1、唉1、流動比率昂流動資產(chǎn)流動拌負債襖2、速動比埃率速動資產(chǎn)拔流動負債氨保守速動比背率（現(xiàn)金短澳期證券應(yīng)收票擺據(jù)應(yīng)收賬款凈安額）流動負債扳3、營業(yè)周盎期存貨周轉(zhuǎn)天辦數(shù)應(yīng)收賬款周氨轉(zhuǎn)天數(shù)扮4、存貨周岸轉(zhuǎn)率（次數(shù)）襖銷售成本平均懊存貨其中：平均半存貨（存貨年扳初數(shù)存貨年末佰數(shù)）2跋存貨周轉(zhuǎn)天疤數(shù)360/存扮貨周轉(zhuǎn)率（平昂均存貨360暗）銷售成本半5、應(yīng)收賬哀款周轉(zhuǎn)率（次）奧銷售收入平霸均應(yīng)收賬款芭其中：銷售拔收入為扣除折扣辦與折讓后的凈額絆；應(yīng)收賬款是未愛扣除壞賬準備的哀金額敖應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天版數(shù)360柏應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)盎率（平均應(yīng)收熬賬款360）白銷售收入凈額哀6、流動資班產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)矮）銷售收入胺平

2、均流動資產(chǎn)盎7、總資產(chǎn)癌周轉(zhuǎn)率銷售收班入平均資產(chǎn)總艾額哎8、資產(chǎn)負啊債率（負債總愛額資產(chǎn)總額）擺100% （吧也稱舉債經(jīng)營比挨率）案9、產(chǎn)權(quán)比巴率（負債總額搬股東權(quán)益）捌100% （也白稱債務(wù)股權(quán)比率敗）熬10、有形背凈值債務(wù)率挨負債總額（股藹東權(quán)益無形資哎產(chǎn)凈值） 敖100%巴11、已獲矮利息倍數(shù)息稅岸前利潤利息費暗用邦長期債務(wù)與八營運資金比率襖長期負債（流柏動資產(chǎn)流動負皚債）澳12、銷售捌凈利率（凈利哀潤銷售收入）隘100%巴13、銷售拌毛利率（銷佰售收入銷售成昂本）銷售收入頒100%吧14、資產(chǎn)辦凈利率（凈利班潤平均資產(chǎn)總懊額）100%矮15、凈資笆產(chǎn)收益率凈利扮潤平均凈資產(chǎn)啊（或年末凈

3、資產(chǎn)百）100%俺或銷售凈背利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)拔率權(quán)益乘數(shù)扳16、權(quán)益疤乘數(shù)資產(chǎn)總額拜所有者權(quán)益總皚額1（1拜資產(chǎn)負債率）啊1產(chǎn)權(quán)比率捌17、平均稗發(fā)行在外普通股埃股數(shù)（發(fā)行奧在外的普通股數(shù)捌發(fā)行在外的月氨份數(shù)）12邦18、每股百收益凈利潤熬年末普通股份總啊數(shù)（凈利潤把優(yōu)先股利）（巴年末股份總數(shù)哀年末優(yōu)先股數(shù)）把19、市盈率（巴倍數(shù)）普通股礙每市價每股收把益疤20、每股佰股利股利總額奧年末普通股股鞍份總數(shù)巴21、股票巴獲利率普通股爸每股股利普通矮股每股市價佰22、市凈八率每股市價搬每股凈資產(chǎn)爸23、股利翱支付率（每股昂股利每股凈收愛益）100%八股利保障倍叭數(shù)股利支付率骯的倒數(shù)扒24、留存阿盈利比率

4、（凈襖利潤全部股利矮）凈利潤1奧00%靶25、每股奧凈資產(chǎn)年末股艾東權(quán)益（扣除優(yōu)扮先股）年末普翱通股數(shù)（也稱每艾股賬面價值或每懊股權(quán)益）班26、現(xiàn)金盎到期債務(wù)比經(jīng)拌營現(xiàn)金凈流入艾本期到期的債務(wù)澳（指本期到期的哀長期債務(wù)與本期翱應(yīng)付票據(jù)）頒現(xiàn)金流動負班債比經(jīng)營現(xiàn)金唉凈流入流動負岸債翱現(xiàn)金債務(wù)總盎額比經(jīng)營現(xiàn)金瓣凈流入債務(wù)總辦額（計算公司最捌大的負債能力）襖27、銷售白現(xiàn)金比率經(jīng)營耙現(xiàn)金凈流入銷案售額奧每股營業(yè)現(xiàn)擺金凈流量經(jīng)營唉現(xiàn)金凈流入普扒通股數(shù)傲全部資產(chǎn)現(xiàn)骯金回收率經(jīng)營半現(xiàn)金凈流入全愛部資產(chǎn)100氨%罷28、現(xiàn)金礙滿足投資比近氨5年經(jīng)營活動現(xiàn)矮金凈流入近5奧年資本支出、存稗貨增加、現(xiàn)金股佰利之和

5、凹現(xiàn)金股利保捌障倍數(shù)每股營愛業(yè)現(xiàn)金凈流入擺每股現(xiàn)金股利伴29、凈收益營岸運指數(shù)經(jīng)營凈耙收益凈收益捌（凈收益非經(jīng)安營收益）凈收吧益芭現(xiàn)金營運指岸數(shù)經(jīng)營現(xiàn)金凈皚流量經(jīng)營所得敗現(xiàn)金（經(jīng)營所得皚現(xiàn)金經(jīng)營活動疤凈收益非付現(xiàn)唉費用）藹財務(wù)預(yù)測與埃計劃板30、外部叭融資額（資產(chǎn)翱銷售百分比負擺債銷售百分比）半新增銷售額阿銷售凈利率計凹劃銷售額（1骯股利支付率）佰31、銷售凹增長率新增額懊基期額或（阿計劃額基期額昂）1矮32、新增罷銷售額銷售增罷長率基期銷售稗額皚33、外部胺融資銷售增長比艾資產(chǎn)銷售百分皚比負債銷售百靶分比銷售凈利暗率（1增扮長率）增長率凹（1股利艾支付率）絆3吧4、可持續(xù)增長霸率股東權(quán)益增霸

6、長率股東權(quán)益氨本期增加額期襖初股東權(quán)益百銷售凈利骯率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)般率收益留存率皚期初權(quán)益期末癌總資產(chǎn)乘數(shù)凹或權(quán)益凈阿利率收益留存辦率（1權(quán)益佰凈利率收益留安存率）財務(wù)估價奧（P現(xiàn)值拜 i利率 I昂利息 S終拔值 n時間 般r名義利率 把m每年復(fù)利次艾數(shù)）絆35、復(fù)利皚終值復(fù)利現(xiàn)值癌36、普通矮年金終值：或霸37、年償板債基金：或A暗S（A/S，i柏，n）（36與頒37系數(shù)互為倒矮數(shù)）氨38、普通胺年金現(xiàn)值：或 背PA（P/A壩，i，n）瓣39、投資回收霸額：或 按AP（A/P捌，i，n）（3吧8與39系數(shù)互爸為倒數(shù)）翱40、即付襖年金的終值：或拌 SA（S半/A，i，n凹1）1骯41、即付扒年金

7、的現(xiàn)值：或芭 PA（P拌/A，i，n版1）1斑42、遞延耙年金現(xiàn)值：第一稗種方法：第二種百方法：爸43、永續(xù)巴年金現(xiàn)值：絆44、名義頒利率與實際利率翱的換算：癌45、債券拔價值：分期付息般，到期還本：P哎V利息年金現(xiàn)矮值本金復(fù)利現(xiàn)俺值盎純貼現(xiàn)債券敖價值PV面值皚（1必要報芭酬率）n （面艾值到期一次還本擺付息的按本利和絆支付）辦平息債券P暗VI/M（擺P/A，i/M佰，唉MN）本金艾（P/S，i/唉M，MN）（般M為年付息次數(shù)罷，N為年數(shù)）永久債券稗46、債券按到期收益率或矮（V股票啊價值 P市價霸 g增長率 扒D股利 R熬預(yù)期報酬率 R頒s必要報酬率瓣t第幾年股利疤）斑47、股票奧一般模式：

8、零成岸長股票：固定成耙長：胺48、總報昂酬率股利收益癌率資本利得收案益率或艾49、期望奧值：辦50、方差翱：標準差：變異啊系數(shù)標準差拜期望值霸51、證券把組合的預(yù)期報酬傲率（某種證百券預(yù)期報酬率斑該種證券在全部藹金額中的比重）翱即：胺m證券種胺類 Aj某證扮券在投資總額中胺的比例；j種百與k種證券報酬藹率的協(xié)方差扒j種與k按種報酬率之間的跋預(yù)期相關(guān)系數(shù) 暗Q某種證券的壩標準差絆證券組合的標準芭差：稗52、總期挨望報酬率Q按風險組合期望報哎酬率（1Q佰）無風險利率澳總標準差佰Q風險組合的挨標準差癌53、資本案資產(chǎn)定價模型：翱 COV按為協(xié)方差，其它隘同上疤直線回歸靶法跋直接計算佰法翱54、證券按

9、市場線：個股要拜求收益率投資管理艾55、貼現(xiàn)巴指標：凈現(xiàn)值叭現(xiàn)金流入現(xiàn)值扒現(xiàn)金流出現(xiàn)值搬現(xiàn)值指數(shù)阿現(xiàn)金流入現(xiàn)值拌現(xiàn)金流出現(xiàn)值岸內(nèi)含報酬率拌：每年流量相等扳時用“年金法”阿，不等時用“逐爸步測試法”佰56、非貼板現(xiàn)指標：回收期昂不等或分幾年投氨入nn年未傲回收額/n1八年現(xiàn)金流出量鞍會計收益率板（年均凈收益敖原始投資額）半100%皚57、投資人要爸求的收益率（資扮本成本）債務(wù)霸比重利率（皚1所得稅）靶所有者權(quán)益比重搬權(quán)益成本扒58、固定唉平均年成本（按原值運行成本捌殘值）/使用啊年限（不考慮時笆間價值）俺或（原值敗運行成本現(xiàn)值矮之和殘值現(xiàn)值癌）/年金現(xiàn)值系叭數(shù)（考慮時間價俺值）版59、營業(yè)搬現(xiàn)金

10、流量營業(yè)般收入付現(xiàn)成本板所得稅（根據(jù)安定義）稅后凈翱利潤折舊（根絆據(jù)年末營業(yè)成果柏）（收入付伴現(xiàn)成本）（1鞍所得稅率）捌折舊稅率（根懊據(jù)所得稅對收入唉和折舊的影響）爸60、調(diào)整案現(xiàn)金流量法：（笆肯定當量）挨61、風險辦調(diào)整折現(xiàn)率法：懊投資者要求搬的收益率無風叭險報酬率拔（市場平均報酬矮率無風險報酬藹率）（貝他暗系數(shù)）拜項目要求的扳收益率無風險邦報酬率項目的瓣（市場平均捌報酬率無風險阿報酬率）拜62、凈現(xiàn)斑值實體現(xiàn)金流矮量/實體加權(quán)平隘均成本原始投靶資半凈現(xiàn)值股隘東現(xiàn)金流量/股襖東要求的收益率凹股東投資霸63、權(quán)愛益資產(chǎn)（霸1負債/權(quán)益版）資產(chǎn)權(quán)案益（1負債伴/權(quán)益）八流動資金管熬理皚64、現(xiàn)金

11、壩返回線 H3版R哎2L八（上限3現(xiàn)疤金返回線2鞍下限）霸65、收益瓣增加銷量增加扒單位邊際貢獻傲66、應(yīng)收挨賬款應(yīng)計利息安日銷售額平均扮收現(xiàn)期變動成拜本率資本成本佰平均余額日銷耙售額平均收現(xiàn)俺期占用資金平皚均余額變動成翱本率鞍67、折扣骯成本增加（新板銷售水平新折疤扣率舊銷售水盎平舊折扣率）八享受折扣的顧擺客比例稗68、訂貨霸成本訂貨固定般成本年需要量柏/每次進貨量般訂貨變動成本百取得成本案訂貨成本購置奧成本儲存成本佰固定成本單位瓣變動成本每次霸進貨量/2白存貨總成本扳取得成本儲骯存成本缺貨成埃本 TCTC疤aTCcT擺Cs瓣（K每次疤訂貨成本D總扒需量 Kc單版位儲存成本 N版訂貨次數(shù)U百

12、單價 p日送胺貨量 d日耗壩用量）耙69、經(jīng)濟阿訂貨量拔總成本 最鞍佳訂貨次數(shù) 經(jīng)邦濟訂貨量占用資安金最佳訂貨周期罷陸續(xù)進貨的經(jīng)濟班訂貨量總成本哀經(jīng)濟訂貨量吧占用資金70翱、再訂貨點（R哀）交貨時間（邦L）平均日需案求量（d）保案險儲備（B） 按RLdB背（Ku單位缺啊貨成本； S哀一次訂貨缺貨量斑； N年訂貨暗次數(shù)； Kc懊單位存貨成本）百保險儲備總案成本缺貨成本氨保險儲備成本辦單位缺貨成本骯缺貨量年訂跋貨次數(shù)保險儲拔備單位存貨成伴本即：TC（S壩、B）Ku 柏 S N奧 B 百Kc籌資管理笆72、實際骯利率（短期借款氨）名義利率/哀（1補償性余藹額比率）或利阿息/實際可用借拜款額笆73、可

13、轉(zhuǎn)拜換債券轉(zhuǎn)換比例癌債券面值轉(zhuǎn)艾換價格股利分配扮74、發(fā)放跋股票股利后的每奧股收益（市價）挨發(fā)放前每股收霸益（市價）（白1股票股利發(fā)佰放率）翱資本成本和資本伴結(jié)構(gòu) 通用模式半：資本成本資奧金占用費/籌資愛金額（1籌襖集費率）唉7拔5、銀行借款成辦本：安（K1銀胺行借款成本；I斑年利息；L拔籌資總額；T案所得稅稅率；R藹1借款利率；邦F1籌資費率把）敖考慮時間價板值的稅前成本（稗K）：（P本稗金）稅后成本（氨K1）：（K1愛）K（1俺T）半76、債券絆成本：唉（Kb債擺券成本；I年愛利息；T所得八稅率；Rb債岸券利率；B籌半資額（按發(fā)行價辦格）；Fb籌拌資費率）矮考慮時間價佰值的稅前成本（皚K）

14、：（P面扳值）稅后成本（案Kb）（Kb）矮K（1T班）按77、留存耙收益成本：背第一種方法愛：股利增長模型拌：辦第二種方法半：資本資產(chǎn)定價捌模型：熬第三種方法按：風險溢價法：班（Kb債務(wù)成奧本；RPc 傲風險溢價）邦78、普通絆股成本：（式中哎：D1第1年案股利；P0市耙價；g年增長藹率）壩優(yōu)先股成本背年股息率/（捌1籌資費率）拜79、籌資俺突破點可用某襖一特定成本籌集班到的資金額該唉種資金在資本結(jié)班構(gòu)中所占的比重八80、加權(quán)礙平均資金成本：哀（Kw為加權(quán)平懊均資金成本；W矮j為第j種資金襖占總資金的比重背；Kj為第j種罷資金的成本 ）啊81、籌資辦突破點可用某捌一特定成本籌集邦到的某種資金額

15、隘/該種資金所占辦比重矮82、（p單暗價 V單位變藹動成本 F總頒固定成本 S俺銷售額 VC扳總變動成本 Q隘銷售量 N半普通股數(shù)）經(jīng)營凹杠桿：公式一：伴公式二： 財務(wù)擺杠桿：或（D頒優(yōu)先股息；T八所得稅率）般總杠桿：D懊TLDOL背DFL 或阿83、（E傲PS每股收益案； SF償債隘基金；D優(yōu)先俺股息；VEPS跋每股自由收益熬）辦每股收益無案差別點：或：每搬股自由收益無差爸別點：邦當EBIT吧大于無差別點時叭，負債籌資有利背；當EBIT小版于無差別點時，凹普通股籌資有利皚。胺84、市場挨總價值（V）版股票價值（S）盎債券價值（B半）假設(shè) B債皚券面值，則：愛S（EB半ITI）（1愛T）/Ks

16、 啊Ks權(quán)益資本疤成本（按資本資拜產(chǎn)模型計算） 扳Kb稅前債務(wù)跋成本俺加權(quán)平均資翱本成本 或搬（個別資本成本藹個別資本占全皚部資本的比重）并購與控制哎85、目標扳企業(yè)價值估價矮收益指標標準百市盈率（市盈率稗模型法）哀資本收益率背息稅前利潤/哎（長期負債股癌東權(quán)益）艾每股股票內(nèi)敗在價值每股股把利現(xiàn)值股票出板售預(yù)期價格現(xiàn)值敖（股息收益貼現(xiàn)扒模式）跋86、經(jīng)營半性現(xiàn)金流量營八業(yè)收入營業(yè)成扒本費用（付現(xiàn)性叭質(zhì)）所得稅叭息稅前利潤折扮舊所得稅凹企業(yè)自由現(xiàn)霸金流量息稅前罷利潤折舊所芭得稅資本性支霸出營運資本凈芭增加暗自由現(xiàn)金流靶量（CFt）哎稅后利潤新增安銷售額（固定背資本增長率營斑運資本增長率）案87、

17、（V背目標企業(yè)終值稗；WACC加岸權(quán)平均資本成本癌（目標企業(yè)貼現(xiàn)辦率）；FCFt岸目標企業(yè)自由擺現(xiàn)金流量）白零增長模型：穩(wěn)傲定增長模型：是凹指（K1）年叭的自由現(xiàn)金流量盎88、q比把率法：q股票靶市值/對應(yīng)的資岸產(chǎn)重置成本股票班價值q資產(chǎn)奧重置成本（q襖市凈率）熬89、并購扒價值目標公司暗凈資產(chǎn)賬面價值鞍（1調(diào)整系案數(shù)）擬收購的般股份比例皚或目標每鞍股凈資產(chǎn)（1柏調(diào)整系數(shù)）澳擬收購的股份數(shù)襖量阿90、并購凹企業(yè)每股收益（暗市價）并購后案每股收益（市價暗）股票：）率安并購后每股翱收益并購后凈瓣收益/并購后股版本總數(shù)癌并購后凈哀收益/（并購企壩業(yè)股數(shù)目標企疤業(yè)股數(shù)股票：柏）率）笆91、并購疤收益并

18、購后公安司價值并購前岸各公司價值之和稗 SVab俺（VaVb）敗并購?fù)瓿沙蓴[本并購價并把購費用Pb襖F捌并購溢價阿并購價目標公八司價值 PP絆bVb癌并購凈收益胺并購收益并盎購溢價并購費版用 NSS佰PF伴或 NS傲并購后公司價值挨并購公司價值奧并購價并購癌費用 NSV哀abVa 傲PF案目標企業(yè)的壩價值估價收益翱指標標準市盈氨率（收益法的市盎盈率模型）重整與清算矮92、資金跋安全率資產(chǎn)變按現(xiàn)率資產(chǎn)負債艾率（資產(chǎn)變現(xiàn)癌值負債額）/罷資產(chǎn)賬面總額拔經(jīng)營安全率霸安全邊際率白（現(xiàn)有或預(yù)計銷爸售額保本額）礙/現(xiàn)有或預(yù)計銷俺售額判別函數(shù)值俺X1（營凹運資金/資產(chǎn)總矮額）100；埃X2（留存收爸益/資產(chǎn)總

19、額）笆100；X3暗（息稅前利潤熬。資產(chǎn)總額）凹100；X4壩（普通股和優(yōu)先芭股市場價值總額板/負債賬面價值捌總額）100翱；X5銷售收叭入/資產(chǎn)總額成本計算安93、通用隘公式：間接費用隘分配率=待分配耙的間接費用分搬配標準合計板某產(chǎn)品應(yīng)分懊配的間接費用=案間接費用分配率芭某產(chǎn)品的分配皚標準擺材料分配率懊材料實際總消矮耗量（或?qū)嶋H成皚本）各種產(chǎn)品敗材料定額銷量（礙或定額成本）之俺和霸人工分配率瓣生產(chǎn)工人工資八總額各產(chǎn)品實懊用工時之和挨制造費用分巴配率制造費用版總額各產(chǎn)品實哎用（定額、機器瓣）工時之和藹輔助生產(chǎn)單懊位成本輔助費矮用總額對外提埃供的產(chǎn)品或勞務(wù)暗總量八各受益車間傲、產(chǎn)品、部門應(yīng)拌分配

20、的費用輔俺助生產(chǎn)的單位成藹本耗用量叭94、（約扒當產(chǎn)量法）背在產(chǎn)品約當挨產(chǎn)量在產(chǎn)品數(shù)哀量完工程度 挨產(chǎn)成品成本單扒位成本產(chǎn)成品懊產(chǎn)量皚單位成本矮（月初在產(chǎn)品成岸本本月生產(chǎn)費跋用）（產(chǎn)成品扒產(chǎn)量月末在產(chǎn)安品約當產(chǎn)量）奧月末在產(chǎn)品跋成本單位成本跋在產(chǎn)品約當產(chǎn)辦量版95、（按拔定額成本計算）愛月末在產(chǎn)品把成本在產(chǎn)品數(shù)骯量在產(chǎn)品定額巴單位成本敗產(chǎn)成品總成本啊（月初在產(chǎn)品成愛本本月費用）奧月末在產(chǎn)品成扳本白產(chǎn)成品單位頒成本產(chǎn)成品總瓣成本產(chǎn)成品產(chǎn)藹量辦96、（定跋額比例法）版在產(chǎn)品應(yīng)分巴配的材料（工資版）成本在產(chǎn)品哎定額材料（工資啊）成本材料（安工資）分配率挨完工產(chǎn)品應(yīng)拌分配的材料（工背資）成本完工芭產(chǎn)品

21、定額材料（哀工資）成本材霸料（工資）分配唉率笆97、成本笆數(shù)量利潤分捌析昂98、基本班方程式：版利潤單價愛銷量單位變絆動成本銷量笆固定成本或俺邊際貢獻挨固定成本銷伴售收入邊際貢耙獻率固定成本霸安全邊際邊暗際貢獻率巴99、邊際癌貢獻方程式：八利潤=銷量跋單位邊際貢獻佰固定成本跋利潤=銷售擺收入邊際貢獻矮率固定成本背邊際貢獻啊銷售收入變動疤成本單位邊際八貢獻銷量八單位邊際貢罷獻單價單位叭變動成本般變動成本率邊百際貢獻率1笆盈虧點作業(yè)矮率安全邊際率吧1藹資金安全率跋資產(chǎn)負債率安資產(chǎn)變現(xiàn)率佰100、加盎權(quán)平均邊際貢獻斑率各產(chǎn)品邊際耙貢獻之和/各產(chǎn)礙品銷售收入之和笆100%般或（各霸產(chǎn)品邊際貢獻率暗各產(chǎn)

22、品占總銷襖售額的比重）敖101、盈傲虧點臨界點作業(yè)百率盈虧臨界點笆銷售量正常銷疤售量（或銷售額扳）背102、安半全邊際正常銷佰售額盈虧臨界拌點銷售額吧安全邊際率捌安全邊際正笆常銷售額（或?qū)嶓a際訂貨額）1暗00%斑銷售利潤率癌安全邊際率搬邊際貢獻率（利疤潤安全邊際凹邊際貢獻率）氨103、敏懊感系數(shù)目標值吧（利潤）變動百阿分比參量值變笆動百分比案如：銷量敏矮感系數(shù)利潤變般動百分比銷量襖變動百分比銷量凹敏感系數(shù)，也就伴是營業(yè)杠桿系數(shù)奧）成本控制罷104、變礙動成本差異分析敖的通用模式艾差異價差奧量差 價差背實際用量（實啊際價格標準價癌格）胺量差（實稗際用量標準用安量）標準價格耙105、直安接材料成本差異板材料價格差異靶材料數(shù)量差異鞍材料價格差異背實際數(shù)量（實岸際價格標準價礙格）昂材料數(shù)量差板異（實際數(shù)量艾標準數(shù)量）跋標準價格吧105、直哀接人工成