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文檔簡介

1、中國人民銀行瀘州市中心支行瀘州市財政局文件 瀘銀發201850號 中國人民銀行瀘州市中心支行 瀘州市財政局關于會計師事務所執行反洗錢規定履行反洗錢義務的通知瀘州市各會計師事務所：為預防洗錢活動，遏制洗錢犯罪及相關犯罪，維護會計服務市場秩序，依據中華人民共和國中國人民銀行法、中華人民共和國反洗錢法等有關法律規定，以及財政部關于加強注冊會計師行業監管有關事項的通知（財會【2018】8號）文件精神，瀘州市會計師事務所在為客戶辦理買賣不動產、代管資金、證券或其他資產，代管銀行賬戶、證券賬戶，為成立、運營企業籌措資金，以及代客戶買賣經營性實體業務（以下簡稱特定業務）時，應當嚴格執行反洗錢規定，履行反洗錢

2、和反恐怖融資義務。現將有關要求通知如下：一、建立健全反洗錢內部控制和管理措施。會計師事務所應當建立反洗錢客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額和可疑交易報告制度等。會計師事務所的負責人應當對反洗錢內部控制制度的有效實施負責。二、嚴格客戶身份識別。遵循“了解你的客戶”原則，識別并確認客戶身份，記錄客戶身份基本信息，并留存有效身份證明文件，對身份不明或者拒絕身份查驗的，不得提供服務。三、加強風險防范和管理。按照風險為本原則，對高風險客戶或者交易執行更為嚴格的客戶審查程序，包括了解交易目的、交易性質及資金來源和去向，至少每年核查一次客戶信息等。四、加強資金監測和可疑交易報告工作。會計

3、師事務所在辦理特定業務時，應當甄別分析客戶業務記錄，發現可疑客戶及可疑交易行為，涉嫌洗錢犯罪的應向中國反洗錢監測分析中心和中國人民銀行瀘州市中心支行反洗錢科及當地公安機關報告。五、依法保護客戶信息和資料。會計師事務所在履行反洗錢義務中獲得的客戶身份信息及業務記錄，應當妥善保管，保存期限不得少于5年，并予以保密。中國人民銀行瀘州市中心支行將會同瀘州市財政局加強對從事特定業務的會計師事務所履行反洗錢和反恐怖融資義務的監管和指導，督促會計師事務所提升反洗錢和反恐怖融資工作水平。鼓勵會計師事務所為應當履行反洗錢義務的金融機構、支付機構、洗錢高風險企業等提供內部控制設計、反洗錢系統專項評估、風險管理咨詢等服務。各單位在開展反洗錢和反恐怖融資工作時，應當充分利用會計師事務所的專業和人才優勢，發揮其在反洗錢監測預警、合規審查和依法處置中的積極作用。中國人民銀行瀘州市中心支行 瀘州市財政局 20

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