1、補(bǔ)充：會(huì)計(jì)計(jì)電算化上上機(jī)操作練練習(xí)資料（工工業(yè)企業(yè)）一、系統(tǒng)管管理1、增加操操作員201 葉因202 蘇念奴奴2、建賬賬套號(hào)：5555（或或其它號(hào)碼碼）賬套名稱：東莞市大大華有限公公司啟用年度：20077年；啟用會(huì)計(jì)計(jì)期間：22007.01.01公司名稱：東莞市大大華有限公公司公司簡(jiǎn)稱：大華公司司公司地址：東莞市東東城宏發(fā)工工業(yè)區(qū)郵政編碼：6000000法人代表：趙卓輝聯(lián)系電話：812344567稅號(hào)：TAAX214441744本幣代碼：RMB；本幣名稱稱：人民幣幣；企業(yè)類類型：工業(yè)業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制制度科目（選按行業(yè)業(yè)預(yù)置科目目）分類信息：客戶、供供應(yīng)商、存存貨分類核核算，有外外幣核算3

2、、編碼方方案科目編碼級(jí)級(jí)次：422222客戶分類編編碼級(jí)次：223部門(mén)編碼級(jí)級(jí)次：1222地區(qū)分類編編碼級(jí)次：122存貨分類編編碼級(jí)次：12233收發(fā)類別編編碼級(jí)次：122結(jié)算方式編編碼級(jí)次：12供應(yīng)商分類類編碼級(jí)次次：12224、操作員員權(quán)限201 葉因：賬套主管管及出納；202 蘇念奴奴：會(huì)計(jì)（權(quán)限：公用目錄設(shè)置、總賬、UFO報(bào)表、現(xiàn)金管理全部權(quán)限）二、系統(tǒng)初初始化1、部門(mén)檔檔案部門(mén)編碼部門(mén)名稱稱負(fù)責(zé)人部門(mén)屬性性1綜綜合部101總經(jīng)理辦辦公室趙卓輝綜合管理理102財(cái)務(wù)部葉因財(cái)務(wù)管理理2銷銷售部王明銷售部門(mén)門(mén)3采采購(gòu)部王林采購(gòu)部門(mén)門(mén)生產(chǎn)部2、職員檔檔案職員編碼職員名稱稱所屬部門(mén)門(mén)職員屬性性1

3、01趙卓輝總經(jīng)理辦辦公室總經(jīng)理201葉因財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)主管管202蘇念奴財(cái)務(wù)部301王明銷售部銷售經(jīng)理理302李慶銷售部401王林采購(gòu)部采購(gòu)經(jīng)理理402張強(qiáng)采購(gòu)部3、客戶分分類分類編碼分類名稱稱01華南地區(qū)區(qū)客戶02華北地區(qū)區(qū)客戶03華東地區(qū)區(qū)客戶4、客戶檔檔案客戶編號(hào) 客客戶名稱 客戶簡(jiǎn)稱稱 所屬分分類 開(kāi)開(kāi)戶銀行 開(kāi)戶賬賬號(hào) 電話001 三星有有限公司 三星公公司 01建行 668866444 8856899256002 大明有有限公司 大明公公司 02工行 669984633 22224668895、供應(yīng)商商分類分類編碼分類名稱稱工業(yè)商業(yè)6、供應(yīng)商商檔案供應(yīng)商編號(hào)號(hào) 供應(yīng)商商名稱 簡(jiǎn)稱稱 所

4、屬屬分類 開(kāi)戶銀行行 開(kāi)戶戶賬號(hào) 電話001萬(wàn)科制造造廠 萬(wàn)科科廠 11 農(nóng)行97455433 863455543002 新新聯(lián)五金廠 新聯(lián)廠 22建行 144464996 8664775327、外幣種種類幣符：USSD或$幣名：美元元固定匯率：20077年1月匯匯率為8.2758、結(jié)算方方式結(jié)算方式編編碼結(jié)算方式式名稱票據(jù)管理理標(biāo)志1支票現(xiàn)金支票是轉(zhuǎn)賬支票是2其他否9、憑證類類別類別字類類別名稱限制類型型限制科目目收收款款憑證借方必有有10011，10002付付款款憑證貸方必有有10011，10002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬憑證憑證必?zé)o無(wú)10011，1000210、會(huì)計(jì)計(jì)科目及期期初余額科目編碼科目名稱幣別

5、/計(jì)量單位輔助核算余額方向年初余額1001現(xiàn)金日記賬指定科目借50,0000.0001002銀行存款日記賬，銀銀行賬指定科目借325,6600.0001002001工行人民幣幣日記賬，銀銀行賬借300,7775.0001002002工行美元日記賬，銀銀行賬外幣核算借24,8225.000美元30001101短期投資借125,0000.0001131應(yīng)收賬款客戶往來(lái)借300,0000.0001133其他應(yīng)收款款個(gè)人往來(lái)借5,0000.001141壞賬準(zhǔn)備貸900.0001211原材料數(shù)量核算借340,1100.000公斤7146221211001A原材料數(shù)量金額借185,2210.000公斤37

6、04221211002B原材料數(shù)量金額借154,8890.000公斤3442001231低值易耗品品借88,0000.0001243庫(kù)存商品借518,0000.0001243001A產(chǎn)品借159,6600.0001243002B產(chǎn)品借358,4400.0001301待攤費(fèi)用借1,0000.001401長(zhǎng)期股權(quán)投投資借300,6600.0001501固定資產(chǎn)借788,2200.0001502累計(jì)折舊貸100,0000.0001603在建工程借106,0000.0001801無(wú)形資產(chǎn)借190,0000.0002101短期借款貸100,0000.0002121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)來(lái)貸122,0000.

7、0002151應(yīng)付工資貸20,0000.0002153應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)貸8,0000.002171應(yīng)交稅金貸30,0000.0002171001應(yīng)交增值稅稅貸217100101進(jìn)項(xiàng)稅額貸217100105銷項(xiàng)稅額貸2171002未交增值稅稅貸2171111應(yīng)交所得稅稅貸30,0000.0002176其他應(yīng)交款款貸6,6000.002181其他應(yīng)付款款貸5,0000.002191預(yù)提費(fèi)用貸1,0000.002301長(zhǎng)期借款貸100,0000.0003101實(shí)收資本貸2,5000,0000.003111資本公積貸3121盈余公積貸144,0000.0003131本年利潤(rùn)貸3141利潤(rùn)分配貸314111

8、5未分配利潤(rùn)潤(rùn)貸4101生產(chǎn)成本借4101001基本生產(chǎn)成成本借410100101A產(chǎn)品借410100102B產(chǎn)品借5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入貸5301營(yíng)業(yè)外收入入貸5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成成本借5402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅稅金及附加加借5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用借5502管理費(fèi)用借5502001差旅費(fèi)借5502002工資借5502003折舊費(fèi)借5502004辦公費(fèi)用借5503財(cái)務(wù)費(fèi)用借5601營(yíng)業(yè)外支出出借11、應(yīng)收收賬款期初初余額明細(xì)細(xì)會(huì)計(jì)科目：11311應(yīng)收賬款款余額：33000000元日期 憑證號(hào)號(hào)客戶 摘要要 方向向 金額 業(yè)務(wù)員員 票號(hào)號(hào) 票據(jù)日期期2006.11.330轉(zhuǎn)-9 三星公司 銷銷售商品借 1000

9、000.00李慶 F0001 20006.11.302006.12.55轉(zhuǎn)-122 大明公司 銷銷售商品 借 2000000.00王明 F0003 20006.12.512、其他他應(yīng)收款期期初余額明明細(xì)會(huì)計(jì)科目：11333其他應(yīng)收收款余額：55000元元 日期期 憑憑證號(hào)部門(mén) 業(yè)務(wù)務(wù)員 摘要要 方方向 金額2006.11.330 付付-19銷售部 李李慶預(yù)支差旅旅費(fèi) 借借 5000013、應(yīng)付付賬款期初初余額明細(xì)細(xì) 會(huì)計(jì)科目：21211應(yīng)付賬款款余額：11220000元日期憑證證號(hào)客戶 摘摘要 方方向 金額 業(yè)務(wù)務(wù)員 票票號(hào)票據(jù)日期期2006.9.255轉(zhuǎn)-8萬(wàn)科廠 購(gòu)買買材料貸 680000

10、.000王林 S00552006.9.2252006.11.220轉(zhuǎn)-111新聯(lián)廠 購(gòu)買買材料貸 540000.000張強(qiáng) S03222006.11.20三、日常工工作企業(yè)1月份份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)及會(huì)計(jì)分分錄如下：1、20007年1月55日業(yè)務(wù)：（1）提取取現(xiàn)金100000元元，備發(fā)工工資及福利利費(fèi)（現(xiàn)金金支票0001）。 借借：現(xiàn)金100000貸：銀行存款款工行人民民幣100000（2）財(cái)務(wù)務(wù)部葉因預(yù)預(yù)支差旅費(fèi)費(fèi)20000元。借：其其他應(yīng)收款款葉因20000貸：現(xiàn)金20000（3）銷售售部李慶歸歸還前欠款款30000元（業(yè)務(wù)務(wù)員：李慶慶）。借：現(xiàn)現(xiàn)金30000貸：其他應(yīng)收收款李慶300002、20

11、007年1月110日經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)：（4）向新新聯(lián)五金廠購(gòu)購(gòu)入B原材材料一批（44元/公斤斤，20000公斤），已已經(jīng)收到進(jìn)進(jìn)貨發(fā)票，其其中貨款88000元元，進(jìn)項(xiàng)稅稅額13660元，款款項(xiàng)尚未支支付（業(yè)務(wù)務(wù)員：王林林）借：原原材料B原材料料80000應(yīng)交交稅金應(yīng)交增值值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額額）13600貸：應(yīng)付賬款款新聯(lián)廠93600（5）計(jì)提提本月固定定資產(chǎn)折舊舊，其中財(cái)財(cái)務(wù)部45500元，全全部計(jì)入管管理費(fèi)用。借：管管理費(fèi)用折舊費(fèi)45000貸：累計(jì)折舊舊45000（6）銷售售給三星有有限公司AA產(chǎn)品一批批，價(jià)款11170000元尚未未收到，其其中稅金1170000元，實(shí)際際成本400000元元（業(yè)務(wù)員

12、員：王明）。借：應(yīng)收賬款款三星公司1170000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入1000000應(yīng)應(yīng)交稅金應(yīng)交增值值稅（銷項(xiàng)項(xiàng)稅額） 170000結(jié)轉(zhuǎn)成本本：借：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本400000貸：庫(kù)存存商品A產(chǎn)品400000（7）計(jì)算算生產(chǎn)人員員工資，其其中A產(chǎn)品品項(xiàng)目生產(chǎn)產(chǎn)人員工資資100000元，BB產(chǎn)品項(xiàng)目目生產(chǎn)人員員工資200000元元。借：生生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)產(chǎn)成本AA產(chǎn)品100000生產(chǎn)產(chǎn)成本基本生產(chǎn)產(chǎn)成本BB產(chǎn)品200000貸：應(yīng)付工資資300000（8）收到到A產(chǎn)品零零星銷售收收入款20000美元元，固定匯匯率8.2275。銷銷售成本為為8500元元（轉(zhuǎn)賬支支票0022）。借：銀行存款款工行美元元1

13、65550貸：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入165550結(jié)轉(zhuǎn)成本本：借：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本8500貸：庫(kù)存存商品A產(chǎn)品8500（9）向萬(wàn)萬(wàn)科制造廠廠購(gòu)入A原原材料一批批（5元/公斤，1100000公斤），已已經(jīng)收到進(jìn)進(jìn)貨發(fā)票，其其中貨款5500000元，進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額85500元，款款項(xiàng)尚未支支付，材料料已收到（業(yè)業(yè)務(wù)員：張張強(qiáng)）。借：原原材料A材料 500000應(yīng)交交稅金應(yīng)交增值值稅（進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額） 85000貸：應(yīng)付賬款款萬(wàn)科廠5850003、20007年1月116日發(fā)生生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)：（10）基基本生產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用A原材材料200000元（55元/公斤斤，40000公斤），用用于生產(chǎn)AA產(chǎn)品。借：生生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)產(chǎn)成本

14、AA產(chǎn)品200000貸：原材料A材料200000（11）在在建工程完完工驗(yàn)收，總總值1066000元元。借：固固定資產(chǎn)1060000貸：在建工程程1060000（12）用用工行存款款歸還短期期借款10000000元，利息息50000元（轉(zhuǎn)賬賬支票0004）借：短短期借款1000000財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用 50000貸：銀行存款款工行人民民幣1050000（13）用用銀行存款款支付產(chǎn)品品展覽費(fèi)55000元元（轉(zhuǎn)賬支支票0066）。借：營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用50000貸：銀行存款款工行人民民幣50000（14）收收回客戶三三星公司的的應(yīng)收賬款款1000000元（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票：007），業(yè)業(yè)務(wù)員：李李慶，（票票號(hào)：F000

15、1）。借：銀銀行存款工行人民民幣1000000貸：應(yīng)收賬款款三星公司1000000（15）用用現(xiàn)金支付付財(cái)務(wù)部本本月辦公費(fèi)費(fèi)用10000元。借：管管理費(fèi)用辦公費(fèi)用用10000貸：現(xiàn)金10000（16）財(cái)財(cái)務(wù)部葉因因報(bào)銷差旅旅費(fèi)10000元。借：管管理費(fèi)用差旅費(fèi)10000貸：其他應(yīng)收收款葉因因10000（17）收收到本公司司員工罰款款收入30000元。借：現(xiàn)現(xiàn)金30000貸：營(yíng)業(yè)外收收入 30000（18）本本月發(fā)生產(chǎn)產(chǎn)品銷售稅稅金及附加加28000元。借：主主營(yíng)業(yè)務(wù)稅稅金及附加加28000貸：其他應(yīng)交交款280004、20007年1月331日經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)： （19）結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)本期損損益（）結(jié)轉(zhuǎn)本本期

16、收益借：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入1165550營(yíng)業(yè)外收入入 30000貸：本年利利潤(rùn)1195550結(jié)轉(zhuǎn)本期期成本費(fèi)用用借：本年年利潤(rùn)678000貸：主主營(yíng)業(yè)務(wù)成成本485000 主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)稅金及及附加 28000管理理費(fèi)用差旅費(fèi) 10000管理理費(fèi)用折舊費(fèi) 45000管理理費(fèi)用辦公費(fèi)用用 10000營(yíng)業(yè)業(yè)費(fèi)用 50000財(cái)務(wù)費(fèi)用 50000（20）結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)未分配配利潤(rùn)（）借：本本年利潤(rùn)517550貸：利潤(rùn)分配配未分配利利潤(rùn) 517550四、編制利利潤(rùn)表：利 潤(rùn) 表會(huì)工02表表編制單位：東莞市大大華有限公公司2007年年1月單位：元項(xiàng) 目行次本 月 數(shù)本 年 累累 計(jì)一、主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入11165550116

17、5550減：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本2485000485000主營(yíng)業(yè)務(wù)稅稅金及附加加328002800二、主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)利潤(rùn)4652500652500加：其他業(yè)業(yè)務(wù)利潤(rùn)5減：營(yíng)業(yè)費(fèi)費(fèi)用650005000管理費(fèi)用765006500財(cái)務(wù)費(fèi)用850005000三、營(yíng)業(yè)利利潤(rùn)9487500487500加：投資收收益10補(bǔ)貼收入11營(yíng)業(yè)外收入入1230003000減：營(yíng)業(yè)外外支出13四、利潤(rùn)總總額15517500517500減：所得稅稅16五、凈利潤(rùn)潤(rùn)17517500517500附利潤(rùn)表公公式C5=fss(“5101”,月,貸貸)C6=fss(“5401”,月,借)C7=fss(“54022”,月,借)C8=C55-

18、C6-C7C9=fss(“5102”,月,貸)-fs(“5405”,月,借)C10=ffs(“55011”,月,借)C11=ffs(“5502”,月,借)C12=ffs(“5503”,月,借)C13=CC8+C9-CC10-C11-C12C14=ffs(“5201”,月,貸)C15=FFS(“5203”,月,貸)C16=ffs(“5301”,月,貸)C17=ffs(“5601”,月,借)C18=CC13+C14+C15+C16-C17C19=ffs(“5701”,月,借)C20=CC18-C19D5=C55+sellect(D5,月=月月+1)D6=C66+sellect(D6,月=月+1)D

19、7=C77+sellect(D7,月=月+1)D8=C88+sellect(D8,月=月+1)D9=C99+sellect(D9,月=月+1)D10=CC10+sellect(D10,月=月+1)D11=CC11+sellect(D11,月=月+1)D12=CC12+sellect(D12,月=月+1)D13=CC13+sellect(D13,月=月+1)D14=CC14+sellect(D14,月=月+1)D15=CC15+sellect(D15,月=月+1)D16=CC16+sellect(D16,月=月+1)D17=CC17+sellect(D17,月=月+1)D18=CC18+sell

20、ect(D18,月=月+1)D19=CC19+seelectt(D19,月=月+11)D20=CC20+sellect(D20,月=月+1)六、編制資資產(chǎn)負(fù)債表表（利用報(bào)報(bào)表模板）資 產(chǎn) 負(fù)負(fù) 債 表表會(huì)企01表表編制單位：東莞市大大華有限公公司2007年年1月311日單位:元資 產(chǎn)產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資資金13756000.0003851550.000 短期借借款681000000.000 短期投投資21250000.0001250000.000 應(yīng)付票票據(jù)69 應(yīng)收票票據(jù)3 應(yīng)付賬賬款701220000.0001898660.000

21、 應(yīng)收股股利43401000.0003781000.000 預(yù)收賬賬款71 應(yīng)收利利息5 應(yīng)付工工資72200000.00500000.00 應(yīng)收賬賬款62991000.0003161000.000 應(yīng)付福福利費(fèi)738000.008000.00 其它應(yīng)應(yīng)收款75000.003000.00 應(yīng)付股股利74 預(yù)付賬賬款8 應(yīng)交稅稅金75300000.00371400.00 應(yīng)收補(bǔ)補(bǔ)貼款9 其它應(yīng)應(yīng)交款806600.009400.00 存貨106060000.0006075000.000 其它應(yīng)應(yīng)付款815000.005000.00 待攤費(fèi)費(fèi)用111000.001000.00 預(yù)提費(fèi)費(fèi)用821000.001000.00一年內(nèi)到期期的長(zhǎng)期債債權(quán)投資21 預(yù)計(jì)負(fù)負(fù)債83 其它流流動(dòng)資產(chǎn)24 一年內(nèi)內(nèi)到期的長(zhǎng)長(zhǎng)期負(fù)債86 流動(dòng)資資產(chǎn)合計(jì)3117518800.00018158850.000 其它流流動(dòng)負(fù)債90長(zhǎng)期投資： 長(zhǎng)期股股權(quán)投資323006000.0003006000.000 流動(dòng)負(fù)負(fù)債合計(jì)1002926000.0003004000.000 長(zhǎng)期債債權(quán)投資34長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期投投資合計(jì)383006000.0003006000.000 長(zhǎng)期借借款1011000000.0001000