1、淺談商業銀行風險管理        關鍵詞：商業銀行風險管理內部控制 論文摘要：在WTO過渡時間表臨近尾聲的新階段，伴隨著利率市場化的不斷推進、創新的顯著、銀行業重組整合對提升內部風險管理的新要求，商業銀行應采他山之石，建立以內部控制管理為主體的風險管理框架，以解決風險管理中至今尚存的深層次矛盾。 商業銀行風險是指商業銀行在經營過程中，由于事前無法預料的不確定因素的影響，使商業銀行的實際收益與預期收益產生背離，從而導致銀行蒙受額外收益的機會和可能眭。根據不同的標準，商業銀行風險可以劃分為不同類型，不同類型的商業銀行

2、風險各有不同的特征。如根據商業銀行風險本身的性質，可分為靜態風險和動態風險，根據商業銀行風險產生的原因劃分，可分為風險、社會風險和經營風險，下文就根據風險影響的范圍而產生的各類風險進行詳細闡述。 1中國商業銀行風險管理的深層次矛盾 伴隨著外資銀行競爭的日趨激烈，全球加強金融風險管理呼聲的不斷提高，中國商業銀行固有和新增風險的進一步加大，銀行業管理面臨的內外部環境也更加復雜多變。中國的商業銀行已經開始擺脫風險管理的淡泊意識，思考并探索如何加強風險管理，建立并完善綜合風險管理之路。但“冰凍三尺非一日之寒”，我國商業銀行的風險管理正值初始階段，相對薄弱。時至今日，中國商業銀行的風險管理仍然存在著下列

3、深層次的矛盾。 11風險管理性不足 我國大部分商業銀行風險管理手段都比較落后，風險管理技術極不成熟，風險管理仍處于粗放管理階段。比如很少有銀行具有專門的風險監測和預警系統，即使有的銀行代發了所謂的風險預警系統，但并為建立科學的數量模型，系統數據的真實、運算和更新并不能有效保證；奉獻預警信號的界定缺乏專業人士的把關；對于客戶和業務的監測僅僅停留在對財務報表的審查上。在國內目前的環境下，若是以客戶虛假的財務報表來決定貸款發放，銀行無疑是等于自己為欺詐行為大開放方便之門。而各銀行總行對下面分支機構的管理主要靠設計簡單的報表，就難免存在被管理者的機會主義行為。 12風險管理的協調性不足 國內商業銀行進

4、行風險管理時，往往是各個業務管理部門“單肩挑”實地各自為政、分頭管理。比如信貸管理部門、資產風險管理部門和稽核部門分別同扶一處檢查同一分支機構的經營狀況在銀行已是耳熟能詳的常事了。這種分散管理的機制常常導致各職能部門之間不通聲息，不相協調，不能站在全局的角度部署綜合風險管理戰略，還容易造成重復管理的資源浪費現象。實際上，國內商業銀行普遍缺乏全行風險管理的統籌安排。 13風險管理長效性不足 眾所周知，商業銀行所承擔的風險與收益成正比，以盈利為目的的商業銀行要想獲得收益，就要承擔相應的高風險。奉獻分為系統性風險和非系統性風險，后者只能加以管理和控制，而無法分散。要控制或分散風險，就會影響收益性。中

5、國的商業銀行在經營過程中，長期以來強調的是“安全性”為主。他們千方百計地吸存、放貸、追求賬面利潤，對經營中的各種風險忽視、淡化，這種風險管理的理念只能帶來短期的經營效益，而且，風險管理本身更是“蜻蜒點水”，不切入要害，完全是一種短期行為，沒形成長效機制。 2商業銀行風險管理目前最需要進行的創新工作 針對以上幾個方面的問題，為充分發揮風險管理機制的防范和控制職能，筆者認為我們既要借鑒商業銀行的風險理論與管理方法，又必須充分考慮轉軌時期國內商業經營與風險管理的基本特點，有必要從以下幾方面著手，對當前商業銀行的風險管理工作進行“四個創新”。 21制度創新 211構建以風險管理委員會(或風險與內控委員

6、會)為核心，全方位、全過程的商業銀行風險管理組織體系 通過加快建設以風險管理委員會為核心，風險管理部門協調組織、各主要業務部門貫徹實施的三位一體的新型風險管理組織體系，將風險管理以真正實現風險管理重點的三個轉變：即從現實的風險向潛在的風險轉變，從風險的事后處置向風險的前期控制轉變，從風險資產的管理向資產風險的管理轉變。 1         212明確界定風險管理部門的職責和權根 依據全面風險管理的原則要求，風險管理涵蓋于各分支機構、各項業務和各種產品，貫穿于事前監測、事中管理和事后處置的整個過程，在抓好不良貸款清收

7、處置工作的基礎上，通過制度建設和監督檢查，將風險管理職能集中于風險管理部門，統籌規劃，充分發揮風險管理部門的種種職能。 22管理手段創新 221加強對貸中監管，擔保者、抵押物、質押物實行跟蹤檢查、評估如果擔保者、抵押物、質押物發生了大的改變，要么改變貸款計劃；要么改變擔保者、抵押物、質押物。 222建立法人和人的資信信息庫 一方面有利于掌握自然人和法人的資信狀況，根據其信用狀況來決定是否給它貸款或開展其它業務；另一方面把信息進行商品化經營，從中獲取利潤。 223完善貸款合同附件制度 香港商業銀行對簽訂貸款合同的內容要求很嚴，除了通用的合同文本條約外，還必須有合同附件，即商業銀行根據客戶的不同貸

8、款需求和性質而訂立一些附加條款。這些附加條款的訂立源于對該業務所做的大量細致的調查研究，對可預見和不可預見的風險都做出詳細的規定，從而做到將風險限定在盡可能小的范圍內。 23技術創新 231加快風險管理的信息化建設 借鑒國際商業銀行風險管理信息系統的經驗，考慮國內市場環境，利用現有客戶資源和歷史數據，構建風險管理信息系統，涵蓋風險監測、風險分析和不良資產處置等風險管理環節，構建全過程風險管理體系，為提高風險管理水平提供技術支撐。 232在風險管理信息系統的基礎上，研究、開發易于量化、操作性強的風險控制與管理方法 探索建立信用風險計量模型，并在規范風險管理和操作流程的基礎上完成風險管理信息系統與風險計量系統的集成，真正發揮風險監測的預警功能，全面提升銀行業的風險管理能力。 無數的事例告訴我們，建立的風險管理理念比識別和風險評估更重要。國際上不少機構因風險控制不當而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因為它缺乏風險控制的機制，而主要是因為其從業人員的風險管理意識過于薄弱。因此，自上而下樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關重要。要通過廣泛的風險和重視業務上的風險估計來培養所有人員對風險的敏感和了