1、精選優質文檔-傾情為你奉上精選優質文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業專心-專注-專業精選優質文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業三一重工2012年度資產負債表水平分析一、資產負債表水平分析表的編制資產負債表水平分析表金額單位：人民幣千元項目 2012年2011年變動情況對總資產的影響（%）變動額變動率（%）流動資產：貨幣資金 9,631,11010,246,993-615,883-6.01 -1.20 交易性金融資產 80,88920,72760,162290.26 0.12 應收票據 1,706,7761,050,916655,86062.41 1.28 應收賬款 14,974,44611,3

2、04,8743,669,57232.46 7.15 預付款項 997,2531,977,117-979,864-49.56 -1.91 其他應收款 1,339,741783,861555,88070.92 1.08 存貨 10,511,3568,134,4092,376,94729.22 4.63 其他流動資產 641,576264,886376,690142.21 0.73 流動資產合計39,883,14733,783,7836,099,36418.05 11.89 非流動資產：可供出售金融資產 294,442294,4420.57 長期股權投資 310,413328,899-18,486-

3、5.62 -0.04 固定資產 14,917,39010,528,8394,388,55141.68 8.55 在建工程 3,168,6533,142,30626,3470.84 0.05 工程物資 682,0451,163,372-481,327-41.37 -0.94 無形資產 4,754,5692,159,9382,594,631120.13 5.06 開發支出 158,756912157,84417307.46 0.31 商譽 41,17841,1780.08 長期待攤費用 18,12216,0832,03912.68 0.004 遞延所得稅資產 183,710182,5861,124

4、0.62 0.002 其他非流動資產48,97548,9750.10 非流動資產合計24,578,25317,522,9357,055,31840.26 13.75 資產總計 64,461,40051,306,71813,154,68225.64 25.64 流動負債：短期借款 5,658,5649,502,134-3,843,570-40.45 -7.49 交易性金融負債 279,31236,463242,849666.01 0.47 應付票據 1,628,7782,603,483-974,705-37.44 -1.90 應付賬款 4,192,0644,066,825125,2393.08

5、0.24 預收款項 1,885,985892,120993,865111.40 1.94 應付職工薪酬 333,010309,39823,6127.63 0.05 應交稅費 374,4151,005,722-631,307-62.77 -1.23 應付利息 75,91969,2576,6629.62 0.01 應付股利100,000100,00000 0 其他應付款 6,503,0283,084,6063,418,422110.82 6.66 一年內到期的非流動負債 1,661,5861,461,792199,79413.67 0.39 流動負債合計22,692,66123,131,800-4

6、39,139-1.90 -0.86 非流動負債：長期借款 15,692,3116,680,3769,011,935134.90 17.56 應付債券 491,681490,0851,5960.33 0.003 長期應付款 50,03350,0330.10 預計負債194,780105,10889,67285.31 0.17 遞延所得稅負債 501,46440,581460,8831135.71 0.90 其他非流動負債 225,006105,158119,848113.97 0.23 非流動負債合計 17,155,2757,421,3089,733,967131.16 18.97 負債合計 3

7、9,847,93630,553,1089,294,82830.42 18.12 股東權益：股本 7,593,7067,593,70600 0 資本公積 2,8429,695-6,853-70.69 -0.01 盈余公積 2,242,9531,835,003407,95022.23 0.80 未分配利潤 13,358,62810,358,5933,000,03528.96 5.85 外幣報表折算差額 -178,715-134,283-44,432-0.09 歸屬于母公司股東權益合計 23,019,41419,662,7143,356,70017.07 6.54 少數股東權益 1,594,0501

8、,090,896503,15446.12 0.98 股東權益合計24,613,46420,753,6103,859,85418.60 7.52 負債和股東權益總計 64,461,40051,306,71813,154,68225.64 25.64 資產負債表變動情況的水平分析評價（一、）從投資或資產角度進行分析評價三一重工總資產本年度增加了13,154,682千元，增長幅度是25.64 %，三一重工在本年度的總資產的增長幅度較大，其中流動資產增長6,099,364千元，漲幅為18.05%，使總資產規模增長了11.89%。非流動資產增加7,055,318千元，漲幅為40.26 %，使總資產規模增

9、長了13.75%?？梢?，非流動資產的增長比率相對于流動資產來講較大，并且對總資產增長比率的貢獻也較大。三一重工的資產流動性有所下降。下面我們從流動資產和非流動資產兩個方面進行具體的分析。流動資產貨幣資金減少貨幣資金本期減少615,883千元，下降幅度為6.01%，導致總資產下降了1.20%.主要是貨幣資金當中其他貨幣資金中的人民幣項目減少導致的，雖然貨幣資金的下降幅度不大，但是貨幣資金占流動資產和總資產的比率較大，因此對企業的短期償債能力和總資產的影響較為顯著。交易性金融資產交易性金融資產本期增加60,162千元，上漲幅度為290.26%，主要是由于交易性權益工具和衍生金融工具的資產增值導致的，雖然大幅度上升，但是由于占總資產的比率很小，對總資產的影響較弱。應收票據增加 應收票據增加655,860千元，上漲幅度為62.41%，使總資產增加了1.28%，主要是銀行承兌匯票增加導致的。（4）應收賬款增加應收賬款增加3,669,572千元，上漲幅度為32.46%，使總資產增加了7.15%，是導致總資產增加的主要因素，應收賬款的大幅度增長說明營業利潤里有很大一部分無法收回，變成了壞賬。預付款項減少預付款項本期減少979,864千元，減少幅度為49.56 %，使總資產減少了1.91