1、v1.0 可編輯可修改建工集團有限公司離任審計流程確定并組成審計小組，下發審計通知書被審計單位準備資料 審計小組擬定審計方案 離任人提交任期履職報告提交資料并承諾 提交資料并承諾1v1.0 可編輯可修改離任審計概述1、離任審計對象包括：集團委派或任命的控股公司（專業公司） 、項目公司總經理；集團管理機構、職能部門總監、總經理、 。2、離任是指以上人員離開現職位，包括屆滿離任和提前離任，具體分為： 調任、解聘、免職、辭職和退休。 （意外）3、離任審計一般指以上人員離職前的經濟責任審計，特殊情況下離任后進 行。以上人員任期中每年度至少進行一次任期經濟責任審計， 離任審計應充分運 用任期經濟責任的成

2、果。4、離任審計目的是評價離任人任期間履行崗位職責情況，一般由集團或各 下屬公司的董事會或監事會授權的領導人批示或人力資源部門委托。5、離任審計依據：集團與離任人簽訂的經營管理責任書、國家法律法規和 公司制度、流程。6、流程描述根據集團領導批示或人力資源部門委托， 組成審計組， 擬寫并下發審計通知 書。通知書應在進場前 2 日內送達被審計單位和離任人。 審計通知書應列名離任 人所在單位和部門應提供的資料和離任人應提交的工作報告及提交期限。v1.0 可編輯可修改文件頭）關于對×××同志離任×××（職務）進行審計的通知（ ）第 號

3、5;××××公司或部門：根據集團領導批示，決定對你公司（部門）×××同志進行離任審計。請你 公司（單位）做好有關資料的準備工作，提供必要的工作條件。請×××同志做一、審計內容（略）二、審計期限從年 月至三、審計時間從年 月四、審計組組長：好述職準備，并提交書面報告。現將有關事項通知如下：年 月，根據審計需要可追溯和后延 日起進行現場審計。成員：五、請提供下列有關資料（見附件）特此通知建工集團集團紀委監察室年月日123456781、2、3、4、5、6、4v1.0 可編輯可修改離任審計所需提供資料清

4、單模板（下屬公司總經理）一、組織機構及制度情況公司營業執照、公司章程、稅務登記證開戶許可證、企業法人代碼證書公司基本情況任期內公司在銀行和非銀行金融機構設立的全部賬戶，包括已注銷賬戶任期公司內部管理制度及內部機構設置、組織架構圖、職責分工資料 任期經營目標（或經營承包責任書 ） 任期生產經營計劃及重大經營、財務事項決策會議記錄 任期內歷年下達的考核指標經營成果及財務事項任期內歷年資產經營計劃和經濟指標完成情況任期內重大投資項目及其實施結果，對外投資明細表及有關協議、合同 財產物資盤點表，債權、債務明細表任期內歷年財務報表、賬簿、憑證等會計資料（審計人員進點后提供） 任職前后有關經濟遺留問題的交

5、接專門材料 任期內內部審計部門或外部審計出具的任期經濟責任審計報告、 財務審計v1.0 可編輯可修改報告、驗資報告、 資產評估報告以及辦理企業合并、 分立等事宜出具的有關報告7、任期內政府監督、 檢查機關作出的重大檢查事項結果、 處理意見及糾正情 況的資料三、其他事項1、任期內公司年度總結2、被審計人基本情況3、被審計人的任命書及任職期限4、被審計人的述職報告及年度個人總結5、由離任人或其單位已報送集團人力資源部門（其他管理部門）的有關資料。 應取得在這些部門留存的相關資料，如年度考核記錄、公司和個人年度總結等。離任審計所需提供資料清單模板（項目公司總經理）1 公司基本情況2 任期公司內部管理

6、制度及內部機構設置、組織架構圖、職責分工資料3 任期管理目標4 任期內歷年下達的考核指標5 任期內預算執行情況6 任期內重大合同、重大協調會議紀要7 任職前后有關經濟遺留問題的交接專門材料8 任期內內部審計部門出具的任期經濟責任審計報告9 任期內公司年度總結10 被審計人基本情況11 被審計人的任命書及任職期限12 被審計人的述職報告及年度個人總結123456789106v1.0 可編輯可修改離任審計所需提供資料清單模板（部門總監或總經理）部門職能說明書和基本情況 任期內部門管理制度及流程、人員架構圖、職責分工資料 任期內部門管理目標、工作計劃 任期內歷年下達的考核指標任期內部門預算執行情況

7、任期內部門重大會議紀要、領導對部門工作的重要臨時批示 任職前后有關經濟遺留問題的交接專門材料 任期內內部審計部門出具的任期經濟責任審計報告 任期內部門年度總結被審計人基本情況v1.0 可編輯可修改11 被審計人的任命書及任職期限12 被審計人的述職報告及年度個人總結離任人工作報告1、任職的時間年限、任期經營目標；2、任職期間所在公司資產經營、資產管理效率、經濟運營狀況；3、任職期內直接參與決定與財務收支、投資項目相關的重大決策以及實施 情況；4、履行董事會授權情況；5、任職期內內控制度建設和執行情況；6、各項考核指標完成情況；7、需要向審計組說明的公司潛在風險（市場、經營、財務、人事等風險）

8、情況，以及對企業未來發展產生重大影響（發展潛力）的情況。v1.0 可編輯可修改×××離任審計方案模板離任人離職日期項目編制人索引號截止日復核人頁次任職公司或部門計劃日期項目具體內容審計目的v1.0 可編輯可修改審計范圍及內容審計方法工作步驟時間安排人員分工領導批示年 月 日任期內重大事項決策情況表被審計單位名稱（蓋章） ： 離任人：決策項目決策日期決策程序決策實施時間決策項目投入資金（萬元）資金來源是否辦理招投標決策效果說明v1.0 可編輯可修改填表說明：本表所指的“決策”均為“重大經營決策” 。“重大經營決策”是指對公司的經營發展有重大影響的決策行為，如對外投資

9、、重大資產購置、處置等。任期目標完成情況表被審計單位名稱（蓋章） ： 離任人： 任期：序號任期目標明細自評完成情況審定完成情況備注10v1.0 可編輯可修改負責人： 填表人： 填表日期：本表按離任人各任期分別填列， 特別是離任前最后任期業績應全面評價， 對離任 人已部分完成的內容應列入移交說明。任期內預算執行情況表被審計單位名稱（蓋章） ：離任人： 任期：序號預算項目預算數實際數超支或節約備注11v1.0 可編輯可修改負責人： 填表人： 填表日期：本表按離任人各任期分別填列， 對公司全面業績負責的離任人， 預算為公司全面 預算，部門負責人考核部門預算完成情況離任審計評價指標體系（供選用）、公司

10、主要負責人離任評價指標（委派經理、董事、監事、財務總監）一）財務指標12v1.0 可編輯可修改1、資產營運能力指標總資產增長率 （ 離任時總資產增長額 / 任職初資產總額）× 100 集團投入資產保值增值率 （離任時集團所有者權益 / 任職初集團所有者 權益）× 100 總資產周轉率營業收入 / 平均總資產，注意營業收入的取數期間。 固定資產周轉率營業收入 / 平均固定資產 流動資產周轉率營業收入 / 平均流動資產 資產損失比率離任時待處理資產損失凈額 / 平均總資產× 100 應收賬款周轉率營業收入（盡量選用賒銷收入含稅） / 平均應收賬款 存貨周轉率營業成本

11、/ 平均存貨 周轉率如要轉化為周轉天數，可用其去除營業收入取數期間天數。2、償債能力指標資產負債率期末負債總額 / 期末全部資產總額× 100 流動資產構成比率每一項流動資產 /流動資產總額 × 100 產權比率 =所有者權益 / 總資產凈額× 100利息保障倍數 =（ 利息費用+稅前盈利 ） / 利息費用 現金流動負債比率經營性現金凈流入 / 流動負債， 注意：過低償債能力 受損，過高則負債不足或資金利用率不高3、利潤完成情況指標總資產報酬率 = （稅前利潤 + 利息支出） /平均總資產 × 100資本收益率凈利潤 / 實收資本× 100 任

12、職期間平均利潤增長率× 100 n（離任時利潤總額任 職初利潤總額） 任職初利潤總額銷售收入年均增長職初年銷售額）任職初利潤總額× 100 13營運資金利潤率 =年實現利潤 /年營運資金平均占用額× 100v1.0 可編輯可修改銷售利潤率營業利潤（利潤總額） / 銷售收入凈額 × 100 三項費用比例 （營業費用+管理費用+財務費用）/ 銷售收入 *100%4、資本、資金利用效率指標資本周轉率銷售收入凈額 / 平均凈資產 × 100 資本積累率任期內凈資產增加額 / 任職初凈資產余額× 100 流動比率流動資產 / 流動負債× 100速動比率速動資產 / 流動負債× 1005、現金流量指標銷售收入現金比例銷售商品、提供勞務收到的現金 / 銷售收入× 100 現金總資產比經營活動產生的現金流量凈額 / 資產總計× 100 現金總負債比經營活動產生的現金流量凈額 / 負債總計× 100 現金主營收入比經營活動產生的現金流量凈額 / 銷售收入× 100 現金流動負債比經營活動產生的現金流量凈額 / 流動負債× 100 現金凈利潤比經營活動產生的現金流量凈額 / 凈利潤× 100 每股經營活動現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 / 總股