1、海關AEO僉證的36項要求企業向海關遞交AEOA證申請書并被接受后，海關會到認證申請企業進行現場驗證。主要目的是驗證企業的各項制度和文件是否完整覆蓋其進生口業務，以及各項制度或文件是否得到貫徹執行并留有與執行一致的記錄。“制度一執行一記錄”是AEC驗證的基本線路圖。為此，海關驗證關員會對企業提由與認證標準契合的要求（共36項，具體見下文），企業相關認證負責人要及時提供文件制度和相應的記錄佐證，并與關員保持良好的溝通和配合。1.要求由示公司組織架構圖。2,要求企業由示各部門職責分工的書面文件和制度。3 .要求同企業進由口部、財務部和內部審計部門的主管進行面談，詢問其所負責業務的設置和執行情況。4

2、 .要求企業由示管理層職責分工的書面文件和制度，并與負責關務的高級管理人員進行面談，了解公司關務開展情況。5,要求企業提供認證工作的書面或者電子檔案。6.要求企業由示內部培訓的書面文件和制度以及最近12個月的海關業務培訓記錄。7,要求企業由示進由口貨物流、單證流、信息流管理和控制的書面管理制度。8 .要求企業提供三年來的報關單證樣本，根據抽取的報關單證樣本，結合企業貿易方式類別，依據操作規范的提示要求進行實質性測試。9 .要求企業的法定代表人或其授權人員，輔助關務的高級管理人員到場，并進行詢問，了解其掌握海關法律法規特別是企業信用管理制度的情況。就相關制度，可以準備幾個問題詢問上述人員。10

3、.根據海關系統抓取的三年來的進生口報關單號（至少10份或以上），要求企業提供和這些相關的單證，含報關單、發票、艙單、提單、業務往來單據等，并對這些單證復核或糾錯情況進行樣本穿行測試。11 .抽查10份以上的進由口單證（不足10份的，全部查看），審核是否按海關要求保存。12 .要求抽取的報關單樣本原則上應當為三年以內的，復核報關單證保管的期限要求。報關單樣本的抽取方式可以根據實際情況確定，包括隨機抽取、根據商品種類抽取、根據貿易方式抽取、根據進由口時間抽取等。13 .要求企業提供報關專用章，并抽查海關核發的證書、法律文書三份以上，審核是否妥善保管。14 .要求企業由示信息管理系統使用手冊，并請技

4、術人員到場使用最高權限進行三個模塊（財務控制、關務控制、物流控制）的現場演示，審核其是否有效運行。認證時，上述模塊不要求全部集成在一個系統中，但是各個模塊之間必須能夠實現進由數據的關聯和查詢。15 .對于純代理報關的報關企業可以沒有物流控制模塊，但有倉儲業務的報關企業必須具備物流控制模塊。作為檢查重點，覆蓋不完整的為部分達標。16 .抽取該公司發生的一筆進由口業務數據，要求企業技術人員到場，使用最高權限進行現場演示，并調取查閱當時的生產經營數據、進由口單證數據。17 .抽取該公司10份或以上（不足10份的全部抽取）的進生口單證樣本，要求企業技術人員在系統中進行穿行測試，演示進由口業務是否能夠在

5、信息系統中實現檢索和跟蹤。18 .要求重新認證的企業每年都接受會計師事務所審計并由具審計報告，如果不是每年都提交該報告，則為不達標。19 .要求企業提供大額資金往來憑證，并以在商品、貿易方式等方面具有代表性的憑證為主。對此，也可以在實地驗廠或者查看監控系統的同時進行檢查。20 .以上情況可以在實地驗證時通過實地觀察以及查看監控系統等進行檢查。21 .要求企業由示定期檢查及維修照明設施的記錄。22 .要求企業提供視頻和監控系統保存的時間證明。重要提示：對于視頻監控錄像一般建議保存45天，保存2個月以上為最好狀態。關員在地驗證時可能通過實地觀察以及查看監控系統等檢查該項內容。23 .要求查看一個員

6、工的員工卡以及廠服，查看員工卡信息和廠服信息。24 .要求審閱企業提供的對員工進行身份管理的書面制度和程序。25 .要求企業提供對發現可疑人員進行盤問和處理的書面文件。26 .要求企業提供員工檔案（1-2份），查閱其是否有進行犯罪背景的書面調查記錄，并進行審查。27 .要求企業提供敏感崗位的員工檔案（通常提供1-2份），查閱其是否有對員工進行定期審查和重新調查的書面記錄，并進行審查。如果經審查發現企業不是對每個員工都進行犯罪背景調查，該分項為不達標。28 .根據企業提供的離職或者停職員工的清單，抽查1-2份離職或者停職員工檔案，查閱是否有物品回收的書面記錄，并進行審查。29 .要求企業提供限制

7、離職或者停職員工再次進人公司的書面制度。重要提示：商業伙伴系海關認證企業的，可免于其他評估程序。30 .如果貿易伙伴都位于關區外，可以嘗試采用委托認證的方式進行。對于其他類型企業，海關可以對其主要貿易伙伴的貿易安全進行實地抽查。商業伙伴系海關認證企業的,可免于其他評估或者檢查程序。31 .要求企業準備一套完整的貨物裝運和接收的書面流轉記錄，檢查企業否照此執行了關于貨物安全的相關規定和要求。32 .要求查驗集裝箱七點檢查法的落實情況，可實地詢問保安或倉管或裝貨人員，在裝貨前是否對集裝箱及拖車進行檢查，以及如何檢查；或者通過調取監控錄像進行查看。33 .要求企業提供封條清單和發放記錄，施封的書面記錄或者照片，追蹤封條號碼變化的記錄。對于集裝箱封條使用可以在實地驗廠時進行現場查看。34 .要求企業由示集裝箱安