1、圖1：增值稅一般納稅人資格認(rèn)定與轉(zhuǎn)正工作風(fēng)險警示圖崗 位：辦稅服務(wù)廳風(fēng)險提示：資料齊全的立即受理；資料不全的一次性告知。應(yīng)對措施：熟練掌握有關(guān)規(guī)定，對符合要求的，及時將認(rèn)定書傳遞到下一環(huán)節(jié)。受理申請服務(wù)電話監(jiān)督電話崗 位：稅源管理科、綜合業(yè)務(wù)科風(fēng)險提示：由兩人以上稅務(wù)人員組織稅務(wù)約談，進(jìn)行實地查驗，務(wù)必保證復(fù)印件與原件相符，實際情況屬實。應(yīng)對措施：嚴(yán)格按照增值稅一般納稅人申請認(rèn)定辦法辦理，加強(qiáng)兩個科室之間的協(xié)調(diào)，加強(qiáng)有關(guān)部門的監(jiān)督。資料審核、實地核查崗 位：稅源管理科科長、綜合業(yè)務(wù)科科長風(fēng)險提示：對納稅人的申請資料進(jìn)行復(fù)審，準(zhǔn)確無誤后簽署意見向下一環(huán)節(jié)傳遞。應(yīng)對措施：認(rèn)真聽取稅務(wù)人員和納稅人的

2、意見，加強(qiáng)審核。科長審核局長辦公會審批，主管局長簽署意見納稅人提出申請應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交的資料：（1）、法人代表和財務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證明；（2）、財務(wù)人員執(zhí)業(yè)資格證明(相應(yīng)的專業(yè)證書)；（3）、稅務(wù)登記證；（4）、營業(yè)執(zhí)照；（5）、銀行開戶許可證；（6）、驗資證明；（7）、經(jīng)營場地及主要生產(chǎn)、經(jīng)營設(shè)備所有權(quán)或使用權(quán)證明；（8）、稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他有關(guān)證件、資料。紅色、黃色、藍(lán)色分別代表A、B、C三個等級監(jiān)督電話：2116130 服務(wù)電話：2981902圖2：殘疾人就業(yè)優(yōu)惠審批風(fēng)險警示圖崗 位：辦稅服務(wù)廳風(fēng)險提示：資料齊全的立即受理；資料不全的一次性告知。應(yīng)對措施：熟練掌握殘疾人就業(yè)優(yōu)惠相關(guān)政策

3、，初步確認(rèn)是否符合要求。受理申請服務(wù)電話監(jiān)督電話崗 位：稅源管理科、綜合業(yè)務(wù)科風(fēng)險提示：由兩人以上稅務(wù)人員進(jìn)行實地查看，確保資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全。應(yīng)對措施：嚴(yán)格按照財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策的通知辦理，對企業(yè)需報送的資料確保完整齊全、嚴(yán)格審核。資料審核、實地核查崗 位：稅源管理科科長、綜合業(yè)務(wù)科科長風(fēng)險提示：對納稅人的申請資料進(jìn)行復(fù)審，確保資料信息的準(zhǔn)確性。應(yīng)對措施：按照相關(guān)政策嚴(yán)格把關(guān)，做好復(fù)審。科長審核局長辦公會審批，主管局長簽署意見紅色、黃色、藍(lán)色分別代表A、B、C三個等級監(jiān)督電話：2116130 服務(wù)電話：2981902圖3：個體工商戶

4、應(yīng)納稅額核定（調(diào)整）流程風(fēng)險警示圖崗 位：辦稅服務(wù)廳風(fēng)險提示：符合條件的立即受理，不符合要求的一次告知應(yīng)補(bǔ)正的內(nèi)容。應(yīng)對措施：熟悉個體工商戶定期定額管理暫行辦法，熟知要求納稅人提供的有關(guān)資料。受理申請崗 位：稅源管理科風(fēng)險提示：對納稅人的基本經(jīng)營信息采集準(zhǔn)確，核定的定額與同行業(yè)、同規(guī)模業(yè)戶有可比性。應(yīng)對措施：根據(jù)納稅人自報的生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行實地核查、比對。參照同行業(yè)、同規(guī)模業(yè)戶經(jīng)營情況及應(yīng)納稅收入額，組織有關(guān)人員對擬定的應(yīng)納稅收入額進(jìn)行集體評議。主管部門審核崗 位：綜合業(yè)務(wù)科風(fēng)險提示：審核定額核定程序是否符合規(guī)定，是否符合本局確定的按行業(yè)、分地域劃分的定期定額戶等級最低定額標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)對措施：熟練

5、掌握定額核定軟件的操作流程及定額核定程序。業(yè)務(wù)管理部門審核制作核定定額（調(diào)整）通知書送達(dá)納稅人紅色、黃色、藍(lán)色分別代表A、B、C三個等級監(jiān)督電話：2116130 服務(wù)電話：2115800圖4：停（復(fù)）業(yè)登記核準(zhǔn)流程風(fēng)險警示圖崗 位：辦稅服務(wù)廳風(fēng)險提示：符合條件的立即受理，不符合要求的一次告知應(yīng)補(bǔ)正的內(nèi)容。應(yīng)對措施：熟悉稅務(wù)登記管理辦法有關(guān)規(guī)定，熟知要求納稅人提供的有關(guān)資料。受理申請崗 位：稅源管理科風(fēng)險提示：是否清繳欠稅、滯納金和罰款，核對并收繳稅務(wù)證件及未使用的發(fā)票。（復(fù)業(yè)時及時發(fā)放有關(guān)證件）應(yīng)對措施：熟悉掌握稅務(wù)登記管理辦法、個體工商戶定期定額管理暫行辦法，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格審核。基層受理崗

6、 位：稅源管理科風(fēng)險提示：納稅人應(yīng)提供的資料是否齊全、填報準(zhǔn)確，需上繳的證件是否齊全。應(yīng)對措施：熟練掌握有關(guān)規(guī)定，熟悉有關(guān)程序，嚴(yán)格把關(guān)。業(yè)務(wù)主管部門審核制作有關(guān)表單，送達(dá)納稅人納稅人應(yīng)提供的資料（1）納稅人書面申請報告；（2）國稅稅務(wù)登記證正、副本；（3）發(fā)票領(lǐng)購簿及未使用的發(fā)票；（4）填報停業(yè)登記表和復(fù)業(yè)單證領(lǐng)取表；（5）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其它有關(guān)資料。紅色、黃色、藍(lán)色分別代表A、B、C三個等級監(jiān)督電話：2116130 服務(wù)電話：2115800圖5：延期申報核準(zhǔn)流程風(fēng)險警示圖崗 位：辦稅服務(wù)廳風(fēng)險提示：符合要求的立即受理，不符合要求的一次告知應(yīng)補(bǔ)正的內(nèi)容。應(yīng)對措施：熟悉稅收征收管理法有

7、關(guān)規(guī)定，熟知要求納稅人提供的有關(guān)資料及填寫要求 。 受理崗 位：稅源管理科風(fēng)險提示：各種表格填寫是否規(guī)范，延期理由是否符合法定條件，是否按規(guī)定核定了預(yù)繳稅款。應(yīng)對措施：熟悉相關(guān)政策依據(jù)，及時補(bǔ)錄征管信息系統(tǒng)。基層管理部門審核并簽署意見填制核準(zhǔn)延期申報通知書并送達(dá)納稅人納稅人應(yīng)提供的資料（1）填報延期申報申請審批表；（2）預(yù)繳稅款的完稅證明；（3）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其它有關(guān)資料。紅色、黃色、藍(lán)色分別代表A、B、C三個等級監(jiān)督電話：2116130 服務(wù)電話：2115800圖6：增值稅專用發(fā)票領(lǐng)購資格及最高開票限額的審批風(fēng)險警示圖受理一般納稅人申請崗 位：辦稅服務(wù)廳風(fēng)險提示：符合要求的立即受理，

8、不符合要求的一次告知應(yīng)補(bǔ)正的內(nèi)容。應(yīng)對措施：熟悉增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定有關(guān)規(guī)定，熟知要求納稅人提供的有關(guān)資料及填寫要求 。崗 位：稅源管理科風(fēng)險提示：證件資料是否齊全，填寫是否規(guī)范準(zhǔn)確。實地核查實際生產(chǎn)經(jīng)營情況與填報的信息是否一致，是否具備專用發(fā)票保管能力。應(yīng)對措施：熟悉掌握增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定，熟知相關(guān)辦理程序。基層審核崗 位：綜合業(yè)務(wù)科風(fēng)險提示：對納稅人基本情況進(jìn)行復(fù)查，重點(diǎn)是納稅人是否具備增值稅專用發(fā)票的保管、開具能力。應(yīng)對措施：熟悉掌握相關(guān)政策，嚴(yán)格審核把關(guān)。業(yè)務(wù)主管部門審批主管局長審批紅色、黃色、藍(lán)色分別代表A、B、C三個等級監(jiān)督電話：2116130 服務(wù)電話：2981902圖7：

9、 建立收支憑證粘貼簿、進(jìn)貨銷貨登記簿或使用稅控裝置的審批風(fēng)險警示圖崗 位：辦稅服務(wù)廳風(fēng)險提示：符合要求的立即受理，不符合要求的一次告知應(yīng)補(bǔ)正的內(nèi)容。應(yīng)對措施：熟悉稅收征收管理法及實施細(xì)則有關(guān)規(guī)定，熟知要求納稅人提供的有關(guān)資料及填寫要求 。受理申請崗 位：稅源管理科風(fēng)險提示：證件資料是否齊全，填寫是否規(guī)范準(zhǔn)確。實地核查實際生產(chǎn)經(jīng)營情況與填報的信息是否一致。應(yīng)對措施：熟悉掌握稅收征收管理法及實施細(xì)則有關(guān)規(guī)定，熟知相關(guān)辦理程序。基層審核崗 位：綜合業(yè)務(wù)科風(fēng)險提示：對納稅人基本情況進(jìn)行復(fù)查，確保手續(xù)齊全。應(yīng)對措施：熟悉掌握相關(guān)政策，嚴(yán)格審核把關(guān)。業(yè)務(wù)主管部門審批 紅色、黃色、藍(lán)色分別代表A、B、C三個

10、等級監(jiān)督電話：2116130 服務(wù)電話：2981902圖8:稅收保全及強(qiáng)制執(zhí)行措施流程風(fēng)險警示圖崗 位：稅源管理科風(fēng)險提示：是否符合采取稅收保全（強(qiáng)制執(zhí)行）措施的必備條件。應(yīng)對措施：熟悉稅收征管法相關(guān)規(guī)定，熟知采取措施所必須的條件和相關(guān)執(zhí)行程序。提請采取稅收保全（強(qiáng)制執(zhí)行）措施報經(jīng)區(qū)局局長批準(zhǔn)崗 位：稅源管理科風(fēng)險提示：手續(xù)是否齊全、條件是否充分。應(yīng)對措施：嚴(yán)格按照稅收征收管理法及實施細(xì)則的規(guī)定和程序執(zhí)行。采取稅收保全（強(qiáng)制請行）措施崗 位：稅源管理科風(fēng)險提示：及時在1日內(nèi)解除稅收保全。應(yīng)對措施：注意收到稅款或銀行轉(zhuǎn)回的完稅憑證日期，并注意限時解除。在規(guī)定期限內(nèi)繳納稅款的立即解除保全崗 位：稅源管理科風(fēng)險提示：是否及時告知納稅人在規(guī)定期間內(nèi)有向上一級稅務(wù)機(jī)關(guān)提起行政復(fù)議或直接提起行政訴訟的權(quán)利。應(yīng)對措施：熟悉行政利復(fù)議法和行政訴訟法，掌握相關(guān)流程。及時告知納稅人應(yīng)有的權(quán)利紅色、黃色、藍(lán)色分別代表A、B、C三個等級監(jiān)督電話：2116130 服務(wù)電話：2115800圖9：增值稅（企業(yè)所得稅）征收風(fēng)險警示圖崗 位：辦稅服務(wù)廳風(fēng)險提示：符合要求、填寫齊全的立即受理，不符合要求的一次告知應(yīng)補(bǔ)正的內(nèi)容。應(yīng)對措施：熟悉稅收征收管理法及