1、物資采購、款項支付、費用報銷的操作流程（討論稿）為了提升公司的企業管理水平，完善各項管理制度，讓每位員工能更好地了解、明確公司對物資采購、款項支付、費用報銷的必要手續，特制定了此操作流程。一、物資采購申請流程(一)、零星材料（含辦公用品）采購采購申請1、 使用部門、倉庫或辦公室提出，采購部填寫“物資采購申請單”；2、 使用部門負責人、倉庫保管員或辦公室主任審核簽字；3、 采購部經理審核簽字；4、 總經理審批簽字；采購部填寫“物資采購申請單”倉庫保管員或辦公室主任審核簽字字采購部經理審核簽字總經理審批簽字付款申請5、 采購人員填寫“用款申請書”；6、 采購部門經理審核簽字；7、 財務部經理審核簽

2、字；8、 總經理審批簽字。采購人員填寫“用款申請書”采購部經理審核簽字字財務部經理審核簽字總經理審批簽字（二）、大宗原輔材料、零配件（含產品）采購采購申請1、采購部或倉庫提出，并填寫“采購申請單”或“采購定單”；2、采購部門經理或倉庫保管員在其申請單上審核簽字；3、技術部經理審核簽字；4、公司總經理審批簽字；采購人員填寫“采購申請單”采購部經理或倉庫保管員審核簽字字技術部經理審核簽字總經理審批簽字付款申請5、采購部人員填寫“用款申請書”；6、采購部經理審核簽字；7、購成品貨已到由品管部經理審核確認；8、財務部經理審核簽字；9、公司總經理審批簽字。采購人員填寫“用款申請書”品管部經理審核確認采購

3、部經理審核簽字字財務部經理審核簽字總經理審批簽字（三）、機器設備等固定資產的采購采購申請1、設備管理部門或使用部門提出，采購部填寫“采購申請單”；2、設備管理部門或使用部門負責人在其申請單上審批簽字；3、采購部經理審核簽字；4、技術部經理審核簽字；5，公司總經理審批簽字；6、董事長審批簽字。采購人員填寫“采購申請單”設備管理部門或使用部門負責人在其申請單上審批簽字采購部經理審核簽字技術部經理審核簽字公司總經理審批簽字董事長審批簽字付款申請7、采購人員填寫“用款申請書”；8、設備管理部門或使用部門負責人審批簽字；9、采購部經理審核簽字；10、財務部經理審核簽字；11、公司總經理審批簽字；12、董

4、事長審批簽字。采購人員填寫“用款申請書”設備管理部門或使用部門負責人審批簽字采購部經理審核簽字技術部經理審核簽字公司總經理審批簽字董事長審批簽字二、付款流程1、財務部根據審批后的“用款申請書”進行審核；對于付欠款的，須先由經管往來帳的會計確認該欠款的存在；2、款項支付需領款人簽名，并注明是現金還是其他票據；3、外來人員領取款項，一般要有本公司的相關人員陪同，確定其身份，簽名時，須填上身份證號碼，還要向對方索取發票、收款收據或其他的收款憑據。4、當特殊采購需要帶空白支票外出時，須填明對方收款單位，并加蓋“不得轉讓”章，限定其額度，限定報賬的時間。外來人員，本公司的相關人員陪同財務部審核“用款申請

5、書”外來人員領款人簽名，并留身份證號碼領款人簽名，并注明是現金還是其他票據向對方索取發票、收款收據當特殊采購需要帶空白支票外出時，須限額、限單位，限時并加蓋“不得轉讓”章注意：三、采購物資的報賬流程1、采購人員要及時將發票或對方的送貨單交倉庫保管員查驗，有增值稅專用發票將其抵扣聯，及時送財務部，給予認證抵扣；2、倉庫保管員根據收到的貨物填寫“入庫單”；3、采購人員取得的發票隨同入庫單交部門負責人簽字確認；4、再由公司總經理審批簽字；5、送交財務部簽收（收到發票在對方的簽收簿上簽名）入賬；采購人員要及時將發票或對方的送貨單交倉庫保管員查驗倉庫保管員根據收到的貨物填寫“入庫單”采購人員取得的發票隨

6、同入庫單交部門負責人簽字確認總經理審批發票簽字送交財務部發票簽收四、費用報銷流程1、經辦人員填制費用報銷單（包括差旅費報銷），需注明用途和費用發生的部門；2、由部門負責人審核簽字；3、由財務部經理審核簽字；4、再報公司總經理審批簽字；5、誰領款簽誰名，領款人與報銷人名字可以不一致。經辦人員填制費用報銷單部門負責人審核簽字財務部經理審核簽字公司總經理審批簽字注意：誰領款簽誰名，領款人與報銷人名字可以不一致五、借款流程1、借款人填制“借款單”；2、借款人所在部門負責人審批簽字；3、財務部經理審批簽字；4、公司總經理審批簽字；5、總經理借款由董事長審批，借款額度不超過5萬元。注意：1、借款人與領款人原則上要求一致。2、借款原則：“前帳不清，后帳不借”。 3、年末所有個人欠款，必須全部歸還。借款人填制“借款單”借款人所在部門負責人