1、商業銀行(shn y yn xn)管理學單 位: 華東師范大學金融系共一百三十一頁商業銀行(shn y yn xn)其它業務管理Contents第一講 商業銀行中間業務管理第二講 商業銀行國際業務管理第三(d sn)講 私人銀行業務管理Company name共一百三十一頁第一(dy)講 商業銀行中間業務管理 第一節 中間業務概述(i sh) 第三節 代理業務 第二節 結算業務 第四節 咨詢顧問業務 第五節 表外業務 Company name共一百三十一頁第一節 中間業務概述(i sh) 一、中間業務的涵義及特點 中間業務的概念 中間業務就是表外業務。這里的“表外業務”是從廣義上理解的表外業務

2、。 中間業務包括表外業務。這種觀點認為，表外業務只是中間業務的一部分，中間業務的外延比表外業務要寬泛得多。此處的“表外業務”是從狹義(xiy)概念上理解的表外業務，即銀行提供的不在資產負債表中反映的有風險的中間業務。 Company name共一百三十一頁第一節 中間業務概述(i sh) 一、中間業務的涵義及特點 中間業務的特點 中間業務一般不需要銀行動用自己的資金(zjn) 特定的業務方式 中間業務是特殊的金融商品 Company name共一百三十一頁第一節 中間業務概述(i sh) 一、中間業務的涵義及特點(tdin) 商業銀行開展中間業務的意義 增加銀行的收入 分散銀行的經營風險、增強

3、風險抵御能力 擴大信貸規模支持傳統信貸業務 提高銀行的綜合競爭能力 Company name共一百三十一頁第一節 中間業務概述(i sh) 二、中間業務的類型 結算(ji sun)業務代理業務 咨詢顧問業務 信用卡業務 財富管理業務(理財與私人銀行業務)表外業務 Company name共一百三十一頁第二節 結算(ji sun)業務 一、概念指由商品交易、勞務供應、資金調撥以及其他款項往來而引起的貨幣收付行為和債務的清算。分現金結算和轉帳結算兩類。二、轉賬(zhun zhn)結算的原則 恪守信用、履約付款 誰的錢進誰的帳，由誰支配 銀行不予墊款 Company name共一百三十一頁第二節 結

4、算(ji sun)業務 二、結算工具 即銀行用于結算業務的各種票據和結算憑證。主要涉及(shj)到的票據：匯票、本票和支票。1本票（promissory note） 2支票（check） 3匯票（draft or bill of exchange） Company name共一百三十一頁1.本票是由出票人簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。分銀行本票和商業本票二種。銀行本票:指銀行向客戶收妥款項后,簽發的在同一票據交易區域內辦理轉帳結算(ji sun)或支取現金的票據. 銀行本票見票即付，信用度高。Company name共一百三十一頁本票(bn pio)票樣C

5、ompany name共一百三十一頁2. 支票是出票人（存款人）簽發的委托其開戶行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。分轉賬支票和現金支票。我國支票的提示付款期限(qxin)為自出票日期10日內.Company name共一百三十一頁現金支票(xin jn zh pio)票樣Company name共一百三十一頁轉賬支票1Company name共一百三十一頁轉賬支票2Company name共一百三十一頁支票(zhbio)背面Company name共一百三十一頁3.匯票（1）商業匯票 由出票人簽發的，委托付款人在指定(zhdng)日期無條件支付確定的金額給收款人或者持有人的

6、票據。 承兌:指匯票付款人承諾在匯票到期之日支付匯票金額的票據行為,持票人向付款人出示匯票并要求付款人承兌,付款人應在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章. 商業承兌匯票:是收款人或付款人(銀行之外的企業單位)簽發,經付款人承兌的票據. 銀行承兌匯票:是由收款人或承兌申請人簽發,并由承兌申請人向開戶銀行申請,經銀行審查后同意承兌的票據. Company name共一百三十一頁注意:商業匯票必須以合法的商品交易為基礎,代表著財產所有權和債權,只有具有真實交易關系的債權債務清算,才能使用商業匯票.適用:異地結算和同城結算,企業先發貨后收款或雙方約定延期付款的商品交易.（2）銀行匯票 客戶將款項

7、交存出票銀行，由銀行簽發給匯款人持往異地辦理結算，由 簽發銀行在見票時按實際結算金額(jn )無條件支付給收款人或者持票人的票據。出票人即付款人。 有現金匯票和轉賬匯票。Company name共一百三十一頁銀行(ynhng)承兌匯票Company name共一百三十一頁匯票(hupio)背面Company name共一百三十一頁第二節 結算(ji sun)業務 三、結算方式 1.異地結算收款方和付款方不在同一地區的資金清算。有匯款、托收和信用證等結算方式。1匯款結算（remittance） 2托收結算（collection） 3信用證結算4電子資金劃撥系統指債權人為向債務人收取款項而向其簽發

8、(qinf)匯票，并委托銀行向債務人代為收款的一種結算方式。Company name共一百三十一頁有光票托收和跟單托收之分光票托收：指委托人以其開立的匯票而不附帶貨運單據委托銀行代為收取款項。主要(zhyo)用于非貿易結算。跟單托收：指委托人以附有貨運單據的匯票委托銀行代為收款的托收方式。有承兌交單和付款交單二種。Company name共一百三十一頁中國銀行(zhn u yn xn)的托收業務流程Company name共一百三十一頁（3）信用證指開證行根據客戶的請求和指示，向第三人（受益人）開立的具有一定金額，在一定期限內憑規定的單據付款的保證性書面文件。業務流程：特點：開證行承擔首要(s

9、huyo)的付款責任;信用證是獨立的文件；只注重單據。Company name共一百三十一頁進口信用證是銀行應國內進口商的申請，向國外出口商出具的一種付款承諾，承諾在符合信用證所規定的各項條款時，向出口商履行付款責任。在哪些情況下宜選擇進口信用證進出口雙方希望對彼此的行為進行一定約定以提升貿易的可信度；進口商品處于賣方市場，且出口商堅持(jinch)使用信用證方式進行結算；進出口雙方流動資金不充裕，有使用貿易融資的打算。Company name共一百三十一頁進口(jn ku)信用證業務流程Company name共一百三十一頁出口信用證指出口商所在地銀行收到開證行開來的信用證后，為出口商提供的

10、包括來證通知(tngzh)、接單、審單、寄單、索匯等一系列服務。出口信用證業務的內容包括：審核出口來證和信用證修改的真實性，并通知國內出口商；轉讓及異地轉證；審核出口商交來的貨運單據和寄單；在客戶提出需求時辦理議付、押匯、貼現等貿易融資；人民幣遠期售匯；查詢、催收、追短付款、追收利息、補寄單據等；考核進口商信用。Company name共一百三十一頁在哪些情況下宜選擇出口信用證不了解或不相信(xingxn)進口商的資信情況，需要對方銀行提供額外承諾；需要向本地銀行申請打包貸款，以為準備出口貨物進行資金融通；進口商所在國實行外匯管制的國家，開立信用證表明獲得監管當局的許可。Company nam

11、e共一百三十一頁出口(ch ku)信用證業務流程Company name共一百三十一頁第二節 結算(ji sun)業務 三、結算方式 同城結算方式 (1)支票結算:銀行存款人根據碁 銀行的存款和透支限額開出支票,通知(tngzh)銀行在其帳戶中支付一定款項給收款人.(2)賬單支票和劃撥制度:通過直接記帳而實現資金結算.(3)票據交換所自動轉賬系統(4)直接貸記轉賬和直接借記轉賬Company name共一百三十一頁第三節 代理(dil)業務一、概念(ginin)及種類1、指商業銀行接受單位或個人的委托，以代理人的身份代委托人辦理一些雙方約定的經濟事務，并收取手續費的業務。2、種類：代理收付款業

12、務、代理融通、代理行、代理保管、代客理財、代理證券承銷等 。Company name共一百三十一頁二、代理收付款(f kun)業務也叫承購應收賬款或應收賬款權益售與，是一種應收賬款的綜合管理業務。是銀行接受客戶委托，以代理人的身份代為收取應收賬款，并為委托者提供資金融通的一種中間業務。當事人：銀行，賣方（工商企業），買方。分有追索權的和無追索權的二種。Company name共一百三十一頁商業銀行(shn y yn xn)工商企業A（債權人）A的客戶(k h)B（債務人）1.貨物賒銷2.賬款所有權3.資金融通4.貨款三方當事人的關系Company name共一百三十一頁主要業務程序賣方企業向銀

13、行提出申請和提交相關資料,銀行調查審核和確定授信額度;雙方簽訂代理融通合同,明確業務的具體類型;賣方銷售貨物或提供勞務,同時將收款通知(tngzh)送交客戶和協議行,銀行向企業提供融資;買方收到貨物或接受勞務后,即按約定期限付款;銀行收款后扣除費用后將余款付給賣方.Company name共一百三十一頁第三節 代理(dil)業務 代理收付業務(yw)注意事項 1確定代理收付款的事項范圍 2提供合法依據簽訂委托代理協議書 3確定手續費收取標準 4確定開展代理收付款業務所需組織宣傳費 5落實代收代付款項的具體經辦單位 6代理收付款結轉委托單位 Company name共一百三十一頁三、代理融通業務

14、 代理融通的概念和含義 代理融通又稱收買應收賬款或承購應收賬款，是商業銀行代理客戶(k h)收取應收賬款，并向其融通資金的業務。 第三節 代理(dil)業務 Company name共一百三十一頁第三節 代理(dil)業務代理融通業務的程序1企業向銀行提出申請2銀行進行業務調查3銀行與賒銷企業簽訂合同4實施代收賬款(zhn kun)和融通資金5代理融通業務結清Company name共一百三十一頁第三節 代理(dil)業務保理業務 保理即保付代理的簡稱，是商業銀行代理資金融通(rn tn)的典型業務，是由銀行與債權方簽署協議，債權方將在國內采取賒銷方式進行商品交易或提供勞務形成的應收賬款，轉讓

15、給保理銀行，由保理銀行對其提供綜合性金融服務。 Company name共一百三十一頁保理業務(yw)流程圖1Company name共一百三十一頁保理業務(yw)流程圖2Company name共一百三十一頁保理業務(yw)流程圖3Company name共一百三十一頁第三節 代理(dil)業務四、代理行業務指銀行的部分業務由指定的其他銀行代為辦理的業務形式。委托行與代理行代理業務內容五、其他代理業務代理催收欠款代理有價證券業務擔保見證代理保管代理會計事務(shw)代客理財Company name共一百三十一頁代理催收欠款銀行接收收款單位和個人的委托，對付款單位無理拖欠款項進行催款、清理，并

16、按催收的性質、金額、難易程度收取手續費的業務。代理有價證券業務銀行利用網點優勢，代委托單位發行國家債券、地方政府債券、企業債券、股票等；代理兌付，代理發放股息、紅利，代理有價證券買賣，代客辦理股票過戶等。擔保見證即銀行提供信用保證服務(fw)。內容：監督付款；保證付款；繳納保證金；投標簽證（履約擔保）。Company name共一百三十一頁代理保管銀行利用所擁有的保管箱、保管庫等完備的安全設施，接受客戶的委托，代為保管各種貴重物品、重要文件資料和有價證券的業務。主要(zhyo)形式：露封代保管、密封代保管、出租保管箱。代理會計業務如代客建章建制、受托編制預決算報告、受托審核、清理會計帳目、受聘

17、會計顧問、輔導培訓會計人員等。代客理財Company name共一百三十一頁第四節 咨詢顧問(gwn)業務 一、信息咨詢(zxn)業務 委托中介類信息咨詢 1技術貿易中介咨詢2資信咨詢 3專項調查咨詢 4委托常年咨詢顧問 Company name共一百三十一頁第四節 咨詢顧問(gwn)業務 一、信息咨詢業務 評估類信息咨詢 1工程項目評估 2企業(qy)信用等級評估 3驗證企業注冊資金Company name共一百三十一頁第四節 咨詢顧問(gwn)業務 二、資產(zchn)管理業務 類型固定回報型保本保息型保本分成型風險自擔型簡介委托方與受托方簽訂協議,不論受托方運作如何,均需向委托方支付固定

18、收益,不足部分受托方補足。雙方協議確定保底收益率,受托方保證委托方的保底收益,超出部分受托方按一定比例提取管理費。雙方協議,受托方保證委托方本金安全,盈利部分按協議提取管理費。雙方協議,委托方自擔風險,盈利部分絕大部分歸委托方,受托方只收取極少的管理費。Company name共一百三十一頁第四節 咨詢(zxn)顧問業務 三、財務顧問業務 財務顧問的定義 銀行為政府、企業等客戶(k h)的投融資、理財、重組購并等經濟活動提供金融咨詢、經濟分析和財務方案設計等有償收費性顧問服務。 Company name共一百三十一頁第四節 咨詢顧問(gwn)業務 三、財務顧問業務 財務顧問的特點(tdin)

19、1服務對象的廣泛性 2服務內容的多樣性 3服務的有償性4服務的專業性5服務的個性化6服務的品牌化Company name共一百三十一頁第四節 咨詢顧問(gwn)業務 三、財務顧問業務 銀行開展財務顧問業務的意義 1應對混業競爭格局2增加收入來源,改善利潤結構3競爭優質客戶(k h)的需要Company name共一百三十一頁第四節 咨詢(zxn)顧問業務 四、現金管理業務 客戶進行(jnxng)現金管理的目的 銀行提供現金管理服務的目的 現金管理的基本內容現金管理在商業銀行的運用前景 Company name共一百三十一頁第五節 銀行卡業務(yw)（一）概念商業銀行向公眾發行的具有存取現金、轉

20、賬結算、消費信貸等全部或部分功能的信用支付工具。國際(guj)上二大銀行卡國際(guj)組織：VISA和MASTERCARD我國，1985年最早的是中國銀行珠江卡Company name共一百三十一頁（二）銀行卡業務功能1.轉賬結算2.儲蓄3.匯兌：通存通兌現金4.消費信貸（三）種類1.信用卡：具有消費信貸功能的銀行卡。2.借記卡：“先存款(cn kun)、后消費”，無透支功能的銀行卡。又分轉賬卡、專用卡和儲值卡。Company name共一百三十一頁第六節 信托(xntu)業務（一）概念和特點指商業銀行作為受托人，接受財產所有者（委托人）的委托，將財產所有權轉移到商業銀行名下，由商業銀行按照

21、委托人的意愿(yyun)來管理、經營和處理該項財產（信托財產），財產收益歸委托人或其指定人（受益人）所有，商業銀行據此收取手續費，即信托報酬。相關當事人：委托人受托人受益人Company name共一百三十一頁特點：（1）財產權是信托行為成立的前提；（2）資產核算的他主性；（3）信托收益(shuy)計算的實績性；（4）信托財產的獨立性。Company name共一百三十一頁（二）種類1.信托存款：在約定期限按規定用途代為運營。2.信托貸款3.信托投資：運用信托存款、自有資金、發行債券所得資金，以投資者身份對生產經營企業進行投資。4.委托存款：由銀行信托機構按委托人指定的對象、用途自由使用和管理

22、的資金。5.委托貸款：銀行受托按指定的對象、用途、期限、利率(ll)和金額等發放借款，到期收回本息。6.委托投資Company name共一百三十一頁7.證券投資信托：運用信托資金投資于有價證券，將投資收益和本金償還給受益人，信托機構收取手續費的業務。8.公益基金信托：為公益事業，將專項基金委托銀行信托機構運營(ynyng)、生息，運營(ynyng)期間利用運營(ynyng)收益開展公益事業，不動用公益基金本金。9.動產和不動產信托10.個人信托11.公司信托Company name共一百三十一頁（三）管理原則1.法律契約原則：相關當事人之間的契約和法律保障。2.忠實原則：受托人遵守信托契約，

23、忠于委托人和受益人。否則，要受法律制裁。3.資金(zjn)獨立原則：信托資金(zjn)獨立銀行其他業務資金(zjn)而管理運用。4.審慎管理原則Company name共一百三十一頁第七節 租賃(zln)業務（一）概念財產所有者（出租人）按契約規定，將財產租讓給承租人使用，承租人根據契約按期繳納一定租金(zjn)給出租人。(二)種類1.融資性租賃2.經營性租賃3.綜合性租賃Company name共一百三十一頁融資性租賃出租人根據承租人的要求和選擇，與供貨方簽訂購買合同，支付貨款，然后與承租方訂立(dngl)租賃合同，將購買的設備出租給承租人使用，承租人按合同規定，分期向出租人交付租金。特征：

24、（1）設備使用權和所有權分離；（2）融資與融物相結合（借物還錢）；（3）租金分期歸流；（4）承租人具有一定選擇權。分類：按租賃方法分，有直接租賃、轉租賃和回租租賃按租賃的出資比例分，有單一租賃和杠桿租賃按租賃物資的財產性質分：有動產租賃和不動產租賃。Company name共一百三十一頁經營性租賃（操作性租賃或服務性租賃）一種由出租人提供維修管理等 售后服務的、可撤銷、不完全支付(zhf)的短期融資便利。特點：1）可撤銷；2）不完全支付；3）專業性強；4）租金較高。Company name共一百三十一頁綜合性租賃常與補償貿易、加工裝配、包銷、買方信貸、賣方信貸、信托投資等方式結合。例如，與補償

25、貿易結合，出租人把機器設備出租給承租人，由承租人使用(shyng)該設備生產出來的產品來償付租金。再如，與加工裝配相結合，承租人以租賃方式獲得設備的使用權，開展加工裝配業務，以加工費抵繳租金。Company name共一百三十一頁第五節 表外業務(yw) 一、表外業務概述(i sh) 表外業務的涵義及特點 （1）商業銀行表外業務的最突出特點是提供非資金的金融服務，資金與服務相分離。（2）表外業務形式多樣。（3）表外業務，特別是金融衍生工具類業務的金融杠桿性極高。（4）表外業務透明度低，監管難度大。Company name共一百三十一頁第五節 表外業務(yw) 一、表外業務概述 表外業務的分類

26、1根據風險標準分類 2根據性質和內容分類 貿易融通(rn tn)類業務 金融保證類業務 金融衍生類業務 Company name共一百三十一頁第五節 表外業務(yw) 一、表外業務概述 表外業務的發展與現狀 表外業務迅速發展的原因 （1）全球金融環境動蕩、風險加劇。（2）對銀行的監管進一步加強。（3）金融市場的結構發生重大變化(binhu)。（4）金融市場競爭加劇。（5）科技進步的推動。Company name共一百三十一頁第五節 表外業務(yw) 二、貿易融通類業務 銀行承兌業務 商業信用證 商業信用證是國際貿易結算中的一種重要方式，是由進口商請求當地銀行開出的一種證書，授權出口商所在地的另

27、一家銀行通知出口商，在符合信用證規定的條件下，愿意(yun y)承兌或付款承購出口商交來的匯票單據。 Company name共一百三十一頁信用證可以簡述為： 信用證是指開證行應開證申請人的要求(yoqi)并按其指示，或因其自身需要，向受益人開立的、載有確定金額的、在規定期限憑符合信用證條款的單據付款的書面保證文件。信用證的定義(dngy)Company name共一百三十一頁信用證的流程(lichng)Company name共一百三十一頁 信用證的特點(tdin)開證行負第一性的付款責任信用證是獨立的文件信用證業務處理的是單據(dnj)而不是貨物Company name共一百三十一頁信用證

28、的性質(xngzh)信用證的三角契約安排(Triangular Contractual Arrangement)1.買賣之間的銷售(xioshu)合同2.開證申請人與開證行之間的申請書3.開證行與受益人之間的跟單信用證。賣方收益人買方申請人開證行合同申請書信用證Company name共一百三十一頁信用證的當事人開證申請人開證行通知(tngzh)行受益人保兌行付款(f kun)行承兌行議付行償付行Company name共一百三十一頁中國銀行為進口商辦理信用證方式下的付款(f kun)流程Company name共一百三十一頁中國銀行(zhn u yn xn)為出口商辦理信用證方式下的付款流程

29、Company name共一百三十一頁信用證的內容(nirng)1. L/C(Letter of Credit )類型 2. L/C號碼 3. L/C的開證地點和日期 4. 有效日期和地點 5. 申請人 6. 受益人 7. 通知行 8. 金額 9. L/C的有效性 10.分批裝運 11.轉運 12.買方投保 13.裝運條款 14.貨物描述 15.規定單據 16.交單期限 17.通知指示 18.適用UCP600字樣跟單信用證統一慣例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，簡稱(jinchng)UCP）， 19. 頁數 20.開證

30、行簽字Company name共一百三十一頁 不可撤銷(chxio)信用證（Irrevocable credit） 信用證一經開出，在有效期內，不經有關當事人的同意不能隨意撤銷或修改的信用證就是不可撤銷信用證。可撤消信用證（Revocable credit） 開證行在開出信用證后，不經受益人同意就能隨意修改或撤銷的信用證就是可撤銷信用證。 信用證的種類(zhngli)Company name共一百三十一頁保兌信用證（Confirmed credit） 保兌信用證是指另外一家銀行接受開證行的要求，對其開出信用證承擔保證兌付的義務(yw)。不保兌信用證（unconfirmed credit） 不保

31、兌信用證是在開證行之外沒有另外的一家銀行承擔保證兌付的信用證。我國銀行開出的信用證都是不保兌信用證。 信用證的種類(zhngli)Company name共一百三十一頁即期付款(f kun)信用證（Sight Payment Credit） 可開立匯票也可不開立匯票，開立匯票，匯票的付款人一定是銀行，而不能是開證申請人。近年來廣泛使用。延期付款信用證（Deferred Payment Credit） 實質是無匯票的遠期信用證.特點：-常用于資本貨物;不需開立匯票,節省印花稅延期付款信用證與即期付款信用證都是付款信用證，區別體現在:即期付款信用證在交單時付款延期付款信用證在預定的到期日付款 信用

32、證的種類(zhngli)Company name共一百三十一頁信用證項下(xin xi)的融資打包放款（Packing Loan）指采用信用證結算方式的出口商憑收到的正本信用證作為還款憑據和抵押品向銀行申請的一種裝船前融資，主要用于對生產(shngchn)或收購商品開支及其他從屬費用的資金融通。出口信用證押匯賣方憑買方銀行開來的信用證將貨物發運后，按照信用證要求制作單據并提交其往來銀行要求議付，即以其出口單據為抵押，要求銀行提供在途資金融通，這種資金融通方式就叫押匯。 Company name共一百三十一頁提貨擔保收貨人與銀行共同或由銀行單獨向船公司出具(ch j)書面擔保，請其憑 以先行提貨

33、，保證日后及時補交正本提單，并負責繳付船公司的各項應收費用及賠償由此而可能遭受的損失。Company name共一百三十一頁中國銀行(zhn u yn xn)打包貸款業務流程Company name共一百三十一頁開證行所在國的政治經濟狀況開證行的資信狀況信用證條款(tiokun)是否符合國際慣例對物權的控制出口商的資信 出口信用證押匯的風險(fngxin)防范Company name共一百三十一頁單據審核(shnh)的基本原則合理小心地審單原則(yunz)遵循單據表面相符原則銀行審核單據化條件原則堅持銀行獨立審單原則堅持在合理時間內審單原則Company name共一百三十一頁指定銀行對單據不

34、符的處理方法退回單據修改(xigi)保留付款表提電提開證行對單據不符的處理方法(fngf)拒付征求申請人意見Company name共一百三十一頁開證行拒付(j f)時應做到在收到單據7日內以電訊方式或其它快速(kui s)方式通知交單行或受益人（如是由受益人直接交單）必須一次說明全部不符點拒付通知中要說明單據情況，是代為保存聽候處理還是已將全部單據退給交單人Company name共一百三十一頁案 例 1我某銀行按照日方開證行開出的信用證指示，在議付出口商全套單據后，將單據寄往開證行，并向開證行指定的償付行美方紐約某銀行索償款項(kunxing)。償付行按照開證行的指示及時向索匯行付款。開證

35、行收到單據后發現存在單證不符問題，開證行要求償付行向我銀行索要已付款項(kunxing)。問： （1）償付行是否會向我方銀行索要已付款項？（2）開證行的要求是否正確？應如何處理？Company name共一百三十一頁 開證行收到單據，發現存在不符點，在征求進口商同意后發出拒付電，上面注明：保留單據，聽候指示。交單行收到開證行拒付電后，又應出口商的要求，致電開證行要求開證行暫時保留單據，聽候交單行處理(chl)指示。這時，市場行情發生了變化，市場行情漲了，原來100美元一件的商品，現在110美元一件。進口商馬上找到開證行，同意接受不符點，要求付款贖單。開證行就憑進口商的全額付款放了單，開證行付款

36、給交單行，交單行又把錢給出口商入賬。可出口商不愿意了，通過交單行向開證行提出，你沒有保留單據聽候我處理，給我造成了損失，因為我已經把單據按110美元一件的價格轉賣給了第三方，所以你必須賠償我10%的差價損失。案 例 2Company name共一百三十一頁雙方把這個糾紛提交到國際商會銀行技術委員會專家(zhunji)小組，專家(zhunji)小組最后裁決開證行未按照國際慣例和自己的承諾辦事，應該賠償出口商的損失。最后，開證行和進口商各承擔了一半出口商遭受的差價損失。Company name共一百三十一頁某銀行應申請人的請求，在申請人交納100保證金的情況下，為其開立了一份不可撤銷的信用證，信用

37、證規定受益人需提交全套33海運提單。在信用證規定的單據到達開證行之前，貨物已到達了信用證指定港口。申請人要求開證行出具擔保提貨書。然后申請人憑副本發票和副本提單及擔保提貨書從船公司(n s)那里提走了貨物。一段時間后，開證行收到議付行寄來的單據，發現單據中并無信用證所要求的全套正本海運提單，代之以申請人簽發的貨物收據(cargo receipt)。開證行隨即將這一情況通知申請人，申請人稱同意接受貨物收據，并要求開證行對外付款。案 例 3Company name共一百三十一頁開證行以為既然有申請人的100的保證金，申請人又同意付款,自己又簽發了擔保提貨書，便根據申請人的要求對外付款。付款后數日，

38、另外一家公司持正本提單來到開證行，要求開證行對此提單付款。開證行這才意識到問題的嚴重性，但本著自身利益考慮，一邊對持單公司的要求不予理睬，一邊尋找申請人，但申請人已無蹤影。持單公司在得不到開證行對提單項下付款的情況下，隨即通過法院(fyun)起訴船公司,爾后船公司又手持開證行的擔保提貨書起訴開證行。經法院裁定，開證行敗訴。開證行被迫支付了該提單項下的款項，造成了信用證項下的雙重支付。Company name共一百三十一頁第五節 表外業務(yw) 三、金融保證(bozhng)類業務 備用信用證：為客戶的融資活動提供付款擔保 貸款承諾：信用額度 票據發行便利：銀行扮演企業短期票據的包銷商角色 保函

39、業務：分從屬性和獨立性保函 資產證券化 Company name共一百三十一頁資產(zchn)證券化流程圖Company name共一百三十一頁次貸證券化Company name共一百三十一頁備用(biyng)信用證與跟單商業信用證比較 功能不同：跟單商業信用證只是一種供受益人使用的付款機制；備用信用證則一般用來作為貨款收付的保證手段。適用范圍不同：跟單商業信用證主要適用于國際貨物買賣領域；備用信用證不僅大量使用于國際貿易領域，而且在國內商業交易中也廣為運用，已發展(fzhn)到適用于各種用途的融資工具。付款責任不同：在跟單商業信用證業務中，開證行的付款責任是第一性的；備用信用證的開立意圖實質

40、上是第二性的，具有銀行擔保的性質。 Company name共一百三十一頁備用信用證與跟單商業(shngy)信用證比較 二者所要求的單據不同：跟單商業信用證下，一般要求正本貨運單據；在備用信用證下，要求的單據既可以是貨運單據，也可以不是(b shi)貨運單據。二者的轉讓要求不同：信用證的轉讓實際上是信用證項下支款權的轉讓，可轉讓信用證只能轉讓一次；在備用信用證交易中，信用證轉讓通常是多次的全部轉讓。開立的主體要求不同：跟單商業信用證的開立者絕大多數情況下只能是銀行；備用信用證的開立者并不限于銀行，還可以是自然人、合伙組織、保險公司等非銀行機構。 Company name共一百三十一頁銀行保函與

41、備用(biyng)信用證的比較 銀行保函與備用(biyng)信用證的相同之處 定義和法律當事人基本相同使用目的相同性質相同 Company name共一百三十一頁銀行保函與備用(biyng)信用證的比較 銀行保函與備用信用證的不同之處銀行保函有從屬性保函和獨立性保函之分，備用信用證無此區分 適用的法律規范和國際慣例不同 開立方式不同：銀行獨立保函的開立可以采取直接保證和間接保證兩種方式生效條件不同：按照英美法的傳統理論(lln), 銀行提供獨立保函必須要有對價才能生效, 但開立備用信用證則不需要有對價即可生效。 兌付方式不同：備用信用證多，保函少融資作用不同：備用信用證強，保函弱單據要求不同：

42、索賠時提交匯票和違約證明文件要求不同 Company name共一百三十一頁四、金融衍生類業務五、我國商業銀行中間業務發展現狀、問題與措施（一）現狀我國：基本處于自發、盲目、單項開發、分散管理的發展狀態。 西方：大多都設有專門經營管理中間業務的綜合(zngh)部門。Company name共一百三十一頁（二）存在的問題1、思想認識上存在誤區2、服務手段相對滯后3、人才匱乏（三）措施1、制訂基本原則(yunz) 2、確立發展思路 3、打造發展環境 Company name共一百三十一頁（五）金融衍生工具業務1.遠期利率協議(forward rate agreements，簡稱FRA) 是一種建立

43、在交易雙方對未來一段時間利率走勢的預測存在差異的基礎上的遠期合約。是交易雙方約定在一定期限后以一個固定的遠期利率出借一定期限資金的利率協議。客戶與銀行在當前簽訂一項協議，對未來某一段時期內的利率水平予以約定，通俗地說，就是不管未來市場利率是多少，都要支付或收取約定利率的承諾。適合需要對未來的利率變動進行套期保值(bo zh)的、持有大金額外匯資金的機構客戶。Company name共一百三十一頁2.金融互換 金融互換 (Financial Swaps)是約定兩個或兩個以上當事人按照商定條件，在約定的時間內交換一系列現金流的合約(hyu)。 互換與掉期區別(1)合約與交易的區別掉期是指對不同期限

44、但金額相等的同種外匯作反向交易，沒有實質合約，不是衍生工具。而互換有實質合約，是一種衍生工具。(2)有無專門市場不同掉期在外匯市場上進行，本身沒有專門市場；而互換在專門的互換市場上進行交易。Company name共一百三十一頁3. 金融互換的前身(qinshn)平行貸款、背對背貸款Company name共一百三十一頁Company name共一百三十一頁金融互換的功能通過金融互換可在全球各市場之間進行套利(to l)，從而一方面降低籌資者的融資成本或提高投資者的資產收益，另一方面促進全球金融市場的一體化。可以管理資產負債組合中的利率風險和匯率風險。金融互換為表外業務，可以逃避外匯管制、利率

45、管制及稅收限制。Company name共一百三十一頁4. 金融互換種類 利率互換利率互換 (Interest Rate Swaps) 是指雙方同意在未來的一定期限內根據同種貨幣的同樣的名義本金交換現金流，其中一方的現金流根據浮動利率計算(j sun)出來，而另一方的現金流根據固定利率計算(j sun)。雙方進行利率互換的主要原因是雙方在固定利率和浮動利率市場上具有比較優勢。利率互換只交換利息差額，因此信用風險很小。Company name共一百三十一頁結果(ji gu)：Company name共一百三十一頁 貨幣互換貨幣互換 (Currency Swaps) 是將一種貨幣的本金和固定利息與

46、另一貨幣的等價本金和固定利息進行交換。貨幣互換的主要原因是雙方在各自國家中的金融市場上具有比較優勢。貨幣互換涉及到本金互換，因此(ync)當匯率變動很大時，雙方就將面臨一定的信用風險。當然這種風險仍比單純的貸款風險小得多。Company name共一百三十一頁結果(ji gu)：Company name共一百三十一頁中間業務和表外業務的概念中間業務和表外業務的聯系(linx)與區別中間業務的類型及其主要內容本 章 回 顧Company name共一百三十一頁復 習 思 考 題1中間業務與表外業務存在哪些區別和聯系？2開展中間業務對商業銀行(shn y yn xn)的意義何在？ Company

47、name共一百三十一頁Company name共一百三十一頁第二(d r)講 商業銀行國際業務管理國際業務是銀行傳統業務發展的延伸，都是為了適應市場的需要發展起來的。國際業務是指銀行開展的跨國界銀行業務，包括國際貿易(u j mo y)融資、國際貸款和外匯交易業務三大類。一、銀行業務國際化的原因1. 國際業務是國際貿易的延伸客戶從事國際貿易領域業務，相應地銀行也被要求提供與國際貿易有關的國際業務，并伴隨著國際貿易的發展而發展。Company name共一百三十一頁2. 國際資本的流動(lidng)20世紀60年代的利率和匯率相對穩定，金融市場流動性較高，國際清償力過剩。跨國公司大量過剩的資本在

48、國外積極尋求良好的投資場所，銀行也跟其后到投資場所設立分支機構為跨國公司提供金融服務。銀行到國外開拓市場這一動機從某種程度上說是防御性的，因為銀行希望通過這種方式強化與那些需要國際業務服務的國內公司的關系。3. 實現業務基礎的多樣化高效、快捷、低成本的國際銀行間的清算支付系統，為商業銀行開展國際業務，實現業務基礎多樣化創造了條件Company name共一百三十一頁二、國際貿易融資1. 出口信貸出口信貸是商業銀行為了支持國內商品與勞務出口而向國內出口商或國外進口商提供低息貸款的一種融資形式。（1）賣方信貸。它是由出口國銀行向本國出口商提供的中長期貸款。通常是在延期付款或賒銷的貿易方式中提供的。

49、按慣例進口商一般要支付15%的定金，因此銀行提供的貸款不會超過(chogu)出口商品總價值的85%。如果出口商申請貸款金額特別大，銀行可以牽頭組織銀團來提供貸款。由于賣方信貸的資金提供給出口商，出口商必然將利息打入商品價格里，這樣進口商就不易掌握商品的實際價值，增加了進出口商交易的難度，所以這種貸款方式較少。Company name共一百三十一頁（2）買方信貸它是由出口國銀行向國外進口商或進口國銀行提供的中長期貸款；也可以直接(zhji)由出口商所在地銀行貸給進口商所在地銀行，然后再由后者轉貸給進口商，進口商則以現匯付款方式付給出口商。由于買方信貸直接貸給進口商或進口商所在地銀行，進出口商在貿

50、易交易中不涉及信貸問題，這樣有利于進口商準確掌握商品實際價值，也有利于出口商專心致志組織貨源；對于銀行來說，也開拓了國際業務，因而受到進口商或其所在地銀行的歡迎。Company name共一百三十一頁2、進出口押匯融資（1）進口押匯融資它是指商業銀行為進口商開立信用證的過程。進出口商簽訂貿易合同后，進口商請求銀行向出口商保證付款的文件，即信用證。好處是，進口商可以減少資金占用時間，而出口商因有銀行保證付款的文件，可以接受延期付款的條件。（2）出口押匯它是指銀行對出口商提供的資金融通。當出口商依據貿易合同條款發貨后取得各種單據(dnj)（如提單、保險單和發票等）后，可根據有關條款向進口商開出匯票

51、，將匯票連同各種單據(dnj)向銀行申請貼現。這種國際業務具有貼現與匯款兩種的內容。Company name共一百三十一頁3、短期貿易貸款（1）信用貸款。它是給進出口商提供無擔保的商業貸款。 （2）出口打包貸款。它是指銀行憑信用證以出口商品為抵押向出口商提供的一種短期貸款。4、保理保理又稱應收賬款買斷業務，是指銀行或保理公司購買出口商的應收帳款從而取得貸款資金。在從事(cngsh)保理業務時，銀行一方面代替出口商向進口商收取貨款，另一方面又向出口商保證收款，因而在一定程度上對出口商的貨款收回給予保險。Company name共一百三十一頁保理的特點是：出口商將出口單據賣斷給銀行或保理公司，該機

52、構對出口商無追索權，從而承擔信貸風險。其次，銀行承擔資信調查、托收、催款中代辦會計處理手續，對出口商提供內容廣泛的金融服務。最后，對出口商來說，加快了資金周轉，節約了管理賒帳(sh zhn)的財務費用，但成本極高。對銀行來說，除了獲取一定手續費外，還可以獲得可觀的利息收入。因此，對那些不了解進口商或賒銷金額較大的出口商來說，保理業務是一項頗具吸引力的業務。Company name共一百三十一頁5、福費廷（forfeiting）福費廷是指在延期付款的大型設備貿易中，出口商把經進口商承兌的、期限在半年以上的遠期匯票，無追索權地出售給出口地銀行，提前取得現款。又稱包買票據。福費廷的特點是：出口商必須

53、與進口商協商，出口商簽發的遠期匯票必須經進口地銀行擔保。對銀行來說，銀行承擔此項業務可以獲取多項收入，如貼現利息、承擔費和罰款。對出口商來說，可以將票據包買的一切費用轉嫁給進口商，因而既能快速回收貨款，又能免受任何追索處罰，非常有利。對進口商來說，可以獲取較長時間的資金融通，但費用較高，且對有關的票據的轉讓缺乏(quf)控制權。可見，福費廷業務對進口商最不利，一般無法通過其他途徑獲得信貸時，才接受福費廷融資方式。金融市場上，福費廷已與遠期交易、期權、貨幣互換等結合起來，使其風險分散，吸引力增強，也便于銀行在這方面的投資。Company name共一百三十一頁三、國際貸款（一）國際貸款的特點1.

54、 風險較大。如國家風險，信用風險和市場風險等，因此銀行從事國際貸款時，必須了解外國的法律、稅收、會計和財政金融制度，政治經濟前景，外國政府對公司的所有權和參與公司的情況和程度(chngd)。2. 貸款數量較大。每一筆貸款業務都給銀行流動性帶來較大的壓力。3. 貸款限制條件少。銀行對國際貸款的用途不作明確的、特殊的的限制，借款人較為靈活使用貸款。4. 擔保人制。國際貸款通常由政府、國際機構組織等作為貸款擔保人，商品抵押擔保比較少見。大部分國際貸款需要當地中央政府、中央銀行、世界銀行等國際組織進行擔保。Company name共一百三十一頁（二）國際貸款類型1. 對外國公司貸款（1）對外國公司子公司的貸款。（2）項目招標貸款。（3）項目貸款。（4）國外買方融資。2. 對外國銀行的貸款（1）銀行同業存貸。（2）提供外匯資金。（3）對政府經營的銀行、政府機構及政府提供貸款。（4）有附屬抵押品擔保的銀行同業貸款。（5）備用(biyng)約定貸款。規模較少的銀行需要這種貸款。在金融市場動蕩不安時，市場很難接受規模較少的銀行，銀行就利用這種“支持性”貸款作為進入市場的跳板，直到他們被市場認可。Company name共一百三十一頁3、銀團貸款銀團貸款又稱辛迪加貸款（syndicated loans）,是由一家銀行牽頭，多家銀行參與，在一項貸款協議中按同一條件向同一個借款人發放的貸款。最大的好處