1、模塊五 銀行承兌匯票規那么與操作技術工程一 銀行承兌匯票規那么與流轉程序工程二 承兌行的相關操作 工程三 持票人開戶行的相關操作票據規那么與操作技術 模塊五.工程一 銀行承兌匯票規那么與流轉程序 票據規那么與操作技術 模塊五工程一銀行承兌匯票的概念與特點銀行承兌匯票的款式與記載事項銀行承兌匯票的當事人與流轉程序工程一.一、銀行承兌匯票的概念與特點 1.銀行承兌匯票的概念 銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行懇求并經銀行審查贊同承兌，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發的商業匯票進展承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信譽支持。 票

2、據規那么與操作技術 模塊五.2.對銀行承兌匯票的了解1銀行承兌匯票是由銀行擔任承兌人，在商業匯票上簽章承諾付款的遠期匯票，是一種短期債務憑證，是一種可流通票據。2承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據行為。付款人在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認了對匯票的付款責任，并成為承兌人。3承兌人對承兌懇求人承兌，即是給了懇求人一個遠期信貸承諾，并向任一正當持票人保證，假設在匯票到期時懇求人的存款賬戶余額達不到匯票的金額，承兌人負有無條件支付的責任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超越六個月。票據規那么與操作技術 模塊五.3.銀行承兌匯票的特點 1無金額起點限制。2

3、銀行是主債務人。3出票人必需是在承兌銀行開立存款賬戶的法人。4只需根據購銷合同進展合法的商品買賣才干運用銀行承兌匯票，其它方面的結算，如勞務報酬、債務清償、資金借貸等不可采用此方式。5款期限最長達6個月。6持票人在匯票到期日前可以持票到銀行辦理貼現。7匯票有效期內可以轉讓。8對于購貨方而言，運用銀行承兌匯票無須付現，即完成了貨款的支付，等于從銀行處獲得了一筆本錢較低的資金，這也就是銀行承兌匯票的融資功能；對銷貨方而言，在銀行承兌匯票到期前，也可經過向銀行懇求貼現的方式，獲得資金。9持票人可持未到期的銀行承兌匯票經過背書轉讓給其他債務人。10只用于單位與單位之間；只能轉賬，不能支取現金。11同城

4、、異地均可運用。票據規那么與操作技術 模塊五.二、銀行承兌匯票的款式和記載事項1.銀行承兌匯票的款式2. 銀行承兌匯票的當事人 票據規那么與操作技術 模塊五.票據規那么與操作技術 模塊五銀行承兌匯票第一聯 .票據規那么與操作技術 模塊五銀行承兌匯票第二聯 .銀行承兌匯票第二聯反面票據規那么與操作技術 模塊五.票據規那么與操作技術 模塊五銀行承兌匯票第三聯 .2.銀行承兌匯票必需記載的事項根據和的規定，簽發銀行承兌匯票必需記載以下事項： 1闡明銀行承兌匯票的字樣。 2無條件支付的委托。 3確定的金額。 4付款人稱號。 5收款人稱號。 6出票日期 7出票人簽章。欠缺記載上述規定事項之一的，銀行承兌

5、匯票無效。票據規那么與操作技術 模塊五.票據規那么與操作技術 模塊五無條件支付的承諾出票金額付款人稱號收款人稱號出票人簽章出票日期闡明“銀行承兌匯票的字樣.三、銀行承兌匯票的相關規那么 1每張銀行承兌匯票金額不超越人民幣1000萬元整。2付款期限根據貿易合同確定，最長不超越6個月；提示付款期限自匯票到期日起10日。3出票人應于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。4承兌手續費按承兌金額的0.5收取，每筆缺乏人民幣10元的按10元收取。票據規那么與操作技術 模塊五.四、銀行承兌匯票的當事人普通來說，銀行承兌匯票的當事人包括出票人、收款人持票人、付

6、款人承兌人。假設銀行承兌匯票經過背書轉讓，那么當事人還應包括背書人和被背書人。1.出票人 出票人是指簽發銀行承兌匯票的單位。2.收款人 收款人是指收受銀行承兌匯票款項的單位。3.付款人 付款人是指向收款人支付銀行承兌匯票款項的人，銀行承兌匯票的付款人為承兌銀行。票據規那么與操作技術 模塊五.五、銀行承兌匯票的流轉程序 票據規那么與操作技術 模塊五.工程二 承兌行的相關操作 票據規那么與操作技術 模塊五工程二辦理匯票承兌到期收取票款支付匯票款項.案例 2007年3月10日，光大商貿購買北京宏勝商貿有限責任公司貨物，貨款150000元。北京宏勝商貿有限責任公司對光大商貿的資信情況還不甚了解，因此要

7、求以銀行承兌匯票進展結算。雙方簽署買賣合同時，在合同中注明采用銀行承兌匯票進展結算。光大商貿按合同規定簽發銀行承兌匯票，并經開戶行工行北京小街分理處承兌。光大商貿將經過承兌的銀行承兌匯票交予北京宏勝商貿有限責任公司。北京宏勝商貿有限責任公司在匯票到期前委托本人的開戶行工行科園分理處收取款項。雙方經過銀行承兌匯票這種結算方式，圓滿地完成了買賣。票據規那么與操作技術 模塊五.一、承兌行辦理匯票承兌的操作 1.出票人出票并懇求承兌 票據規那么與操作技術 模塊五.票據規那么與操作技術 模塊五填制完成的銀行承兌匯票 .2.承兌行接票及審查承兌行接票后，應仔細審查以下內容： 1銀行承兌匯票能否是一致印制的

8、憑證。 2必需記載的事項能否齊全；出票金額、出票日期、收款人稱號能否更改，其它記載事項的更改能否由原記載人簽章證明。 3出票人的簽章能否符合規定。 4銀行與付款人之間有無真實的委拜托款關系。 5出票人能否在本行開戶，匯票上記載的出票人稱號、賬號能否相符。 6出票人的資歷、資信、購銷合同和匯票上的記載內容能否符合規定。需求提供擔保的能否已提供擔保。票據規那么與操作技術 模塊五.3.簽署承兌協議 承兌銀行的信貸部門按照支付結算方法和有關規定審查贊同后，與出票人簽署銀行承兌協議一式三聯。其中第一聯和第二聯為正聯，由出票人和承兌行各執一聯；第三聯為副本。信貸部門將其中一聯及副本連同銀行承兌匯票第一、二

9、聯交會計部門。票據規那么與操作技術 模塊五.票據規那么與操作技術 模塊五.4.承兌及賬務處置 會計部門接到匯票和承兌協議后，應仔細審查。審核無誤后，在第一、二聯匯票上注明承兌協議編號，并在第二聯匯票“承兌行簽章處加蓋匯票公用章，并由授權的經辦人簽章。由出票人懇求承兌的，將第二聯匯票連同一聯承兌協議交給出票人；由持票人提示承兌的，將第二聯匯票交給持票人，一聯承兌協議交給出票人并按照規定向其收取承兌手續費。同時，根據第一聯匯票卡片填制銀行承兌匯票表外科目收入憑證，登記表外科目登記簿，并將第一聯匯票卡片和承兌協議副本專夾保管。對銀行承兌匯票登記簿的余額要經常與保管的第一聯匯票卡片進展核對，以保證金額

10、相符。 票據規那么與操作技術 模塊五.柜員匯票公用章中國工商銀行光大商貿財務公用章張三.借：活期存款光大公司 15,000 貸：保證金存款光大公司 15,000注：收取匯票金額10%的保證金。借：活期存款光大公司 75 貸：手續費收入 75收入：銀行承兌匯票票據規那么與操作技術 模塊五. 二、承兌銀行對匯票到期收取票款的處置 票據規那么與操作技術 模塊五承兌銀行應每天查看匯票的到期情況，對到期的匯票，應于到期日遇法定休假日順延向出票人收取票款。.借：保證金存款光大公司 15,000 活期存款 光大公司 ,000 貸：應解匯款及暫時存款 150,000票據規那么與操作技術 模塊五.三、承兌銀行支

11、付匯票款項的處置1)該匯票能否為本行承兌，與匯票卡片的號碼和記載事項能否相符。2)能否作成委托收款背書，背書轉讓的匯票其背書能否延續，簽章能否符合規定，背書運用粘單的能否按規定在粘接處簽章。3)委托收款憑證的記載事項能否與匯票記載的事項相符。 票據規那么與操作技術 模塊五.借：應解匯款及暫時存款 150,000 貸：轄內往來 150,000 付出：銀行承兌匯票票據規那么與操作技術 模塊五.工程三 持票人開戶行的相關操作票據規那么與操作技術 模塊五工程三受理匯票收到匯票款項.一、持票人開戶行受理匯票的處置 1.持票人委托收款 票據規那么與操作技術 模塊五.張三 財 務 公用章北京宏勝商貿有限責任

12、公司票據規那么與操作技術 模塊五.張三 財 務 公用章北京宏勝商貿有限責任公司票據規那么與操作技術 模塊五.2.持票人開戶行接票及審查 1匯票能否一致規定印制的憑證，能否超越提示付款期限。2匯票上填明的持票人能否在本行開戶。3出票人、承兌人的簽章能否符合規定；匯票正面能否記載“承兌字樣和承兌日期。4匯票必需記載的事項能否齊全，出票金額、出票日期、收款人稱號能否更改，其他記載事項的更改能否由原記載人簽章證明。5能否做成托收背書，背書轉讓的匯票背書能否延續，簽章能否符合規定，背書運用粘單的能否按規定在粘接處簽章。6托收憑證的記載事項能否與匯票記載的事項相符，托收憑證各聯次能否齊全。票據規那么與操作技術 模塊五.3.持票人開戶行辦理托收 審查無誤后，在托收憑證各聯上加蓋“銀行承兌匯票戳記，其他按照委托收款結算方式辦理：第一聯上加蓋業務公章作為回單交回給持票人；第二聯據以登記“發出托收憑證結算登記薄后專夾保管；第三聯加蓋帶有聯行行號的結算公用章，連同第四