1、工程預(yù)結(jié)算審核作業(yè)指引編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人 審核人批準(zhǔn)人5.目的1.1 通過工程預(yù)算審批流程，對于工程造價確實(shí)認(rèn)起到審核、監(jiān)督、有效控制等作用。1.2 標(biāo)準(zhǔn)工程結(jié)算的編制及審核程序，確保工程結(jié)算工作的標(biāo)準(zhǔn)性和及時性，提高工程結(jié)算工作的效率,防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，合理地確定工程造價，總結(jié)各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，為工程本錢后評估工作提供依據(jù)。5.適用范圍2.1 納入工程預(yù)算審核的范圍：除結(jié)算以外的所有工程預(yù)算，包括各類費(fèi)率定額預(yù)算、工程量清單預(yù)算、 合同預(yù)算、標(biāo)前估算等。工程結(jié)算那么適用于集團(tuán)開發(fā)工程工程的竣工結(jié)算編制、審核工作。5.術(shù)語和定義3.1 預(yù)算工程造價：指根據(jù)施

2、工圖設(shè)計(jì)文件、施工組織設(shè)計(jì)、招投標(biāo)資料、現(xiàn)行預(yù)算定額及有關(guān)文件 編制的單位工程建設(shè)費(fèi)用文件，為合同價格和付款提供較準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，是本錢控制的依據(jù)。3.2 結(jié)算：指工程施工竣工、物資采購?fù)戤叀⒅\合同履約完成，并經(jīng)驗(yàn)收合格后，根據(jù)已簽訂的合同、 竣工圖紙、往來文件、變更簽證等所有與工程造價相關(guān)的資料編制的，并經(jīng)雙方共同確認(rèn)的最終工 程結(jié)算金額。5.職責(zé)說明4.1 城市公司本錢管理部4.1.1 負(fù)責(zé)城市公司權(quán)限內(nèi)工程預(yù)算審核。4.1.2 是工程結(jié)算的一審部門，負(fù)責(zé)審核結(jié)算資料、結(jié)算價款等。4.1.3 協(xié)助城市公司工程部對接施工單位，準(zhǔn)備結(jié)算所需各項(xiàng)資料。4.1.4 根據(jù)需要，與施工單位進(jìn)行造價結(jié)算數(shù)

3、據(jù)等的核對。4.2 城市公司工程部4.2.1 負(fù)責(zé)各類工程施工、材料采購等工程的結(jié)算條件確認(rèn)是否通過工程竣工驗(yàn)收等結(jié)算前置條件4.2.2 負(fù)責(zé)提供工程進(jìn)度安排資料、施工組織設(shè)計(jì)等相關(guān)資料。4.2.3 負(fù)責(zé)審核確認(rèn)結(jié)算資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，并填報(bào)?工程結(jié)算工作交接單?。4.2.4 負(fù)責(zé)工程竣工驗(yàn)收的質(zhì)量評定。4.3 城市公司財(cái)務(wù)部4.3.1 負(fù)責(zé)工程結(jié)算資料中工程款及稅費(fèi)等的核對工作。4.4 集團(tuán)本錢管理中心4.4.1 負(fù)責(zé)超權(quán)限工程預(yù)算復(fù)核。4.4.2 組織本錢咨詢公司進(jìn)行工程結(jié)算的二級審核。4.4.3 對接本錢咨詢公司，對城市公司層面審核結(jié)論進(jìn)行復(fù)核，審核結(jié)算資料、結(jié)算價款等。4.4.4 根

4、據(jù)需要，對接城市公司進(jìn)行相關(guān)結(jié)算資料的核對確認(rèn)。5.工作程序5.1 工程預(yù)算施工單位按合同要求上報(bào)預(yù)算；5.1.2 城市公司本錢管理部或委托咨詢公司根據(jù)合同、圖紙及相關(guān)資料編制預(yù)算后，與施工單位核對，根據(jù)審核確認(rèn)結(jié)果填寫?工程預(yù)算審核單?，本錢管理中心備案和不定期檢查；權(quán)限外的預(yù)算審核，經(jīng)各城市公司本錢管理部審核后填寫?工程預(yù)算審核單?報(bào)集團(tuán)本錢管理中心 審核，總裁審批；對于城市公司委托外審的超權(quán)限的預(yù)算工程，由城市公司本錢管理部負(fù)責(zé)委托、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、其中 總價包干的預(yù)算，必須完成至少一個典型業(yè)態(tài)的獨(dú)立計(jì)算工作，并對外審單位的成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。?審價報(bào)告?作為附件與?工程預(yù)算審核單?一同報(bào)集團(tuán)本錢

5、管理中心審核，預(yù)算工程集團(tuán)一般不委托 外審，經(jīng)過本錢管理中心復(fù)核后，報(bào)總裁審批。根據(jù)最終核定數(shù)據(jù)調(diào)整報(bào)告，三方確認(rèn)蓋章正式出 具?審價報(bào)告?后報(bào)本錢管理中心備案；對于預(yù)算審核過程中，產(chǎn)生的不同審批意見，應(yīng)先進(jìn)行條線內(nèi)部溝通，達(dá)成一致后由城市公司本錢管理部與施工單位進(jìn)行溝通確認(rèn)，方可繼續(xù)流轉(zhuǎn)；施工圖紙明確后一個月內(nèi)應(yīng)完成施工圖預(yù)算的編制任務(wù)并及時核對目標(biāo)本錢情況，作好設(shè)計(jì)優(yōu)化工作。雙方核對完成的時間，視工程規(guī)模大小，要求控制在預(yù)算編制完成的2個月內(nèi)完成核定工作。對于分批出圖的情況，同樣根據(jù)該原那么分批進(jìn)行。5.1.7 預(yù)算價格作為合同簽約價格的，預(yù)算審批流程完成后才能進(jìn)入合同審批流程。通過預(yù)算審

6、核確定的合同價格，除圖紙質(zhì)量到達(dá)深度要求通過圖紙會審，內(nèi)容完整、技術(shù)要求與 材料選用明確的，且子目單一、易于復(fù)核或從本錢角度考慮，確實(shí)有利于本錢控制的可以采用總 價包干的方式，除此之外不得隨意使用總價包干方式。5.2 工程竣工結(jié)算5.2.1 結(jié)算申報(bào)條件及時限：工程竣工驗(yàn)收合格，竣工驗(yàn)收報(bào)告簽批后30日內(nèi)，施工單位需要及時向城市公司工程部申請工程竣工結(jié)算，并提交結(jié)算資料一式三份。5.2.2 結(jié)算資料內(nèi)容及組成：1竣工結(jié)算資料：應(yīng)包括但不限于竣工結(jié)算申請報(bào)告及附表、竣工驗(yàn)收報(bào)告、隱蔽工程驗(yàn) 收資料等。2竣工結(jié)算書封面、編制說明、結(jié)算匯總表、結(jié)算明細(xì)表、變更簽證資料、甲供材料領(lǐng)用統(tǒng)計(jì)表、水電費(fèi)確認(rèn)

7、單、工程獎罰單、竣工圖有相關(guān)責(zé)任人簽字的藍(lán)圖及其他資料、計(jì)算底稿復(fù)印件或打印件等，統(tǒng)一采用電腦打印紙張大小A4，一式三份。5.2.3 工程結(jié)算資料1各承包商申報(bào)?竣工結(jié)算申請報(bào)告?后，監(jiān)理單位、城市公司工程局部別審核結(jié)算申請資料， 匯總后分類填報(bào)?XX結(jié)算交接單?。2城市公司工程部應(yīng)至少審核以下資料：a. 施工圖紙控制情況：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)后的施工圖及改幅員等。b. 合同內(nèi)容完成情況：須明確是否完成合同范圍內(nèi)所有工作內(nèi)容。c. 合同工期的完成情況：須明確是否符合合同關(guān)于工期的約定、工期是否延誤、具體延誤 天數(shù)、有無工期方面的獎罰等。d. 工程質(zhì)量情況判斷：須對已完工程質(zhì)量進(jìn)行具體評估，

8、是否符合合同關(guān)于質(zhì)量的約定， 有無質(zhì)量事故方面的罰款、有無不合格工程、隱蔽工程完成情況等。e. 簽證、變更臺賬的比擬核對。f. 設(shè)備、材料驗(yàn)收資料情況。g. 索賠資料的整理統(tǒng)計(jì)：索賠資料包括但不限于減帳指示、信函、備忘錄、聲明等。索賠 類別包括減帳、漏做工程、質(zhì)量不合格工程、拖期、擾民、鬧事、職工停工、不配合工 作、不協(xié)調(diào)、偷工減料、代替品等。3城市公司工程部經(jīng)審核，確認(rèn)該工程已經(jīng)到達(dá)竣工結(jié)算條件后，由城市公司工程部經(jīng)辦工程 師負(fù)責(zé)擬定?工程結(jié)算工作交接單?、經(jīng)審核完整有效的施工單位申報(bào)的結(jié)算資料及相關(guān)附件 一式二份，報(bào)工程部經(jīng)理、工程總經(jīng)理審核確認(rèn)后轉(zhuǎn)交城市公司本錢管理部開始結(jié)算審核工作。

9、城市公司工程部留存結(jié)算資料一份。4城市公司工程部須在?工程結(jié)算工作交接單?中詳細(xì)說明擬結(jié)算單位是否已經(jīng)完成合同中所有的工程內(nèi)容，是否存在與其它施工單位之間的索賠事項(xiàng)， 是否存在違約情況，是否存在嚴(yán)重 質(zhì)量隱患及未完成的整改事項(xiàng)等。 需要根據(jù)不同工程性質(zhì)，參照?工程結(jié)算工作交接單?提供 全面的資料明細(xì)。5城市公司本錢管理部審核竣工資料及?結(jié)算交接單?無誤后，按施工合同、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場 簽證等經(jīng)濟(jì)資料安排工程的工程竣工結(jié)算。524 工程結(jié)算一級審核1城市公司本錢管理部負(fù)責(zé)工程結(jié)算的一級審核，一級審核城市公司可以由本錢管理部自行審核，也可委托外部造價咨詢公司進(jìn)行。 審核過程中根據(jù)需要，城市公司本錢管

10、理部對接工程部， 與施工單位進(jìn)行必要溝通、確認(rèn)。對于審核過程中的爭議，由城市公司本錢管理部提出解決建 議，或根據(jù)需要上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)決策。2城市公司本錢管理部一審?fù)ㄟ^后，交城市公司財(cái)務(wù)部核對工程款及稅費(fèi)等信息。3經(jīng)城市公司總經(jīng)理簽署意見后，完成一級審核。5.2.5 工程結(jié)算二級審核1對于結(jié)算金額大于 100萬的，需將相關(guān)材料報(bào)集團(tuán)本錢管理中心，由本錢管理中心發(fā)起工程 結(jié)算的二級審核。2本錢管理中心收到城市公司報(bào)送的結(jié)算資料后，提供一份結(jié)算資料給本錢咨詢公司，協(xié)調(diào)成 本咨詢公司進(jìn)行結(jié)算審核，對于本錢咨詢公司提出的疑問進(jìn)行答復(fù)或協(xié)調(diào)城市公司進(jìn)行答復(fù)。3本錢咨詢公司提供?審核建議書?，由本錢管理中心進(jìn)行對接

11、復(fù)核，根據(jù)需要，可組織與城市 公司相關(guān)部門進(jìn)行核對確認(rèn)，原那么上二審時不與施工單位進(jìn)行對接。4對于審核過程中的爭議，由本錢管理中心提出解決方案提請中心負(fù)責(zé)人決策。本錢管理中心推動本錢咨詢公司完成結(jié)算二審工作，請本錢咨詢公司出具?結(jié)算審核報(bào)告?。5審核過程中形成的約談記錄等談判過程文件、城市公司工程部轉(zhuǎn)交的?工程結(jié)算工作交接單?及附件、本錢咨詢公司?審核建議書?、施工單位和本錢咨詢公司及我司最終確認(rèn)的成果文件等均需要作為附件一并納入?結(jié)算審核報(bào)告?。6本錢管理中心編制?工程結(jié)算審核意見書?隨附?最終結(jié)算書?，本錢咨詢公司提供?結(jié)算審核報(bào)告?及附件，根據(jù)權(quán)責(zé)手冊發(fā)起審核/審批。7經(jīng)施工單位確認(rèn)及各

12、級審批通過后的結(jié)算書按照規(guī)定程序蓋章后生效。由城市公司本錢管理 部施工單位發(fā)放?最終結(jié)算書?。8?最終結(jié)算書?及工程竣工驗(yàn)收單等作為結(jié)算款支付的依據(jù)。526 審核過程中需要注意的事項(xiàng)1結(jié)算的工程量核實(shí)，不清之處或需要現(xiàn)場核實(shí)的，由城市公司本錢管理部牽頭，相關(guān)責(zé)任部 門配合到工地現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地測量核實(shí)并確認(rèn)。2結(jié)算單價在合同中有規(guī)定的，那么按合同規(guī)定執(zhí)行。結(jié)算單價在合同中未規(guī)定的那么參照合同中的相關(guān)條款進(jìn)行確定。 在結(jié)算會簽時，新增合同單價需要提供綜合單價分析表，說明組價原那么及依據(jù)。3復(fù)核變更簽證，有權(quán)更正現(xiàn)場工程師及監(jiān)理已確認(rèn)但不符合事實(shí)的工程量。4現(xiàn)場簽證應(yīng)當(dāng)具備甲方現(xiàn)場負(fù)責(zé)人簽字及有效蓋章

13、、變更確認(rèn)單，二者缺一不得進(jìn)行結(jié)算。5材料價差嚴(yán)格按合同規(guī)定及材料限價調(diào)整。6按工程合同確定的結(jié)算方式計(jì)算結(jié)算總價，在審核結(jié)算書、與承包方核對時參照合同進(jìn)行甲 供材料、工期獎罰、質(zhì)量獎罰、平安獎罰等費(fèi)用的計(jì)算、扣除。7一級審核及二級審核的時間需嚴(yán)格控制，不得突破合同及政府相關(guān)規(guī)定，并在與施工單位的 合同中予以約定明確。5.3 其他結(jié)算規(guī)定5.3.1 ?最終結(jié)算書?一式 2份，雙方蓋章后，結(jié)算對方一份，我司一份。結(jié)算完成后，城市公司本錢管理部應(yīng)當(dāng)整理完整的結(jié)算資料裝訂成冊交集團(tuán)檔案室歸檔1份。其他部門有需求需向集團(tuán)檔案室申請獲取復(fù)印件或者按照相關(guān)制度規(guī)定借閱原件。5.3.2 各責(zé)任部門必須依據(jù)審批通過且蓋章生效后的結(jié)算書，按照合同及結(jié)算規(guī)定進(jìn)行結(jié)算款申請、支付。未經(jīng)審批的結(jié)算，財(cái)務(wù)部門將不進(jìn)行結(jié)算款/尾款支付。5.3.3 結(jié)算資料必須具有可復(fù)查性，并隨同?工程結(jié)算審批表?流轉(zhuǎn)。5.3.4 原那么上，所有施工單位均需在合同簽訂時，同時簽訂?工程質(zhì)量協(xié)議?，如未簽訂?工程質(zhì)量協(xié)議?施工單位需要隨結(jié)算申報(bào)資料提供已完成簽章的?工程質(zhì)量保修合同?，一式二份。5.3.5 對于不主動申請結(jié)算的單位，由城市公司工程部向其發(fā)出?工程結(jié)算通知書?，在約定時間內(nèi)仍不申請結(jié)算者，按我司出具?結(jié)算審核意見?進(jìn)行結(jié)算。學(xué)習(xí)文檔僅供參考5.4 工程結(jié)算分析541竣工結(jié)算完成之后，對所有工程工程，總