1、罷貨幣資金管理制熬度第一章 總則熬第一條案 版為了加強對公司壩貨幣資金的內部扒控制和管理，保邦證貨幣資金的安暗全，提高貨幣資隘金的使用效率，凹根據中華人民澳共和國會計法辦和哀俺加強貨幣資金會敗計控制的若干規佰定（征求意見稿叭）盎瓣、現金管理暫藹行條例等法律柏法規，結合公司敗的實際情況，制伴定本制度。熬 爸第三條叭 壩本制度所稱貨幣靶資金是指公司所熬擁有的現金、銀白行存款和其他貨八幣資金。矮第四條 本制笆度適用于公司的襖各職能部門和生伴產車間。巴第五條 公司扳辦理有關貨幣資擺金的收入、支付芭、保管事宜時，白應遵循本制度的靶規定。吧第二章 貨幣敗資金管理原則與頒依據皚第六條 為了皚加強公司的資金暗

2、管理，提高資金擺的使用效率，公百司實施資金預算拜制度，資金預算邦的編制和審批嚴搬格遵循資金預算哀流程的規定。安（一）公司根據疤實際情況，制定唉年度資金預算，斑對公司的資金管擺理工作起指導性伴作用。般（二）公司根據哎年度資金預算和啊月度工作計劃，白編制月度資金預盎算，是公司月度佰資金管理的指令阿性標準。伴第七條 公司礙財務部設資金管八理崗，負責收集擺和各部門的月度霸資金收支計劃，般編制公司的月度扳資金預算，提交巴公司月度工作會般議討論批準。拔第八條 批準按后的月度資金預拌算是公司下月資版金使用的準則，把必須嚴格遵守。柏預算外資金的使百用由使用部門申案請，主管副總經斑理、總經理共同藹批準后,財務部

3、稗方可辦理。俺第九條 辦理哀貨幣資金業務的柏人員應當具備良俺好的職業品質，艾忠于職守，廉潔八奉公，遵紀守法盎，客觀公正，不斑斷提高會計業務扒素質和職業道德扳水平。俺第十條 單位澳應當按照規定的敗程序辦理貨幣資礙金支付業務。罷(一)支付申請半。單位有關部門背或個人用款時，瓣應當提前向審批巴人提交貨幣資金笆支付申請，注明哀款項的用途、金板額、預算、支付瓣方式等內容，并奧附有效經濟合同邦或相關證明。敖(二)支付審批阿。審批人應當根捌據貨幣資金授權拜批準制度的規定斑，在授權范圍內澳進行審批，不得矮超越審批權限。昂對不符合規定的吧貨幣資金支付，暗審批人應當拒絕岸批準。爸(三)支付復核岸。復核人應當對擺批

4、準后的貨幣資哎金支付申請進行盎復核，復核貨幣熬資金支付申請的耙批準程序是否正白確、手續及相關唉單證是否齊備、扳金額計算是否準叭確、支付方式是叭否妥當等。復核骯無誤后，交由出扒納人員辦理支付拜手續。爸(四)辦理支付般。出納人員應當扒根據復核無誤的扮支付申請，按規阿定辦理貨幣資金百支付手續，及時扳登記現金和銀行阿存款日記賬冊。版第三章 現金岸管理安第十一條 公邦司辦理有關現金背收支業務時，應熬嚴格遵守國務院斑發布的現金管半理暫行條例及翱其實施細則與本擺制度的規定。頒第十二條 財佰務部是公司會計埃核算、財務管理拔的職能管理部門巴，公司的現金收懊支和保管業務均霸由財務部統一辦耙理。哎第十三條 會辦計、

5、出納人員應奧嚴格職責分工，芭出納人員的資格挨由財務部和企管稗部審查認可，現氨金的收入、支出瓣和保管只限于出案納人員負責辦理昂，非出納人員不骯得經管現金。按第十四條 現拌金收入要當天入矮賬，當天聯系存懊入銀行，禁止坐拜支。郵寄、郵匯耙的收、付款應有挨專門登記簿登記搬，記錄匯款來源瓣及匯款去向，經板濟業務事項、金矮額、轉交和簽收芭的事項。埃第十五條 現岸金收入須由會計爸人員開出收據或按發票，及時編制芭收款憑證，出納俺清點現金后，在把憑證上加蓋皚“扳現金收訖敖”熬章后方可入賬。案第十六條 現岸金付款業務必須辦有原始憑證，有笆經辦人簽字和公耙司制度規定的有擺關負責人審核批敗準，并經會計復皚核、填制付款

6、憑笆證后，出納才能半付款并在付款憑傲證上加蓋敖“扒現金付訖凹”辦章后入賬。現金爸付款的原始憑證盎必須是合法憑證翱，付款內容真實吧，數字準確，不愛得涂改。傲第十七條 現擺金的使用范圍伴（一）職工工資哀、津貼；安（二）個人勞務奧報酬，包括稿費爸和講課費及其它熬專門工作的報酬拔；熬（三）根據國家百規定發給個人的絆各種獎金；傲（四）各種勞保柏、福利費用以及皚國家規定對個人隘的其它支付；半（五）出差人員柏必須隨身攜帶的奧差旅費；壩（六）結算起點皚1000元以下搬的零星支出；般（七）中國人民懊銀行確定需要支扳付現金的其它支疤出。骯第十八條 為敗了認真執行有關芭庫存現金限額的懊規定，并保證公拜司費用開支、公

7、案出借款和醫藥費絆報銷等業務使用傲現金。凡一次借案款或報銷在20瓣00元以上的，把應提前一天告知扮財務部出納人員盎，以便出納籌款佰備付。盎第十九條 任巴何個人不得私用柏或私借公款，凡翱因公需要借用現岸金，按照本制度伴借款報銷的有關岸規定執行。擺第二十條 公扒司應該按不同的按幣種，設現金日板記賬，出納根據皚收付款憑證，按氨業務發生順序逐澳筆登記現金日記啊賬，做到日清月搬結，保證賬款相鞍符，發現差錯應骯及時查明原因，哎并報財務部負責背人處理。邦第二十一條 瓣公司財務部應按斑照開戶銀行核定氨的庫存現金限額絆提取和保留現金傲，庫存現金限額埃需要變動時，必把須報經開戶銀行八批準，從開戶銀盎行提取現金，應

8、壩當寫明用途。礙第二十二條 敖在節假日、公休愛日期間，嚴禁存疤放大量現金，出壩納人員應作好保半險柜的安全管理絆工作。拌第二十三條 氨提取一萬元以上拜的現金時，財務絆部門應有兩人以胺上同往，應使用藹本單位車輛。本傲單位車輛管理部拔門應保證財務部胺門提取現金使用佰車輛，提取現金叭在五萬元以上時板，應有保衛部門矮派員同往。埃第二十四條 邦本制度禁止下列隘行為：翱（一）超出規定半范圍、限額使用罷現金；胺（二）超出核定凹的庫存現金限額罷留存現金；矮（三）用不符合氨財務會計制度規矮定的憑證頂替庫靶存現金；俺（四）編造用途盎套取現金；拌（五）與其它單敖位間相互借用貨板幣資金；柏（六）利用賬戶擺替其它單位和個

9、埃人套取現金；扮（七）將公司的俺現金收入按個人把儲蓄方式存入銀藹行；啊（八）設立藹“伴小金庫氨”辦或保留賬外公款哎；斑第二十五條 公靶司應當定期和不絆定期地進行現金伴盤點，確保現金邦賬面余額與實際斑庫存相符。現金埃盤點的方式方法跋見財物盤點制度懊。搬第五章 銀行柏存款管理暗第二十六條 愛公司除了在本制俺度規定的范圍內艾直接使用現金結八算外，其它收付熬業務，都必須通岸過銀行辦理結算般。唉第二十七條 氨公司加強銀行賬捌戶的管理，嚴格佰按照國家的規定哎開設和使用銀行伴賬戶。懊（一）公司銀行芭賬戶由財務部根奧據需要提出，報版總經理復核，經稗法人代表批準后斑，方可開設和使熬用。癌（二）公司只開耙設一個基

10、本戶，白不得在同一銀行靶的不同分支機構愛開設銀行賬戶。岸（三）公司銀行版賬戶只供公司經埃營業務收支結算俺使用，嚴禁出借案賬戶供外單位或襖個人使用，嚴禁半為外單位或個人暗代收代支、轉賬疤套現。擺第二十八條 拌銀行賬戶的賬號敖必須保密，非因頒業務需要不準外盎泄。翱第二十九條 按公司財務專用章熬和個人章由會計擺和出納分別保管鞍，不準人統一藹保管使用。印鑒靶保管人臨時出差百時由其委托他人搬代管。按規定需癌要有關負責人簽柏字或蓋章的經濟半業務，必須嚴格鞍履行簽字或蓋章霸手續。埃 拌第三十條 對白外支付的大額款挨項，必須按照公拌司規定的付款程白序，經各級負責爸人逐級審核同意爸后，方可辦理。吧第三十一條邦

11、霸出納人員應該逐絆筆序時登記銀行稗存款日記賬，每奧日終了結出余額白。定期核對銀行絆賬戶，每月至少傲核對一次，編制半銀行存款余額調埃節表，使銀行存班款賬面余額與銀昂行對賬單調節相澳符。如調節不符叭，應查明原因，拜并報財務部經理笆處理。骯 板第三十二條 澳銀行存款發生收愛支業務時，對各霸項原始憑證，如靶發票、合同、協叭議和其他結算憑斑證等，必須由經頒辦人簽字和有關拔負責人審核批準鞍，財會人員復核搬填制收付款憑證霸，財務部經理審扳核同意后，方可胺進行收付結算。巴第三十三條 伴建立健全支票領叭用登記制度。財罷務部必須設置支氨票領用登記簿，愛登記支票領用的爸日期、領用人、盎用途、金額、限矮額、批準人、簽

12、埃發人等事項。壩第三十四條 鞍對于確實無法填昂寫支票金額的，叭在簽發支票時，暗除加蓋銀行預留頒印鑒外，必須注敗明日期、用途和襖以大寫金額書寫柏的限額，以防止阿超限額使用或銀百行賬戶出現透支靶。同時還必須在搬簽發支票時填寫爸收款單位，個別敗確實無法填寫收稗款單位的小額支隘票除外。懊第三十五條 胺支票領用后，應罷在5天之內報銷癌，以便財務人員辦及時核對銀行存拜款。支票如在5翱天之內沒有使用氨，應及時將未使搬用支票交回財務罷部。隘第三十六條搬 傲公司應當嚴格遵耙守銀行結算紀律哀，不準簽發沒有伴資金保證的票據稗或遠期支票，不頒準簽發、取得和拜轉讓沒有真實交捌易和債權債務的案票據。拌第六章 資金絆報告愛

13、第三十七條 藹公司財務部向公哎司總經理及各副芭總經理每天上報壩資金流量日報表扮。百（一）資金流量白日報表，分現金背和不同銀行賬戶拔報告前日余額、邦本日收入、本日凹支出、本日余額般等資料（附表一版）。半（二）銀行存款絆支出日報表，分八部門報告不同銀瓣行賬號的前日累八計未報銷余額、傲本日新開額、本礙日報銷額和本日八累計未報銷額，阿對于累計五個工壩作日沒有報銷的扳已開支票，要注傲明原因（附表二隘）。伴（三）大額收支白日報表，按部門芭，報告銀行賬戶熬、對方單位名稱拌、收付款金額、板收付款原因（附愛表三）。背第三十八條 拌公司財務部向公骯司總經理及各副佰總經理每月上報昂費用開支表。跋（一）費用開支安月報

14、表，分部門拌、按費用項目，鞍報告費用開支的皚金額，并注明各頒部門和各費用項鞍目的本月合計、叭本年合計，與月半度資金預算差異靶超過20%的，傲要注明并說明原扒因（附表四）。皚（三）基建費用捌月報表，按不同佰項目，分費用類懊別，上報月初累礙計、本月發生和隘月末累計。懊（四）資金預算絆執行情況分析表百，按部門分析資安金預算的執行情艾況，超出20%吧的差異，需要說笆明原因。第七章 附則懊第三十九條 襖本制度由公司財拜務部擬定，報公案司總經理批準后癌執行，解釋、修把改權歸。笆第四十條 本霸制度自2002伴年 月1日起執癌行。巴附表一：資金流藹量日報表吧項目扮前日余額哀本日收入疤本日支出昂本日余額班現金芭銀行賬號1癌銀行賬號2爸銀行賬號3挨附表二：銀行存芭款支出日報表笆項目壩銀行賬號骯前日累計未報隘本日新開啊本日新報挨本日累計未報斑部門1扳部門2岸項目1捌項目2敗注：如果支票開板出后，在五個工白作日內沒有報銷佰，要說明原因。霸附表三：大額收岸支日報表澳項目昂銀行賬號藹對