1、進口貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹進口貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹 上海2011年7月16日進口貿(mào)易融資產(chǎn)品進口貿(mào)易融資產(chǎn)品g授信開證（減免保證金開證）g提貨擔保（提單背書）g進口押匯g進口代付g進口應(yīng)付款融資g進口保理進口貿(mào)易融資涉及的規(guī)章制度進口貿(mào)易融資涉及的規(guī)章制度g渤海銀行信用證業(yè)務(wù)管理辦法g渤海銀行進口押匯管理辦法g渤海銀行進口代付業(yè)務(wù)管理辦法g渤海銀行國際貿(mào)易匯款融資管理辦法g渤海銀行國際保理業(yè)務(wù)管理辦法 渤海銀行進口保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程 g渤海銀行國際貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)專項管理辦法（未正式實施）進口貿(mào)易融資銀行風險進口貿(mào)易融資銀行風險g市場風險（匯率、利率、商品風險）g國家風險g信用風險（違約風險，挪用風險）g

2、操作風險g合規(guī)風險（法律風險） g欺詐風險進口貿(mào)易融資的特點進口貿(mào)易融資的特點 g有貿(mào)易背景g自償性：以貨物銷售款項作為還款來源，與企業(yè)未來的現(xiàn)金流匹配g短期：正常銷售周期，防止挪用貨款 進口押匯：一般不超過90天 進口代付：一般不超過90天,境外銀行代付超過90天屬于外債g對貨權(quán)的控制： 進口開證：全套正本提單 進口押匯：銀行取得貨物所有權(quán)(銀行取得信托收據(jù))g與國際結(jié)算方式相結(jié)合進口貿(mào)易融資與普通貸款相比的優(yōu)點進口貿(mào)易融資與普通貸款相比的優(yōu)點 g風險較小： 第一性還款來源 貨權(quán)的控制g資本資源占用較少g利用代理行的資金，融資成本低g能爭取相應(yīng)的國際結(jié)算業(yè)務(wù)g綜合收益較高進口貿(mào)易融資的要求進

3、口貿(mào)易融資的要求g對申請人資格的審查g必須納入全行公司業(yè)務(wù)授信流程統(tǒng)一管理g必須按授信批復(fù)的要求落實相應(yīng)擔保g應(yīng)使用總行統(tǒng)一下發(fā)的法律文本授信開證信用證的定義授信開證信用證的定義g信用證的定義：信用證系指開證行根據(jù)開證申請人的申請，向受益人開立的、保證在信用證有效期內(nèi)、憑符合信用證條款的單據(jù)付款/承兌的書面承諾。授信開證信用證流程圖授信開證信用證流程圖出口商（受益人）承運人進口商（開證申請人）議付行/通知行開證行買賣合同申請開證開出信用證通知信用證裝運交單議付寄單索匯通知到單贖單 承付提貨交付貨物授信開證授信開證g信用證的原則 獨立性原則：信用證獨立于進出口雙方的買賣合同；信用證是單據(jù)交易，銀

4、行只處理單據(jù)，不處理涉及的商品和服務(wù)；銀行對于單據(jù)的真?zhèn)巍⒂行缘让庳?對于單據(jù)的路途遺失免責； “相符交單”原則：只要受益人提交的單據(jù)沒有不符點，構(gòu)成“相符交單”，開證行必須承擔第一性付款責任。g開證行的責任：第一性的付款責任。g跟單信用證統(tǒng)一慣例 UCP600g國際備用證慣例ISP98的使用：不涉及貨物貿(mào)易，僅僅是銀行為企業(yè)出具的某種擔保行為授信開證授信管理授信開證授信管理g授信管理 綜合授信 收取全額開證保證金 部分使用授信額度，其余部分收取保證金 單筆授信 零風險開證（世界銀行請款的信用證、進出口銀行擔保的信用證等等） 授信開證保證金授信開證保證金g保證金： 活期保證金與定期保證金 保

5、證金的性質(zhì)：動產(chǎn)質(zhì)押 定期保證金與定期存單的區(qū)別 應(yīng)當與客戶書面約定保證金的金額、賬號、所對應(yīng)的信用證號等。 最高人民法院關(guān)于人民法院能否對信用證開證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問題的規(guī)定法釋19974號授信開證保證金授信開證保證金g保證金管理 100%保證金的進口開證業(yè)務(wù)，要求對開證保證金實行專戶管理，每筆保證金應(yīng)與信用證一一對應(yīng)，專款專用，不得挪作他用或提前支取（這不是一筆信用證開立一個保證金帳戶，是同一保證金帳號中的一一對應(yīng)關(guān)系）。 單筆單批的遠期信用證 ，保證金的比例不得低于開證金額的20%，其余部分要落實擔保措施。 進口保證金賬戶的開立遵循一個客戶同一幣種只開立一個賬戶。 g信用證保證金

6、應(yīng)專款專用，嚴禁將非保證金性質(zhì)的資金存放在保證金賬戶或協(xié)助客戶進行資金避險。授信開證運輸單據(jù)與貨權(quán)授信開證運輸單據(jù)與貨權(quán) g提單的性質(zhì)： 貨物收據(jù) 運輸合同 物權(quán)憑證g開證行控制貨權(quán)： 運輸單據(jù)為提單時：規(guī)定受益人提交全套正本提單（謹慎對待收貨人(consignee) 為申請人的提單）；或者當信用證規(guī)定1/3提單由受益人直接寄給申請人時，提單的收貨人為開證行或做成“憑開證行指示”（to order of issuing bank）。 對于其他運輸單據(jù)：規(guī)定收貨人為開證行。 多式聯(lián)運單據(jù)：如果最后一程是海運的，收貨人一欄可規(guī)定為“空白抬頭”（to order）并空白背書(blank endors

7、ed)，或者規(guī)定為“憑開證行指示”。授信開證開證行的風險授信開證開證行的風險g進口商的信用風險g遠期信用證風險（注意遠期期限與貨物銷售周期是否匹配）g進出口雙方相互勾結(jié)，開立無貿(mào)易背景的信用證以套取銀行資金。g貨物質(zhì)量存在瑕疵；或者進口貨物價格波動較大，如價格下跌過多，可能影響進口商償付開證行的能力和意愿（涉及打總貿(mào)易與期貨公司合作套保的需要）。g貨物未辦理保險，在運輸途中滅失。授信開證開證行的風險授信開證開證行的風險g合規(guī)性風險：外匯管理法規(guī)；反洗錢g法律風險：訴訟風險（國內(nèi)、涉外） 最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定 法 釋200513號g操作風險：舉例如下 未妥善保管好來單

8、；或者客戶未辦理付款/承兌手續(xù)就向其釋放單據(jù)； 未審出不符點對外付款后，申請人拒絕償付開證行； 對外拒付通知不符合UCP600規(guī)定：UCP600對拒付通知的要求：只能一次性提出拒付通知；必須明確表明拒付的意思；不符點必須明確，不能含糊；說明拒付后單據(jù)的處理方式；拒付時限的要求 （必須在收到單據(jù)次日起最多五個銀行工作日內(nèi)提出）。授信開證開證行的風險授信開證開證行的風險g受益人的欺詐風險g欺詐的認定：（司法解釋第8條） 受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)； 受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價值或與合同規(guī)定不符； 受益人和開證申請人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒有真實的基礎(chǔ)交易； 其他

9、進行信用證欺詐的情形。g“欺詐例外”原則：開證申請人、開證行或者其他利害關(guān)系人發(fā)現(xiàn)受益人有上述欺詐的情形，并認為將會給其造成難以彌補的損害時，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請中止支付信用證項下的款項。 授信開證開證行的風險授信開證開證行的風險g受益人的欺詐風險g法院拒絕止付的情況： 人民法院認定存在信用證欺詐的，應(yīng)當裁定中止支付或者判決終止支付信用證項下款項，但有下列情形之一的除外：（一）開證行的指定人、授權(quán)人已按照開證行的指令善意地進行了付款；（二）開證行或者其指定人、授權(quán)人已對信用證項下票據(jù)善意地作出了承兌；（三）保兌行善意地履行了付款義務(wù)；（四）議付行善意地進行了議付。授信開證開證行風險控制

10、授信開證開證行風險控制g做好對申請人的授信調(diào)查工作，了解其財務(wù)狀況、短期償債能力等，落實可靠擔保，防范信用風險。g應(yīng)謹慎開立期限在90天以上的遠期信用證。開立期限超過90天以上的遠期信用證，必須報備總行國際業(yè)務(wù)部批準后方可辦理，屬于短期外債管理范疇。開立期限在一年360天以上的遠期信用證屬資本項目，須報當?shù)赝鈪R管理部門逐筆審批后方可辦理。g遠期信用證向申請人釋放單據(jù)時一般應(yīng)要求其出具“信托收據(jù)”，明確開證行對單據(jù)及貨物的所有權(quán)和受益權(quán)，但目前我行僅僅對于在我行辦理進口信用證融資業(yè)務(wù)的客戶要求出具。g調(diào)查分析貿(mào)易背景：關(guān)聯(lián)企業(yè)；進口商品不屬于申請人的經(jīng)營范圍；無運輸單據(jù)，只要求提交貨物收據(jù)；貨物

11、在境外周轉(zhuǎn)，不入境（轉(zhuǎn)口貿(mào)易）；開新證，還舊證等。授信開證開證行風險控制授信開證開證行風險控制g進口商品種類、價格的審查：重點關(guān)注熱門商品、價格波動大的商品、特殊商品（許可證商品、“三廢”商品）。g對于大額商品，應(yīng)當落實專人負責，必要時要求存入指定倉庫以進行監(jiān)管（結(jié)合供應(yīng)鏈融資及未來貨權(quán)質(zhì)押業(yè)務(wù)）。 g防范欺詐風險： 建議進口商采用FOB的價格術(shù)語，由進口商租船定艙。 信用證條款： 要求提交第三方出具的檢驗證書（如SGS）； 受益人裝船后應(yīng)立即將裝運詳情如提單號、船名、航次等通知開證行，以便通過有關(guān)渠道查詢（在班輪的情況下）； 為防范受益人欺詐風險，及時取得法院的止付令，對于金額較大、進出口雙

12、方初次交易或者可能出現(xiàn)欺詐情形的交易，建議開立由開證行付款（即期）或遲期付款（遠期）（available with issuing bank by payment or deferred payment）的信用證，不要規(guī)定指定銀行，防止出現(xiàn)善意第三人。 授信開證開證行風險控制授信開證開證行風險控制g以CIF、CIP成交的，信用證要求提交保險單據(jù)；以FOB，CFR成交的，要求進口商投保。g為防范風險，對于非全額保證金開立的信用證，如涉及以下內(nèi)容的修改，應(yīng)當經(jīng)相關(guān)部門審批，必要時應(yīng)追加相應(yīng)擔保：如延長效期、增加金額、付款期限的變更（即期更改為遠期或付款期延長）、貨物品名完全變更（需要提交修改后的合

13、同或補充協(xié)議）、貨權(quán)運輸單據(jù)的修改（如全套正本提單修改為2/3提單等）。 提貨擔保提貨擔保 g提貨擔保是指貨物到達港口但開證行仍未收到提單等單據(jù)時，為不耽誤提貨，銀行應(yīng)申請人要求向船公司出具的書面擔保，請其憑以先行放貨，保證日后及時補交正本提單，并負責繳付船公司的各項應(yīng)收費用及賠償由此而可能遭受的損失。提貨擔保適用條件提貨擔保適用條件g提貨擔保適用于近洋運輸。g提貨擔保只適用于進口信用證業(yè)務(wù)。g信用證要求受益人提交全套正本海運提單。 提貨擔保開證行的風險提貨擔保開證行的風險 g擔保金額和期限的不確定性。g開證行失去貨權(quán)。g開證行失去對不符點單據(jù)拒付的權(quán)利。g欺詐風險：如申請人偽造提單傳真件，冒

14、領(lǐng)他人貨物；或者所提貨物不屬于該信用證等。g申請人不及時用正本提單換回擔保函。提貨擔保開證行風險控制提貨擔保開證行風險控制g申請人應(yīng)向我行提供反擔保或信托收據(jù)：即期信用證應(yīng)落實全額保證金；遠期信用證應(yīng)落實全額擔保或書面承諾在付款前交足保證金，落實相應(yīng)擔保 。g申請人應(yīng)當在“提貨擔保申請書”中聲明放棄單據(jù)中的所有不符點，同時承諾不因貨物質(zhì)量問題等拒付信用證下款項。 g必須審核副本發(fā)票、副本提單和船公司出具的貨物到港通知書（如有）。g根據(jù)信用證條款我行無法掌握全套貨權(quán)單據(jù)時，例如1/3正本提單直寄開證申請人等，不能辦理擔保提貨。 g到單以后，應(yīng)要求申請人及時向船公司換回提貨擔保函，必要時由開證行自

15、行換回擔保函。 提貨擔保開證行風險控制提貨擔保開證行風險控制g申請人應(yīng)向我行提供反擔保或信托收據(jù)：即期信用證應(yīng)落實全額保證金；遠期信用證應(yīng)落實全額擔保或書面承諾在付款前交足保證金，落實相應(yīng)擔保 。g申請人應(yīng)當在“提貨擔保申請書”中聲明放棄單據(jù)中的所有不符點，同時承諾不因貨物質(zhì)量問題等拒付信用證下款項。 g必須審核副本發(fā)票、副本提單和船公司出具的貨物到港通知書（如有）。g根據(jù)信用證條款我行無法掌握全套貨權(quán)單據(jù)時，例如1/3正本提單直寄開證申請人等，不能辦理擔保提貨。 g到單以后，應(yīng)要求申請人及時向船公司換回提貨擔保函，必要時由開證行自行換回擔保函。 提單背書提單背書 g進口信用證業(yè)務(wù)涉及近洋運輸

16、時，經(jīng)常發(fā)生貨物到港后而單據(jù)仍在銀行間流轉(zhuǎn)的情況。申請人為不耽誤提貨，同時開證行又想控制貨權(quán)，常常在信用證中規(guī)定：提單的收貨人為“憑開證行指示（to order of the issuing bank）”，同時1/3正本提單由受益人在裝運后直接寄給申請人。申請人收到提單后，向開證行申請敘做“提單背書”以便向船公司提取貨物。g開證行背書后，失去對信用證下不符點單據(jù)進行拒付的權(quán)利。進口押匯定義進口押匯定義g進口押匯是指進口押匯申請人與銀行書面約定將其在單據(jù)以及單據(jù)代表的貨物上所具有的一切權(quán)利包括所有權(quán)轉(zhuǎn)移給銀行作為對銀行債務(wù)的擔保，并應(yīng)銀行要求提供其他擔保措施，在此條件下銀行代申請人對外支付進口貨

17、款，申請人在約定期限內(nèi)償還銀行的上述款項以及由此產(chǎn)生的利息、傭金、費用、逾期罰息等。g我行辦理的進口押匯包括進口信用證押匯和進口代收押匯。 進口押匯流程圖進口押匯流程圖押匯銀行承運人進口商（押匯申請人）議付行/托收行國內(nèi)買方進口押匯合同回籠款項寄單索匯憑信托收據(jù)釋放單據(jù)提貨銷售歸還押匯用押匯款償付進口押匯境外銀行進口押匯的法律性質(zhì)進口押匯境外銀行進口押匯的法律性質(zhì) g英國和香港：質(zhì)押g臺灣地區(qū)：信托占有g(shù)美國：動產(chǎn)擔保交易制度,擔保利益進口押匯我國銀行進口押匯的法律性質(zhì)進口押匯我國銀行進口押匯的法律性質(zhì)g所有權(quán)移轉(zhuǎn) + 信托關(guān)系的設(shè)立 所有權(quán)移轉(zhuǎn)：進口商把單據(jù)和貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給銀行。 信托關(guān)

18、系的設(shè)立：銀行通過信托收據(jù)將單據(jù)和貨物信托給進口商，銀行作為委托人和受益人，進口商作為受托人。g中華人民共和國信托法 進口押匯信托收據(jù)進口押匯信托收據(jù)g信托收據(jù)是進口商向銀行出具的收據(jù)，在承認將單據(jù)及其代表貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行的同時，作為受托人代銀行持有單據(jù)及其所代表的貨物，代銀行處理有關(guān)貨物，包括貨物的運輸、儲存、加工、保險及出售等，及信托持有貨物出售后的款項，及時將銷售款項用于償還押匯項下本息和費用，或按照銀行的指示付入銀行指定的賬戶。進口押匯信托收據(jù)進口押匯信托收據(jù)g需要客戶提交信托收據(jù)的進口貿(mào)易融資產(chǎn)品 遠期信用證下釋放單據(jù)（建議） 提貨擔保（提單背書） 進口押匯 進口代付 貨到付款

19、的匯款融資（建議）進口押匯信托收據(jù)進口押匯信托收據(jù)g信托關(guān)系設(shè)定對銀行的好處： 申請人發(fā)生破產(chǎn)時，信托收據(jù)項下之貨物不作為破產(chǎn)財產(chǎn)。 銀行享有信托法賦予的撤銷權(quán)和追及權(quán)。進口押匯特點進口押匯特點 g進口押匯是自償性的融資業(yè)務(wù)，開證申請人對進口貨物進行加工并銷售后，以所得款項來償還開證行。g進口押匯是短期的融資業(yè)務(wù)，一般不超過90天。g信用證下的進口押匯不同于開證行的被動墊款。g進口押匯業(yè)務(wù)中，單據(jù)及其代表的貨物只是“附屬擔保”，如果申請人資信欠佳，開證行還常常要求其提供其他形式的擔保。進口押匯銀行的風險進口押匯銀行的風險g申請人的信用風險：挪用風險g受益人的欺詐風險g貨物的市場風險：如果進口貨

20、物屬于容易腐爛變質(zhì)或市場價格波動大的商品，或者銷路不暢時，勢必對申請人的還款能力造成影響。g對進口貨物失去控制的風險： 進口原料、半成品和制成品等庫存商品作為集合物，因生產(chǎn)銷售而流動不息，很難予以確定。 可能與進口商的其他貨物相混同。g銷售回籠款項未匯入指定賬戶，或與受托人其他賬戶資金相混同。進口押匯銀行的風險進口押匯銀行的風險g法律風險：法院對進口押匯法律性質(zhì)的態(tài)度不明確，銀行享有的是擔保權(quán)益還是所有權(quán)？ 渤海實業(yè)銀行青島分行訴青島中宇公司案g合規(guī)風險：外匯管理g無法對抗善意第三人,尤其是善意買受人。g我國信托法對于信托采登記生效主義，但未明確應(yīng)當?shù)怯浀呢敭a(chǎn)的種類，這就使得開證行在從事進口押

21、匯業(yè)務(wù)時，可能存在一定的不確定性風險。進口押匯銀行風險控制進口押匯銀行風險控制g國外寄來的單據(jù)中原則上應(yīng)包括代表貨物權(quán)利憑證的全套物權(quán)單據(jù)（僅僅有提單是代表物權(quán)憑證）。g進口信用證項下,單據(jù)經(jīng)我行審核有不符點，押匯申請人應(yīng)書面明確放棄提出不符點的權(quán)利。 g進口貨物為市場適銷的商品，進口貨物和手續(xù)符合國家有關(guān)政策； 對價格波動大的商品謹慎辦理；機器設(shè)備等不宜辦理。g進口押匯申請人應(yīng)具備完善的付匯手續(xù)，取得相應(yīng)的付匯資格。g進口押匯申請書、信托收據(jù)、進口押匯合同應(yīng)使用我行法律部門下發(fā)的標準文本。進口押匯銀行風險控制進口押匯銀行風險控制g進口押匯的最高金額應(yīng)不超過國外來單的總金額，押匯款的用途僅限于

22、對外付款，不得挪做他用。g進口押匯期限： 押匯天數(shù)一般應(yīng)掌握在90天（含）以內(nèi)，原則上不得展期。如若展期，只能展期一次。 超過90天以上（含展期）的進口押匯須報總行國際業(yè)務(wù)部審批。 g遠期信用證原則上不應(yīng)再辦理進口押匯，如若辦理應(yīng)在承兌放單時提交進口押匯申請并報總行國際業(yè)務(wù)部審批（有明確授信批復(fù)的除外）；代收D/A不應(yīng)辦理進口押匯。g代理進口的，應(yīng)得到委托方的授權(quán)。進口押匯可能的方式：浮動抵押進口押匯可能的方式：浮動抵押g浮動抵押，是指權(quán)利人以現(xiàn)有的和將有的全部財產(chǎn)或者部分財產(chǎn)為其債務(wù)提供擔保。債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就約定實現(xiàn)抵押權(quán)時的動產(chǎn)優(yōu)先受償

23、。 g我國物權(quán)法第一百八十一條對浮動抵押作了明文規(guī)定：經(jīng)當事人書面協(xié)議，企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就實現(xiàn)抵押權(quán)時的動產(chǎn)優(yōu)先受償。 進口押匯可能的方式：浮動抵押進口押匯可能的方式：浮動抵押g可以對特定財產(chǎn)進行抵押。g可以對將來的財產(chǎn)進行抵押。g可以防范進口貨物由于生產(chǎn)、加工、銷售而導(dǎo)致的無法予以確定的風險。g向抵押人住所地的工商行政管理部門辦理登記 ，可以對抗第三人，但不得對抗正常經(jīng)營活動中已支付合理價款并取得抵押財產(chǎn)的買受人。g物權(quán)法對物保和人保競合的規(guī)定。進口代

24、付進口代付g進口代付是指在進口信用證、進口代收和T/T貨到付款項下，我行根據(jù)進口商的資信狀況，應(yīng)進口商的要求，授權(quán)另外一家銀行（簡稱“代付行”）即期代理付款給進口信用證項下的議付行或受益人或其指定人、或進口代收項下的托收行/出口商、或T/T貨到付款項下的收款人，我行在確定的到期日向代付行支付其所墊款項的本金、利息及相關(guān)費用，即利用代付行資金為我行客戶提供的一種短期貿(mào)易融資。進口代付流程圖（進口信用證和進口代收）進口代付流程圖（進口信用證和進口代收）開證行/代收行承運人進口商（代付申請人）代付行國內(nèi)買方進口代付合同回籠款項代付融資協(xié)議(憑信托收據(jù)釋放單據(jù))提貨銷售歸還代付款項議付行/托收行寄單索

25、匯詢價付款還款付款指示進口代付適用的結(jié)算方式進口代付適用的結(jié)算方式g我行可以敘做進口代付業(yè)務(wù)的國際結(jié)算方式包括 即期信用證 假遠期信用證：開證行開立遠期信用證，規(guī)定議付行可即期向償付行（代付行）索償，開證行到期向代付行付款。 D/P即期項下進口代收 T/T項下貨到付款進口代付性質(zhì)進口代付性質(zhì)g進口代付業(yè)務(wù)是我行利用代付行資金進行短期資金融通的一種貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，我行對代付行承擔著第一性還款責任。進口代付銀行的風險進口代付銀行的風險g基本原理與進口押匯相同進口代付銀行風險控制進口代付銀行風險控制g在進口信用證項下，國外銀行寄來的單據(jù)中原則上應(yīng)包括代表貨物權(quán)利憑證的全套物權(quán)單據(jù)。g在進口代收項下，國

26、外銀行寄來的單據(jù)中原則上應(yīng)包括代表貨物權(quán)利憑證的全套物權(quán)單據(jù)和進口商同意付款的書面文件。g在T/T貨到付款項下，必須有正本中華人民共和國海關(guān)進口貨物報關(guān)單和進口貨物報關(guān)單核查情況。g進口信用證項下的單據(jù)經(jīng)我行審核有不符點的，在辦理進口代付時，開證申請人必須提供明確放棄不符點并同意付款的書面文件。 進口代付銀行風險控制進口代付銀行風險控制g被動墊款不得辦理進口代付業(yè)務(wù)。g進口代付申請書、進口代付額度協(xié)議應(yīng)使用我行法律部門下發(fā)的標準文本。 g進口代付業(yè)務(wù)的金額：在進口信用證和進口代收項下，進口代付的最高金額不得超過國外來單的總金額。在T/T貨到付款項下，進口代付的最高金額不得超過中華人民共和國海關(guān)

27、進口貨物報關(guān)單上所列明的總金額。進口代付的用途僅限于對外付款，不得挪做他用。 進口代付銀行風險控制進口代付銀行風險控制g進口代付期限 進口代付期限與原進口信用證期限合計不得超過90天（含90天）；進口代付期限超過90天的，納入全行短期外債指標管理，各分行須通過各行的國際業(yè)務(wù)部上報總行國際業(yè)務(wù)部備案后方可辦理（境內(nèi)他行的代付例外）； 一般遠期信用證不再辦理進口代付，如需要須報總行國際業(yè)務(wù)部審批（有明確授信批復(fù)的除外）。 g強調(diào)：選擇國外銀行或中資銀行國外分行做為代付行的必須納入全行的短期外債管理，應(yīng)當報總行國際業(yè)務(wù)部審批。進口應(yīng)付款融資定義進口應(yīng)付款融資定義g進口應(yīng)付款融資是指在貿(mào)易匯款項下我行

28、根據(jù)申請人的要求,由我行代其支付進口應(yīng)付款項的一種有追索權(quán)的短期融資業(yè)務(wù)。進口應(yīng)付款融資銀行的風險進口應(yīng)付款融資銀行的風險g失去對貨權(quán)的控制g合規(guī)性風險：外匯管理規(guī)定g貿(mào)易背景的確定（貨到匯款項下融資除外）g申請人的信用風險g原則上不能做預(yù)付款融資，建議只做貨到付款進口應(yīng)付款融資銀行風險控制進口應(yīng)付款融資銀行風險控制g申請人的資格認定 1.申請人為依法辦理工商登記或其它執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得工商營業(yè)執(zhí)照或其他執(zhí)業(yè)證明，并按照商務(wù)主管部門的規(guī)定，取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的經(jīng)營單位。 2.資信狀況和經(jīng)營效益良好，無不良記錄的經(jīng)營單位。 3.申請人在我行開有基本存款帳戶或一般帳戶，具有一定規(guī)模的結(jié)算量，年進出口規(guī)

29、模在500萬美元以上。 4.申請人經(jīng)常在我行辦理進出口單證及匯款業(yè)務(wù)。g進口應(yīng)付款融資的條件 進口手續(xù)符合國家有關(guān)政策，貿(mào)易背景真實，且申請人銷售情況穩(wěn)定。 申請人應(yīng)有完備的匯款手續(xù)。進口應(yīng)付款融資銀行風險控制進口應(yīng)付款融資銀行風險控制g辦理進口應(yīng)付款融資業(yè)務(wù)時調(diào)查重點 1.進口商品適銷性及價格合理性 2.所有單據(jù)的真實性、有效性、合法性 3.融資金額、期限的合理性 4.國內(nèi)最終用戶的情況g融資金額原則上不超過所提交單據(jù)金額的80%。g融資期限應(yīng)與應(yīng)付款的帳期相匹配。原則上不得展期，如若展期，只能展期一次，展期期限不得超過原期限的一半。g客戶向我行提交國際貿(mào)易匯款項下進口應(yīng)付款業(yè)務(wù)融資申請書；

30、我行應(yīng)與客戶簽訂國際貿(mào)易匯款進口應(yīng)付款業(yè)務(wù)融資協(xié)議書。進口應(yīng)付款融資銀行風險防范建議進口應(yīng)付款融資銀行風險防范建議g監(jiān)控融資款項，應(yīng)用作對外支付。g慎做預(yù)付貨款項下的融資。g對于大額融資，建議限于T/T貨到匯款項下，要求客戶提交正本報關(guān)單據(jù)并上網(wǎng)核查，同時要求其提交信托收據(jù)，將貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移給銀行。進口保理國際保理概述進口保理國際保理概述g國際保理是指是賣方（出口商）在采用賒銷（O/A）、承兌交單（D/A）等信用方式向債務(wù)人（進口商）銷售貨物時，由出口保理商（在賣方所在國與賣方簽有協(xié)議的保理商）和進口保理商（在債務(wù)人所在國與出口保理商簽有協(xié)議的保理商）共同提供的一項集商業(yè)資信調(diào)查，應(yīng)收賬款催收與管理，信用風險控制及貿(mào)易融資于一體的綜合性金融服務(wù)。gFCI：國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則 （GRIF）g我行采用雙保理機制（進出口雙向）。g保理的核心：債權(quán)（應(yīng)收賬款）的轉(zhuǎn)讓g保理商只負責進口商的信用風險，對貿(mào)易糾紛和欺詐免責。進口保理保理業(yè)務(wù)流程進口保理保理業(yè)務(wù)流程1.訂立合同2 查詢額度 7.出貨并寄出單據(jù) 3.申請額度4.資信調(diào)查 5.核準額度8.債權(quán)轉(zhuǎn)移9.預(yù)付貨款 10.債權(quán)轉(zhuǎn)移11.通知付款6.簽約12.到期付款13.支付貨款14.支付尾款進口保理商IF出口商出口保理商EF進口商進口保理國際保理商的服務(wù)范圍進口保理國際保