1、范文.范例.參考XX公司內部控制體系建設實施方案為貫徹落實相關文件精神，XX公司（以下簡稱“公司”） 進一步明確職責、分解任務、落實責任，確保內部控制體系 建設順利進行，制定本實施方案。一、組織體系及職責公司內部控制體系是在總經理領導下建設和實施，為進 一步加強內部控制體系建設的組織領導，公司成立了以總經 理為組長的內部控制體系建設領導小組，明確了領導小組及 其辦公室職責。（一）領導小組與辦公室職責領導小組職責：學習貫徹國資委、航天科技集團公司和 XX集團關于內部控制體系建設有關精神，統一思想、提高 認識；審定內部控制體系建設實施方案，部署內部控制體系 建設工作；提供人、財、物等資源，保障內部

2、控制體系建設 開展；指導、檢查內部控制體系建設的實施、運行和內部控 制建設期的評價工作；負責內部控制體系建設重大事項決 策，研究、解決內部控制體系建設中的重大問題；負責內部 控制體系建設階段成果總結、組織建立長效機制。辦公室職責：貫徹執行領導小組決策和部署，組織制定 公司內部控制體系建設實施方案和工作計劃，編制經費專項 預算方案；組織開展內部控制體系建設實施方案的落實；組 織開展內部控制體系運行、建設期的評價、學習、培訓、調 研，宣傳報道和信息報告等工作；完成領導小組交辦的其他 事項。（二）牽頭部門職責1 .財務部為內控體系建設工作牽頭部門主要職責：研究起草公司內部控制體系建設實施方案及 工作

3、計劃；組織實施內部控制體系建設實施方案；向 XX集 團報送內部控制體系建設情況；其他相關工作。2 .黨群工作部為內控體系建設監督評價工作牽頭部門主要職責：組織內部控制體系建設相關業務培訓；組織 編制并更新內部控制手冊；開展單位內部控制評價；對 單位內控體系建設進行檢查；其他相關工作。（三）各業務部門職責各業務部門職責：按照業務分工和職責，負責本部門職 責范圍內的內部控制建設工作，結合內部控制目標，負責梳 理相關規章制度，提由規章制度制（修）訂計劃，并修改完 善；查找經營管理風險點，評估風險影響程度；結合相關規 章制度，建立和完善管理程序和業務流程，明確關鍵控制點 和控制措施；負責運行和持續改進

4、主要業務流程。各部門職 能分工表見附件1。（四）監督部門職責黨群工作部作為監督部門，主要職責：根據集團公司制 定的內部控制評價、內部控制審計等管理制度，結合航天科 技集團公司內部控制評價標準，對內部控制建立與實施情況 進行監督檢查，評價內部控制有效性，發現內部控制缺陷， 并提由整改建議。二、任務分解根據中國航天科技集團公司內部控制體系建設總體方 案，按照各部門職能定位，進行任務分解，落實責任。各 部門在建立與實施有效的內部控制體系時，應當包括內部環 境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督五大要素。 建設任務計劃表見附件 2o（一）內部環境：內部環境是企業實施內部控制的基礎， 一般包括治理

5、結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力 資源政策、企業文化等。內部環境建設應完善章程、議事規 則，編制組織機構圖、權限指引、業務流程圖、崗位說明書 等規章制度或相關文件。主要任務和工作：1 .治理結構：治理結構建設應當根據國家有關法律法規 和章程，建立規范的法人治理結構和議事規則，明確決策、 執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和 制衡機制。綜合管理部負責進一步完善章程、董事會議事規則的制 定或修訂；負責進一步完善總經理辦公會議事規則的制定或 修訂，制定“三重一大”決策事項目錄，并進行動態管理。黨群工作部（紀檢監察）負責開展“三重一大”決策制 度建設和執行情況的監督檢查，促進“

6、三重一大”集體決策 制度有效落實。2 .機構設置及權責分配：根據章程，結合業務特點和內 部控制要求設置內部機構，明確職責權限，將權利與責任落 實到各責任部門；要進一步明確審批權限，建立完善的授權 體系；要編制內部控制手冊，使全體員工掌握內部機構設置、 崗位職責、業務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權綜合管理部負責在“三重一大”決策事項梳理的基礎上 編制權限指引，權限指引應當包括審批項目、權限標準、主 管部門、授權主體、審批過程、審批人等內容。權限指引模 版見附件3。人力資源管理部門負責編制崗位說明書，崗位說明書應 當包括崗位名稱、崗位概要、職責要求、工作聯系、任職資 格、工作條件等內容。崗

7、位說明書模版見附件 4。3 .內部審計：技術質量部負責加強內部審計工作，保證 人員配備和工作的獨立性落實到位；要進一步創新審計工作 模式，不斷提高審計工作實效；要結合內部審計工作，對內 部控制的有效性進行監督檢查。4 .人力資源：人力資源管理部門負責根據公司發展需要 制定的人力資源發展措施；制定并落實公司人力資源發展戰 略；充分發揮市場在人力資源配置中的主導作用，促進人才 智力、資本、項目等生產要素的最佳組合；切實加強員工培 訓教育和考核激勵，不斷提升員工素質，組織員工認真履行 崗位職責，充分發揮人力資源效能。5 .企業文化：黨群工作部負責加強企業文化建設，以支 撐公司發展戰略實施為核心，制定

8、并實施企業文化戰略。在 大力弘揚航天“三大精神”，堅持執行集團公司企業文化識 別系統的基礎上，通過開展理念深化、 文化融合、品牌戰略、 專項文化、載體創新等工程建設，深入推進公司文化建設。6 .法制教育：黨群工作部按照第六個五年法制宣傳教育 規劃的要求，進一步提高各級領導干部和經營管理人員的法 律意識和法律素質，進一步提高依法決策、依法管理能力； 全面落實法制工作第三個三年目標實施方案，突生法制工作 與經營管理工作的有效融合，以完善法律風險防范機制為核 心，進一步提升法制工作的層次和水平，提高企業依法合規 經營管理的能力。根據關于印發中央企業落實法制工作第 三個三年目標考評標準的通知（國資發法

9、規201294號）逐項對標分析，加強自查和監督檢查，逐項落實。7 .信訪維穩：黨群工作部（紀檢監察）牽頭，綜合管理 部配合，暢通信訪舉報渠道；規范信訪舉報工作程序，建立 信訪處理責任機制； 綜合運用政策、法律、經濟和行政手段, 確保信訪舉報初查到位、 處理及時。各部門配合黨群工作部， 做好重大事項社會穩定風險評估工作；進一步加強對重點單WORD格式整理版位、重點人群和重大事件的穩定工作力度；進一步建立完善 維穩工作預案，加強信訪維穩工作考核評價機制；進一步深 化矛盾糾紛排查化解機制；進一步加強對信訪維穩工作人員 的關心關懷和心理疏導。8 .反腐倡廉：黨群工作部（紀檢監察）牽頭，各部門配 合，以

10、黨風廉政建設責任制為抓手，全面推進懲防體系建設；以強化廉潔從業意識為重點，大力營造風清氣正的環境氛 圍；以經營管理監督和內部監察為依托，切實發揮助推管理、提升效益的作用；以規章制度體系建設為契機，大力推進廉 潔風險防控工作；以務實高效為目標，著力加強紀檢監察隊 伍建設。（二）風險評估：風險評估是企業及時識別、系統分析 經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險 應對策略。各部門要按照中國航天科技集團公司實施全面 風險管理總體方案的要求，對業務流程中風險進行辨識， 對主要風險進行評估。（三）控制活動：控制活動是企業根據風險評估結果， 采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。各部門

11、 要根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措 施，對各種業務和事項實施有效控制，避免因個人風險偏好 給企業經營帶來重大損失。主要任務和工作：1.符合性審查：各部門要按照國家法律法規和相關政策，參照企業內部控制應用 18個指引對現行有效的規章制度 和業務流程進行符合性審查，于2013年1月20日之前形成符合性審查報告報財務部，財務部匯總后報領導小組審 定。符合性審查報告模版見附件5。符合性審查表指引名稱相關業務牽頭部門配合部門企業 內部 控制 應用 指引1號-組織架構組織架構的設計、運行綜合管理部各部門2號-發展戰略發展戰略的制定、實施綜合管理部各部門3號-人力資源人力資源的引進與開發

12、、使 用與退出黨群工作部（人 力資源）各部門4號-社會責任安全生產、產品質量、環境 保護與資源節約技術質量部各部門促進就業與員工權益保護黨群工作部（人 力資源）5號-企業文化企業文化的建設、評估黨群工作部各部門6號-資金活動籌資、投資、營運財務部各部門7號-采購業務購買、付款采購部各部門8號-資產管理固定資產、無形資產綜合管理部財務部9號-銷售業務銷售、收款營銷公司各部門10號-研究與 開發立項與研究、開發與保護綜合管理部各部門11號-工程項 目工程立項、招標、造價、建 設、驗收綜合管理部各部門12號-擔保業 務調查評估與審批、執行與監 控財務部各部門13號-業務外 包承包方選擇、業務外包實施

13、生產計劃部各部門14號-財務報 告財務艮告的編制、對外提 供、分析利用財務部各部門15號-全面預 算預算編制、執行、考核財務部各部門16號-合同管理合同的訂立、履行黨群工作部各部門17號-內部信內部韭的的形成、使用綜合管理部各部門息傳遞18號-信息系 統信息系統的開發、運行與維 護綜合管理部各部門各部門還應根據國家法律法規和航天科技集團公司相 關要求對職責范圍內的其他重要業務進行符合性審查。2 .確定重點和特殊業務：各部門要在符合性審查的基礎 上，結合業務工作實際情況，加強重點業務流程與特殊業務 的內部控制，于 2013年1月30日之前形成主要業務管理 程序和業務流程建設計劃報財務部，財務部匯

14、總后報領導小 組審定。主要業務流程建設計劃表見附件6 o重點要關注資金、投資、產權管理、人力資源管理、資 產管理（房屋租賃）等關鍵（重要）業務流程控制；加強重 大經濟合同和擔保等特殊業務的內部控制建設。3 .風險控制措施：各部門要結合風險評估結果，通過手 工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方 法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。控制措施一般包括：不相容職務分離控制、授權審批控 制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控 制和績效考評控制等。4 .建立風險預警和應急機制：各部門要建立重大風險預 警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可 能發生的重

15、大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人 員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。安全 生產、社會安全、突發事件等應當制定應急預案。5 .編制業務流程：各部門要在符合性審查的基礎上修改 完善相關規章制度，編制相關管理流程，特別是重點和特殊 業務。管理流程包括控制目標、法律法規及其他要求、審批 權限、不相容崗位、管理程序、業務流程、記錄清單、重大風險預警及應急預案等。重點和特殊業務要建立重大風險預 警與應急機制，制訂和落實應急預案。各部門編制的管理程 序及業務流程于 2013年3月25日前報財務部，其范本見 附件7。（四）信息與溝通：信息與溝通是企業及時、準確地收 集、傳遞與內部控制相

16、關的信息，確保信息在企業內部、企 業與外部之間進行有效溝通。各部門要建立信息與溝通制 度，明確與內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確 保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。主要任務和工作：1 .信息收集：各部門要明確獲取信息的主要內容和主要 獲取渠道，對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩 選、核對、整合，提高信息的有用性。包括但不限于通過財 務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、辦公網 絡等渠道，獲取內部信息；包括但不限于通過行業協會組織、 社會中介機構、業務往來單位、市場調查、來信來訪、網絡 媒體以及有關監管部門等渠道，獲取外部信息。各部門應當于2013年1月形成業務信息采

17、集清單報綜 合管理部，綜合管理部匯總形成公司信息采集清單報總經理 審定。信息采集清單見附件 8。2 .信息傳遞與溝通：各部門要將內部控制相關信息在單 位內部各管理級次、責任單位、業務環節之間，以及單位與 外部投資者、債權人、中介機構和監管部門等有關方面之間 進行溝通和反饋。信息溝通過程中發現的問題，應當及時報 告并加以解決；重要信息應當及時傳遞給決策層和執行層。3 .信息集成與共享：綜合管理部負責會同相關部門充分 利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發揮信息技術在 信息與溝通中的作用。要加強對信息系統開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸由、文件儲存與保管、網絡安全等方 面的控制，保證信息系統

18、安全穩定運行。（五）內部監督：內部監督是企業對內部控制建立與實 施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控 制缺陷，及時加以改進。主要任務和工作：1 .開展內部控制年度評價工作：財務部會同紀檢監察部 負責根據集團公司內部控制評價和審計管理制度，內部控制 評價體系標準和內部控制缺陷認定標準，開展內部控制評 價，形成內部控制評價報告。并接受集團公司等上級機關的 監督檢查。2 .加強缺陷管理：黨群工作部通過內部控制評價工作， 充分揭示內部控制的設計缺陷和運行缺陷，提由管理改進建 議，及時報告領導小組，并跟蹤督促缺陷整改，實現內部控 制閉環管理，促進控制優化。各部門應當根據監督過程中發 現的

19、內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，提由整 改方案，采取適當的形式及時向領導小組報告。三、完成形式（一）內部控制體系建設實施方案，包括主要任務、職 責、任務分解和分工等內容。（二）形成規章制度目錄，并及時更新公司規章制度數 據庫。（三）形成主要業務流程目錄，并建立公司主要業務管 理程序和業務流程。（四）編制內部控制手冊，包括目的、原則、依據、 適用范圍、控制體系、控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督與改進、內控更新等內容。內部控制手冊模 版見附件9。（五）形成內部控制評價報告。附件：1. XX公司內部控制體系建設職能分工表2. XX公司內部控制體系建設任務計劃表3. XX公司內

20、部控制體系建設權限指引4. XX公司崗位說明書5. XX公司內部控制體系建設符合性審查報告6. 主要業務流程建設計劃表7. XX管理程序及業務流程（范本）8. 信息采集清單9. XX公司內部控制手冊范文.范例.參考附件1.XX公司內部控制體系建設職能分工表工作任務綜合管理部財務部人力資源部黨群工作部黨群工作紀檢監察一、準備與啟動階段1.制定公司內部控制體系建設實施方案OOOO2.內部控制體系建設業務培訓OOOO二、策劃與建設階段1.內部環境1.1 WOOOO1.2議事規則OOOO1.3組織機構圖OOO°1.4"二重一大”決策事項目錄1.5"二重一大"監督

21、檢查1.6權限指引1.7崗位說明書1.8落實人力資源發展戰略OOOO1.9實施企業文化戰略1.10落實第六個五年法制宣傳教育規劃WORD格式整理版1.11落實法制工作第三個三年目標實施方案2.風險評估對業務流程中主要風險進行評估3.控制活動3.1內部控制相關符合性審查，形成審查3.2形成規章制度制修訂計劃，并完成計劃3.3形成主要業務管理程序和業務流程建設計 劃,并完成計劃4.信息與溝通4.1形成信息采集清單4.2內部控制信息化建設5.內部監督5.1完成內部控制評價工作5.2內部控制缺陷清單三、運行與評價階段1.編制內部控制手冊2.內部控制體系運行3.開展內部控制年度評價工作4.形成年度評價報

22、告牽頭部門配合部門。執行部門WORD格式整理版附件2.XX公司內部控制體系建設任務計劃表,工作任務牽頭部門由任人完成時間備注一、準備與啟動階段.1.制定公田內部捽制體系建設實施方案財務部2012年10月2內部棒制體系建世亞冬培訓財務部2012年12月二、策劃與建設階段1.內部環境1 1章程綜合管理部2013年3月1.2議事視則綜合管理部2013年3月1 3絹陽機構圖人力資源部2013年3月1 4" 一重一大”山錯事項目及綜合管理部2013年3日1 5" 一蛋一"蚱督檢杳紀檢蚱察部2013年3耳1 6權限指引綜合管理部2013 年 3 月1 7崗位說明書.人力資源部

23、2013年2月WORD格式整理版1.8落實人力資源發展戰略人力資源部根據戰略1.9實施企業文化戰略黨群工作部根據戰略1.10落實第六個五年法制宣傳教育規劃黨群工作部根據規劃M.11落實法制工作第三個三年目標實施方案黨群工作部根據方案2.風險評估2.1對相關業務流程中風險進行辨識.對主要各部門2012年12月2.2對各業務流程中主要風險進行匯總、評估財務部與內部控制建設計劃同步3.控制活動3.1參照指引.對現行有效的規章制度和各部門2012年1月3.2根據各部門內部控制相關符合性審查，形成黨群工作部2013年1月3.3形成視章制度制（修）訂計劃報財務部各部門2013年1月3.4各部門依照計劃完成

24、對視章制度的制（修）財務部2013年3月3.5完成業務流程建設計劃報財務部財務部2013年1月3.6客部門依照計劃形成十要、”務管理程序和財務部2013年3月4.信息與溝通4.1形成信息采集清單綜合管理部2013年1月4.2內部捽制信息化建設綜合管理部2013年4月5.內部監督5.1完成內部捽制評價工作黨群工作部2014 年 1-4 月5.2內部捽制缺陷清單黨群工作部2014 年 1-4 月6.建設情況報告6.1部門建設情況報告各部門2013年5月6.2公司建設情況報告財務部2013年5月2013年5月31日報川航二、運行與評價階段.1.編制內部捽制半冊彈群工作部2013年6月2內部棒制體系云

25、行恃群丁作部2013年9月-.3.開展內部控制評價工作僑群工作部2014 年 1-4 月4形成年度評價報告報隼團公司常群T作部2014年5月每年5月31 R報川航隼團WORD格式整理版范文.范例.參考附件3.XX公司內部控制體系建設權限指引業務名 稱授權主體及審批標準備注發起 部門相關 部門合同主 管部門發起部 門負責 人發起部 門分管 領導相關部 門分管 領導財務 總監總經 理專題 辦公 會總經 理辦 公會董事 會集團 公司附件4.XX公司崗位說明書（參考）版本號:崗位名稱崗位編碼是否直接 影響體系 運行崗位口質量管理體系口職業健康安全體系口臺口其他一、崗位概要二、職責要求職能具體職責其它三

26、、工作聯系報告關系 （向上）報告關系（向卜）內部溝通溝通崗位/部門/機構溝通內容溝通崗位/部門/機構溝通內容四、任職資格項目必備要求學歷博士研究生口碩士研究生口大學本科大專及以下專業技術 任職資格正局副局中級初級特級技師高級技師口技師高級工口中級工及以下所需持證 上崗證書口國家要求口行業要求 單位要求資歷要求知識要求能力素質通用技能業務技能職業道德身體要求口健康 口良好 口一般工作條件工作場所不利環境（安全）因素附件5.XX公司內部控制體系建設符合性審查報告指引名稱：業務名稱：一、基本情況主要業務規章制度情況，相關內容是否符合指引要求，是否關注了本業務必須關注的風險；是否形成了業務流程，業務流

27、程是否在線運行；是否需要制定 應急預案二、主要問題三、下一步工作建議明確需制定、修訂規章制度，列入年度規章制度制修訂計劃；明確需要建設 的主要業務，形成主要業務管理程序和流程建設計劃；明確是否能實現在線運 行WORD格式整理版附件6.主要業務流程建設計劃表廳P主要業務流程名稱重要手控 自控責任部門完成時間1組織架構2發展戰略3人力資源4社會責任5企業文化6資金活動7采購業務8資產管理9銷售業務10研究與開發11工程項目12擔保業務13業務外包14財務報告15全向預算16法律管理17內部信息傳遞18信息系統19全面風險20黨群管理21反腐倡廉22外事與國際化23安全和保密24后勤保障25節能減排26質量管理27環境保護28安全生產29公文檔案注：主要業務如果由多個子流程組成，應列明每個流程名稱 附件7.XX管理程序及業務流程（范本）1 .控制目標目標內容XX管理內部控制應重點關注以下風險:2 .法律、法規及其他要求中華人民共和國XX法中國航天科技集團公司 XX管理規定3 .審批權限與職責業務名授權主體及審批標準備注稱發起 部門相關 部門合同 主管 部門發起 部門人發起部 門分管