1、報損報廢流程 一：目的 規范商品日常管理，登記并銷毀無法銷售和無法退貨的破損商品，加快對問 題商品的處理速度，有效控制商品庫存和毛利。二：定義 在銷售過程中，因出現品質問題，影響正常銷售必須折價或廢棄的商品。 三：報損報廢范圍 ：1. 該商品確定為無法銷售的單品2. 商品已損壞3. 包裝破損且無法重新包裝的4. 空包裝5. 被盜四：報損報廢的職責倉庫：負責庫存產品的報損及報廢盤點及申請。五：工作流程5.1 報廢作業流程圖（見附件一）5.2 倉管應準時上報一個月未動庫存， 營運經理依倉管上報的數據及時反饋給公司的銷售部門，采購部及市場部，由市場部進行資源整合5.2 每月盤點后，對于須報廢之產品，

2、由倉管及時提報報廢申請單 ，說明 報廢原因及數量，交營業部經理審核，品保部、財會部會簽，最后依有關財 務核決權限規定（損失之認列類）進行核準。5.3 報損報廢單一式三聯，第一聯交填單部門，第二聯交品保部，第三聯交財 務部記賬。5.4 報廢申請單核準后，交倉管將商品運至銷毀點進行徹底銷毀。5.5 銷毀前應由倉管對銷毀商品進行盤點記錄， 同時，倉管員應對報廢品及時 進行處理，報廢時必須拍照，相關人員共同監毀。5.6 商品處理完后，由倉管部將照片連通報廢申請單訂在一起，并做好登記， 編號，然后存檔備查。單據存檔時間 :2 年。5.7 倉管應與當日將報損報廢商品的清單交帳務員及時進行系統帳務處理， 并

3、 同財務部共同銷賬，以確保雙方庫存數量一致性。5.8 商品因破損而要變價銷售，應由行政主管，倉庫主管，營運經理，總經理 共同核價才可以折價銷售，絕對不允許未經授權私自折價或者折價而未作記 錄。5.9 報損品如能銷售，銷售款由倉管填寫繳款單 ，交出納簽收，作相應 會計處理，同時繳款單及時寄回財會部，款項由出納及時劃回公司財 會部。5.10 每周倉庫記賬員要統計報損報廢商品總數量，總金額，報倉庫主管匯總并分析損耗原因并協同相關部門作出相應的預防措施，以便控制損耗六：注意事項1. 所有的報損商品都必須統一存放在固定區域內2. 所有的報損都必須有防損人員，收貨組人員及其他營業部人員共同執行3. 商品報

4、損必須每月按期進行七：附件1. 報廢申請表2. 報損申請表3. 報損報廢流程圖附件一：報損申請單報損申請單部門：年 月曰NO品名規格單位數量報損原因備注附件二：物料報廢申請表申請部門：申請日期：年 月曰物品編號物品名稱規格 型號數量單價入庫 時間出庫 時間備注報廢原因：申請報廢部門處理 意見部門主管年 月曰品管部意見 同意報廢處理 不同意報廢 處理品管部主管年 月曰財務部意見同意報廢處理不同意報廢處理財務部主管年月日副總經理意見同意報廢處理不同意報廢處理財務部主管年月日總經理意見同意報廢處理不同意報廢處理財務部主管年月日承辦單位倉管倉管營業部經理品保部、財會部 依財務核決權限 倉管及品保 帳務、財會部 倉管行政部倉管出納、財會部附件三：報廢報損作業流程圖流程圖清理報廢品相關文件及表單銷毀報廢申請單報損申請單提出報廢申請報廢處理計內賣