輸工工具以及及生產經經營業(yè)務務有關的的器具、工具、家具等等不短于于5年。酒店固固定資產產殘值率率為100。折舊率和和折舊計計算如下下：年折舊率率（11110）折舊舊年限月折舊率率年折折舊率12月折舊額額固定定資產月折舊舊率3、固定定資產、低值易易耗品的的內部調調撥根據生產產經營和和管理需需要，酒酒店可以以進行內內部使用用部門之之間的固固定資產產調撥和和轉移。固定資資產內部部調撥手手續(xù)，由

39、由調入部部門填寫寫財產內內部調撥撥單一式式四份，分別由由調入部部門、管管理部門門、財務務部、主主管經營營副總經經理、調調入部門門簽章，然后由由調入部部門將一一聯留存存，第二二聯送管管理部門門，第三三聯送財財務部。管理部部門據以以辦理固固定資產產明細卡卡片變更更手續(xù)，最后調調入部門門憑第四四聯去調調出單位位領用固固定資產產，調出出單位留留存第四四聯，并并據以發(fā)發(fā)出調撥撥的固定定資產。任何部部門和個個人都不不得擅自自拆除、調用、挪用、外借、變賣固固定資產產、低植植易耗品品。五、固定定資產、低值易易耗品的的清查盤盤點，盤盤盈盤虧虧以及報報廢的處處理酒店各使使用部門門每半年年應對本本部門使使用的固固定

40、資產產進行一一次清查查盤點，酒店年年終組織織一次全全面清查查盤點，年終清清查盤點點工作由由財務部部門管理理部門和和使用部部門共同同參加。如清查查時發(fā)現現賬實不不符或毀毀損嚴重重時，應應于半個個月內查查明原因因，并查查清責任任人，由由財務部部門填寫寫盤盈盤盤虧報告告單，一一式三份份，經酒酒店有關關部門簽簽署批示示以后，一份留留存，一一份送財財產管理理部門，一份送送使用部部門，然然后進行行有關財財務處理理，并對對責任人人提出處處理意見見，財務務部門應應監(jiān)督處處理意見見的落實實。對因各種種原因需需要報廢廢的固定定資產、低值易易耗品，使用部部門應填填寫固定定資產報報廢申報報單一式式三份報報酒店審審批。

41、經經酒店組組織專門門技術鑒鑒定小組組進行技技術鑒定定，并由由總經理理及各有有關部門門在資產產報廢申申請單簽簽署審批批意見，一份送送管理部部門，一一份留存存申報單單位據以以實施報報廢處理理，一份份送財務務部據以以進行有有關賬務務處理。六、固定定資產投投資、出出租、出出借；低低值易品品的借用用酒店固定定資產主主要用于于本酒店店生產經經營、不不對外投投資、出出租、出出借。如如因需要要固定資資產向外外投資、出租，須按酒酒店財務務制度規(guī)規(guī)定，由由財產物物資管理理部門寫寫出可行行性分析析報告，經酒店店組織評評估，有有關部門門批準，簽訂投投資和出出租合同同方可實實施。酒店固定定資產原原則不予予外借。如因特特

42、殊情況況需臨時時出借時時，應由由總經理理批準，借用單單位出具具正式借借據，并并按規(guī)定定收費。酒店內部部各部門門借用固固定資產產，借用用一方應應向出借借方開收收據，并并按期歸歸還。酒酒店固定定資產不不得給私私人使用用。個人人領用、借用的的低值易易耗品，應由借借用人出出具借條條方可借借用，并并應如期期歸還，逾期不不還，應應按朱價價賠償。個人借借用的低低值易耗耗品，如如遇使用用人發(fā)生生人事變變動或工工作高離離，應由由領用人人向財產產管理部部門辦理理交還手手續(xù)或變變更手續(xù)續(xù)，經財財產管理理部門蓋蓋章以后后，人事事部門方方可辦理理調離手手續(xù)。二、費用用支出預預算管理理1、酒店店實行“費用支支出按年年度預

43、算算，分月月調整預預算執(zhí)行行計劃”的管理理辦法，即各部部門每年年年末根根據酒店店年度工工作計劃劃，編制制各部門門下年度度費用預預算。每每月月末末，根據據年度預預算及各各部門在在工作中中的實際際情況，調整編編制下月月份的費費用預算算。預算算一經確確定，各各單位須須嚴格執(zhí)執(zhí)行。2、酒店店各部門門將編制制好的費費用預算算報交財財務部，由財務務部對各各部門的的費用支支出預算算進行匯匯總和初初步審核核，財務務部有權權了解預預算中各各項費用用的用途途和開支支理由，并對不不合理的的項目提提出修理理意見。3、財務務部將初初步審核核后的年年度預算算提交總總經理辦辦公會、董事會會審批通通過；月月度預算算提交總總經

44、理或或其委托托負責人人審批。審批后后的費用用預算由由財務部部及各部部門予以以招待。4、根據據可供安安排使用用的資金金，量入入為出，財務部部有建設設調整及及修改已已批準預預算的責責任與義義務。財財務部應應將調整整及修改改的預算算報總經經理核批批。三、費用用支出性性借款管管理酒店各部部門采購購物品、費用支支出與因因公出差差需借款款時，都都要在預預算內可可控資金金中量力力安排，即先安安排資金金后借款款。具體體如下：1、需要要借款的的人員，須填寫寫借款單單或支票票領取單單。金額額在（五五千元）以上的的借款需需提前通通知財務務部門準準備。2、借款款人將經經部門負負責人審審核簽字字后的借借款單或或支票領領

45、取單交交財務部部審核。3、預算算內費用用支出的的借款財財務部可可直接審審批辦理理，預算算外費用用支出借借款報交交總經理理（財務務負責人人）審批批。4、財務務部有權權要求借借款人將將相關合合同、報報價等資資料提交交財務部部審批。5、各部部門負責責人借款款、無論論預算外外預算內內，均需需總經理理（財務務負責人人）批準準。6、借款款人必須須認真負負責清理理自己的的各項借借款與欠欠款，逾逾期不報報賬或償償還借款款，財務務部將停停發(fā)其工工資，直直至與財財務部清清賬完畢畢。7、前賬賬未清而而需借款款的人員員，需經經總經理理（財務務負責人人）批準準后方可可借款，但在下下次報銷銷中一并并報賬。四、費用用報銷1

46、、費用用申請報報銷人根根據不同同費用類類別，選選擇填寫寫支出出證明單單、報銷審審批單或差差旅費報報銷單。要求求填寫內內容完整整齊全，所附憑憑證有效效僉。2、填寫寫完成的的報銷單單據順序序由部門門負責人人、財務務會計、財務經經理、總總經理（財務負負責人）審批后后，方可可辦理報報銷。3、財務務每周一一至周四四（參照照）辦理理單據審審核手續(xù)續(xù)，每周周三及周周五（參參照）辦辦理報銷銷業(yè)務。4、預算算批準內內的費用用支出，財務部部可直接接辦理報報銷手續(xù)續(xù)。5、辦公公用品、書籍資資料及禮禮品等物物件購入入所發(fā)生生的費用用支出，報銷人人除填寫寫報銷單單外，還還須由物物品管理理或使用用部門填填制簽發(fā)發(fā)物品品接

47、收單單予以以確認，否則財財務不予予辦理手手續(xù)。6、先支支出后報報銷，也也需事先先經主管管領導批批準，在在預算內內可供使使用的資資金中安安排，未未經批準準，“先先斬后奏奏”。五、費用用支出的的匯總考考核1、每月月末財務務部收集集匯總各各部門實實際費用用發(fā)生數數，并與與各個部部門的預預算相對對比結預預算執(zhí)行行情，報報總經理理審閱。2、預算算與執(zhí)行行間發(fā)生生重大差差異，財財務部應應責成相相關部門門及人員員進行解解釋。在在預算進進行期間間如無合合理理由由而超預預算嚴重重，財務務部有責責任及時時向總經經理反映映情況，同時暫暫停部門門或人員員費用開開支。六、費用用支出范范圍及標標準1、工資資：按酒酒店職位

48、位工資序序列及實實施辦法法每月由由人事部部門作表表，財務務部門審審核并由由總經理理批準后后發(fā)放。工資發(fā)發(fā)放堅持持本人領領取的原原則，避避免他人人代領，特殊情情況需他他人領的的須的授授權。2、辦公公費（辦辦公用品品）：實實行“統統一采購購、集中中配發(fā)”的原則則。3、差旅旅費：酒酒店要制制定詳細細的報銷銷范圍及及標準，財務人人員按標標準嚴格格掌握。（1）范范圍總經理可可乘坐飛飛機、軟軟臥、輪輪船一等等船；其其他人員員可乘坐坐火車硬硬臥、輪輪船二艙艙，（特特殊情況況需經總總經理批批準）。（2）標標準部門經經理以上上領導出出差住宿宿費實行行限額報報銷。總總經理5500元元天（特區(qū)5550元元天），副總

49、總經理4400元元天（特區(qū)4450元元天），各部部門經理理3000元天天（特區(qū)區(qū)3500元天天）。其他人人員實行行定額包包干。其其中縣、縣級市市80元元天，地市級級1000元天天，省會會級1550元天，特特區(qū)2000元天。外出參參加各種種會議，持會議議證明按按限額或或定額標標準報銷銷（會議議伙補除除外）。夜間超超過100小時或或連續(xù)乘乘車155小時以以上而沒沒買臥票票的，按按本人實實際乘坐坐直快慢慢車的票票價600補助助。坐特特快硬席席按票價價50補助。乘坐軟軟座列車車與硬臥臥同等對對待車、船票費費不在限限額，定定額包干干費用在在內。工作人人員借出出差之便便繞道探探親或辦辦私事，不負擔擔交通費

50、費及其期期間的出出差補助助。出差到到酒店各各子酒店店及辦事事處，出出差人員員費用由由出差單單位負擔擔，負責責接待單單位不承承擔食費費用。如如有特殊殊情況，需由接接待單位位負責食食宿，其其標準亦亦不得超超過酒店店規(guī)定的的出差費費用標準準。（3）報報銷程序序先由財務務部按支支付及標標準審核核后，普普通員工工交主管管部門經經理簽字字后，部部門經理理由總經經理（財財務負責責人）簽簽字審批批后報銷銷。4、技術術開發(fā)費費（1）開開支范圍圍研究開發(fā)發(fā)新產品品、新技技術、新新工藝所所發(fā)生的的新產品品設計費費；工藝藝規(guī)程制制定費；設備調調試費；原材料料和半成成品試驗驗費；技技術圖書書資料費費，人員員勞務費費，設

51、備備折舊等等。（2）開開支來淅淅為保障酒酒店新技技術、新新產品開開發(fā)在資資金上得得到大力力支持，提高酒酒店產品品的技術術含量及及附加值值，研究究開發(fā)市市場適銷銷對路的的產品，酒店技技術開發(fā)發(fā)費實行行預先提提取，計計劃投入入的方式式，即根根據年初初銷售預預算制定定技術開開發(fā)費用用預算，每月按按實際銷銷售收入入的一定定比例預預提使用用。5、開辦辦費攤銷銷開辦費攤攤銷是指指酒店按按規(guī)定期期限攤銷銷的籌備備期間或或設立分分支機構構的費用用。其攤攤銷期限限5年。6、業(yè)務務招待費費業(yè)務招待待費應當當有確實實的記錄錄、標準準和依據據并按下下列規(guī)定定招待：酒店因因工作需需要招待待客人，一般在在員工食食堂就餐餐

52、。酒店因因工作需需要在酒酒店外就就餐的需需辦公室室負責人人簽字，副總經經理批準準后，到到財務部部門支付付。接待客客人需備備的禮品品、水果果，由辦辦公室按按規(guī)定統統一購買買。7、水電電費按實際發(fā)發(fā)生數列列入管理理費。8、電話話費根據標準準控制支支出。其其中無線線話費參參考標準準為：酒酒店副總總經理以以上人員員每月3300元元以內開開支。酒酒店部門門經理以以上人員員每月1150元元以內開開支。9、汽車車（小車車）費用用包括修理理及零配配件、汽汽油、養(yǎng)養(yǎng)路費及及保險費費、行車車及其他他費用。按年度度預算分分季、月月包天支支出。10、廣廣告費（1）廣廣告宣傳傳費，是是指發(fā)生生的印刷刷品的制制作費用用，

53、通過過媒體輸輸出廣告告費，當當上述費費用已支支付，但但廣告沒沒有輸出出或輸出出沒有結結束時，上述費費用記入入預付款款科目；實際發(fā)發(fā)生的通通過傳媒媒輸出的的廣告費費及實際際發(fā)生后后以發(fā)票票和輸出出的稿件件、播出出單、出出庫單、合同報報賬；進進入費用用。（2）促促銷費用用：指為為銷售發(fā)發(fā)生的提提成、回回扣、促促銷人員員的工資資、促銷銷活動的的費用（包括管管理費性性費用），銷售售費用的的支出以以經批準準的報告告或合同同為準，沒經批批準的一一律不予予支出和和報賬。11、公公關禮品品費用支支出凡公關所所需禮品品支出，必須經經總經理理簽批后后，由酒酒店指定定專人購購買、登登記，交交經辦人人后，辦辦理報銷銷

54、。12、 用支支出如福福利費、勞動保保險費等等按國家家規(guī)定及及有關地地方政策策執(zhí)行。附件一 財務務盤點制制度第一條 目的的為求存貨貨及財產產盤點的的正確性性，盤點點事物處處理有所所遵循，并加強強管理人人員的責責任，特特制定本本辦法。第二條 盤點點范圍（一）存貨盤盤點：系系指原料料、物料料、在制制品、制制成品、商品、零件保保養(yǎng)材料料。（二）財財務盤點點：系指指現金、票據、有價證證券、租租賃契約約。（三）財財務盤點點：系指指固定資資產、保保管資產產、保管管品等盤盤點。1、固定定資產：包括土土地、建建筑物、機器設設備、運運輸設備備等。2、保管管資產：指固定定資產性性質，但但以費用用報支的的設備。3、

55、保管管品：以以費用報報支者。第三條 盤點點方式（一）年年中、終終盤點1、存貨貨：由資資材部門門或經營營部門會會同財務務部門于于（中）終時，實施全全面清點點。2、財務務：由行行政部門門與財務務共同盤盤點。3、財產產：由經經營部門門會同財財務部門門清點。（二）月月末盤點點每月末所所有存貨貨，由經經營部門門會同財財務部門門全面清清點一次次。（三）月月份檢查查由核檢部部門、財財務部門門做隨機機抽樣檢檢查。第四條 人員的的指派與與職責（一）總總盤人：由總經經理擔任任，負責責盤點工工作的總總指揮，督導盤盤點工作作的進行行及異常常事項的的政策。（二）主主盤人；由各部部門主管管擔任，負責盤盤點的實實際工作作。

56、（三）復復盤人：由總經經理室視視需要指指派人員員負責盤盤點監(jiān)督督的責任任。（四）盤盤點人：由各部部門及財財務指派派，負責責盤點計計量工作作。（五）會會點人：由財務務部門指指派與盤盤點人公公項核對對，確保保數據準準確。（六）協協點人：負責盤盤點時料料品的搬搬運及整整理工作作。第五條 盤點前前準備事事項 （一）盤盤點編組組由財務部部門負責責人于每每次盤點點前編排排“ 盤盤點人員員編組表表”（附附件表111）。（二）經經營部門門將應行行盤點的的財務及及盤點用用具，預預先準備備妥當，所需盤盤點表格格，由財財務部門門準備。（三）各各項財務務賬冊應應于盤點點前登記記完畢， 財務務部門應應將尚未未入賬的的單

57、據如如繳庫單單領料單單、退料料單、收收料單等等利用“結存調調節(jié)表（附件表表122）一試試二聯，將賬面面數調整整為正確確的結存存數后，第二聯聯財務部部門自存存，第一一聯送經經營部門門。第六條 年中中（終）盤點（一）財財務部門門經總經經理批準準，簽發(fā)發(fā)盤點通通知，并并召開盤盤點協調調會，制制定盤點點計劃。（二）盤盤點期間間除緊急急用料外外，暫停停收發(fā)料料，各生生產單位位所需的的用料，材料可可不移動動，但必必須標示示出。（三）盤盤點原則則上應全全面盤點點， 特特殊情況況，需總總經理批批準。（四）盤盤點應精精確，避避免目測測方式。（五）盤盤點物品品時，會會點人應應依據盤盤點人的的實際盤盤點數，詳實記記

58、錄“盤盤點統計計表（附附件表11 33）”，并編制制“盤存存表（附附件表114）”一式式二聯，第一聯聯部門自自存，第第二聯交交財務，核算盤盤點盈虧虧金額。第七條 不定定期抽點點（一）總總經理視視需要可可隨時指指派人員員抽點，由財務務部門填填具“財財物抽點點通知單單（附件件表15）”。（二）抽抽點日期期以不預預先通知知為原則則。（三）盤盤點前應應由會計計部門做做好“結結存調節(jié)節(jié)表”。（四）不不定期抽抽點應填填列“盤盤存表”。第八條 盤點點報告（一）財財務部門門應按“盤存表表”編制制“盤點點盈虧報報告表（附件表表166）”一一式三聯聯，由經經營部門門填列差差異原因因后一聯聯送總經經理辦公公室、一一

59、聯送經經營部門門、一聯聯送財務務部門作作為賬項項調整依依據。（二）不不定期抽抽點由財財務部門門填列“盤點盈盈虧報告告表”。（三）盤盤盈虧金金額經批批準后，計入營營業(yè)外收收入或支支出及其其他應收收款。第九條 現金金、票據據及有價價證券盤盤點（一）現現金、銀銀行存款款、票據據、有價價證券、租賃契契約除年年中（終終）盤點點外，有有關部門門應有抽抽查。（二）現現金及票票據的盤盤點于當當日下班班后進行行。（三）盤盤點前應應將現金金封存，并核對對賬冊后后開啟。由會點點人員與與經辦人人共同盤盤點。（四）會會點人依依實際盤盤點數詳詳實填列列（附件件表1 7“現金（票據）盤點報報告表”）一式式三聯，經雙方方簽認

60、后后呈核，第一聯聯經管部部門存，第二聯聯財務部部門存，第三聯聯送總經經理室。（五）有有價證及及各項所所有權證證應確實實核對認認定動態(tài)態(tài)，會點點人依實實際盤點點數填列列（附件件表18表“有價證證券盤點點報告表表”）經經雙方簽簽認后呈呈核。第十條 存貨貨盤點（一）存存貨的盤盤點，以以當月最最末一日日舉行為為原則，（二）存存貨原則則上采用用全面盤盤點，如如因成本本方式無無須全面面盤點，或實施施上有困困難者，應呈報報總經理理核準后后方可改改變盤點點方式。第十一條條 其其他項目目盤點（一）外外協加工工料品：由外協協加工經經辦人員員，會同同財務人人員，共共同赴外外盤點，其（附附件表11 99”外協協加工料