1、中級銀行管理知識要點第一章宏觀經濟金融環境1. 我國的經濟政策體系中，發展新理念“五大理念” ，即創新、協調、綠色、開放、共享。2. 共享是中國特色社會主義的本質要求，內涵包括全員共享、全面共享、共建共享和漸進共享。3. 發展的主線供給測結構性改革。 其最終目的是滿足需求， 主攻方向是提高供給質量， 根本途徑是深化改革。4. 宏觀經濟政策的總體思路“五大政策支柱” ，即宏觀政策要穩，產業政策要準，微觀政策要活，改革政策要實，社會政策要托底。5. 財政政策環境有效實施積極財政政策；著力推動“三去一降一補” ；深入推進財稅體制改革；扎實推進民生事業建設。6. 常備借貸便利一般期限是 1-3 個月，

2、一般以抵押方式發放， 合格抵押品包括高信用評級的債券類資產及優質資產等。7. 中期借貸便利發放方式為質押方式，需提供國債、央行票據、政策性金融債、高等級信用債等優質債券作為合格質押品。第二章監管概述1. 銀行業監督管理的目標是促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。具體目標：通過審慎有效監督，保護廣大存款人和消費者的利益；通過審慎有效的監管，增進市場信心；通過宣傳教育工作和相關信息披露， 增進公眾對現代金融產品、 服務和相應風險的識別和了解。 努力減少金融犯罪，維護金融穩定。2. 監管理念管法人、管風險、管內控、提高透明度。3. 管風險主要基于三方面原因：監管資源的稀缺性；銀行風險

3、的外部性；風險監管的前瞻性。4. 提高透明度主要有三點原因： 便于市場約束； 與銀行業監管相得益彰； 有助于增進市場信心。5. 良好監管標準： 促進金融穩定和金融創新共同發展； 努力提升我國銀行業在國際金融服務中的競爭力；對各類監管設限科學合理，有所為，有所不為，減少一切不必要的限制。 （設限原則是依法原則和效率原則）；鼓勵公平競爭，反對無序競爭；對監管者和被監管者都要實施嚴格、明確的問責制。高效、節約地使用一切監管資源。6. 對被監管者的問責：雙向問責、兩級問責。7. 監管資源包括：人力資源、財務資源、信息資源、以及境內外監管機構資源等。8. 從監管級別看，商業銀行風險監管與管理指標分為監管

4、、監測和關注三大類。9. 監管類指標包括：資本充足監管指標、信用風險監管指標、流動性風險監管指標、市場風險監管指標、操作風險監管指標。10. 資本充足率監管指標包括：資產充足率、杠桿率。11. 監管資本包括一級資本和二級資本，其中一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。12. 核心一級資本包括：實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數股東資本可計入部分。13. 其他一級資本包括： 其他一級資本工具及其溢價 （如優先股及其溢價）、少數股東資本可計入部分。14. 二級資本包括：二級資本工具及其溢價；超額貸款損失準備；少數股東資本可計入部分。15. 資本扣減項主要包括商譽

5、、其他無形資產（土地使用權除外） 、由經營虧損引起的凈遞延稅資產、貸款損失準備缺口等。16. 資本充足率 =（總資本 - 對應資本扣減項） / 風險加權資產 *100%17. 風險加權資產包括信用風險加權資產、市場風險加權資產好操作風險加權資產。18. 對于超額貸款損失準備：商業銀行采用權重法計量信用風險加權資產的，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權資產的 1.25%。商業銀行采用內部評級法計量信用風險加權資產的，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權資產的0.6%19. 最低資本要求。（我國）核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%、

6、 8%20. 儲備資本要求 2.5%，逆周期資本要求 02.5%，均由核心一級資本來滿足。21. 國內系統重要性銀行附加資本要求為風險加權資產的1%，由核心一級資本滿足。22. 正常時期我國系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率要求分別為11.5%和 10.5%。23. 杠桿率是指商業銀行持有的、符合有關規定的一級資本與商業銀行調整后的表內外資產余額，商業銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于 4%。24. 杠桿率 =（一級資本 - 一級資本扣減項） / 調整后的表內外資產余額 *100%；25. 調整后的表內外資產余額 =調整后的表內資產余額（不包括衍生產品和證券融資交易） +衍生產品資產

7、余額 +證券融資交易資產余額 +調整后的表外項目余額 - 一級資產扣減項。調整后的表內資產余額為扣減針對相關資產計提的準備或會計估值調整后的表內資產余額。26. 信用風險監管指標包括：不良貸款率；撥備覆蓋率和貸款撥備率；集中度；全部關聯度。27. 不良貸款率是指不良貸款余額占各項貸款余額的比重，不得高于5%。28. 貸款撥備率為貸款損失準備與各項貸款余額之比，基本標準為2.5%29. 撥備覆蓋率為貸款損失準備與不良貸款余額之比，基本標準為150%30. 商業銀行對最大十家客戶貸款總額不得高于銀行資本凈額的50%。31. 商業銀行對單一客戶的貸款總額不得高于銀行資本凈額的10%32. 商業銀行對

8、單一集團客戶的授信總額不得高于銀行資本凈額的15%33. 商業銀行對一個關聯方的授信余額不得超過銀行資本凈額的10%34. 對一個關聯法人或其他組織所在集團客戶的授信余額不得超過銀行資本凈額的15%35. 對全部關聯方的授信余額不得超過銀行資本凈額的50%36. 流動性比例 =流動性資產余額 / 流動性負債余額 *100%（商業銀行流動性比例應不低于 25%）37. 流動性覆蓋率 LCR=合格優質流動性資產 / 未來 30 日現金凈流出量 *100%（合格優質流動性資產是指滿足具有風險低、 易于定價且價值穩定、 與高風險資產的相關性低等基本特征， 能夠在無損失或極小損失的情況下快速變現的各類資

9、產。商業銀行的流動性覆蓋率應當不低于100%）38. 同業市場負債依存度：單家商業銀行同業融入資金余額不得超過銀行負債總額的三分之一。同業市場負債比例 =（同業拆借 +同業存放 +賣出回購款項） / 總負債 *100%（目前上限為 33.3%）39. 商業銀行累計外匯敞口頭寸比例，即累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得超過20%。40. 商業銀行操作風險損失收入比，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比，不得超過 0.25%。指標類別指標名稱監管標準資本充足率核心一級資本充足率最低要求5%，儲備資本2.5%，系統重要性銀行附加資本1%一級資本充足率最低要求6%，儲備資本2.

10、5%，系統重要性銀行附加資本1%資本充足率最低要求8%，儲備資本2.5%，系統重要性銀行附加資本1%杠桿率不低于 4%信用風險不良資產率小于 2%不良貸款率小于 5%撥備覆蓋率不低于 150%撥貸比（貸款撥備率）不低于 2.5%單一集團客戶授信集中小于 15%度單一客戶貸款集中度小于 10%全部關聯度指標小于 50%流動性風險流動性比例大于等于 25%流動性覆蓋率大于等于 100%存貸比小于等于 75%同業市場負債依存度不得超過三分之一月末存款偏離度不得超過 3%市場風險外匯總敞口頭寸比例小于等于 20%操作風險操作風險損失收入比小于 0.25%41. 信用風險監測指標包括：最大十家客戶融資集

11、中度、不良貸款偏離度、表外業務墊款比例、不良貸款期末重組率、 預期 90 天以上貸款與不良貸款比例、 新發放貸款不良率、 當年新形成不良貸款率、貸款損失準備充足率、資產損失準備充足率、不良貸款處置回收率、單一國別風險集中度。42. 最大十家客戶融資集中度 =最大十家客戶授信余額 / 資本凈額 *100%，該指標應小于 50%。43. 貸款損失準備充足率 =貸款實際計提準備 / 應計提準備 *100%，該指標應不低于 100%。44. 資產損失準備充足率 =信用風險資產實際計提準備 / 應計提準備 *100%，該指標應不低于 100%。45. 流動性風險監測指標包括：超額備付金率、最大十戶存款比

12、例、最大十家同業融入比例、核心負債比例、流動性缺口率、存貸比、外國銀行分行跨境資金凈流出比例、外資法人銀行、中外合資銀行集團內跨境交易比例；46. 核心負債比例 =核心負債 / 總負債。核心負債 =剩余期限在 3 個月以上（含）的定期存款和發行債券+活期存款中的穩定部分（等于過去 12 個月活期存款的最低值） 。47. 市場風險監測指標包括：凈利息收入下降比例、返回檢驗突破次數。48. 凈利息收入下降比例 =銀行賬戶人民幣利率上升 200 個基點對銀行凈利息收入的影響 / 資本凈額*100%。49. 操作風險監測指標包括：一類案件風險率、二類案件風險率50. 一類案件風險率 =當年第一類案件的

13、涉案金額之和 / 報告試點商業銀行總資產51. 盈利性監測指標包括：資本利潤率、資產利潤率、成本收入比、凈息差。52. 資本利潤率 =稅后利潤 / （所有者權益 +少數股東權益）平均余額 *100* 折年系數。53. 資產利潤率 =稅后利潤 / 總資產平均余額 *100* 折年系數。54. 成本收入比 =（營業支出 - 營業稅金及附加） / 營業凈收入 *100%55. 凈息差 =（凈利息收入 +債權投資利息收入） / 生息資產平均余額 *100%*折年系數56. 資本監管的“三大支柱” 。（1）第一支柱：最低資本要求； （ 2）第二支柱：監管當局的監督檢查；（ 3）第三支柱：市場約束。57.

14、 巴塞爾協議首次提出兩個流動性監管量化標準：流動性覆蓋率；凈穩定融資比率。58. 美聯儲（ FRB）、聯邦存款保險公司（ FDIC）、貨幣監理署（ OCC）共同負責對商業銀行的監管。第三章市場準入、現場檢查和非現場監管。1. 行政許可實施程序：申請與受理、審查、決定與送達2. 機構發展規劃是市場準入前的重要環節，應注重以下幾方面：發展可持續、風險管理匹配、商業模式可行、服務普惠性。3. 撥付各分支機構營運資金額的綜合，不得超過總行資本金總額的60%。4. 機構終止分為解散、被撤銷和破產三種情形。5. 董事（理事）和高級管理人員任職資格終止包括：撤銷、失效、取消等情形。6. 現場檢查包括全面檢查

15、、專項檢查、后續檢查、臨時檢查、稽核調查。7. 現場檢查的作用：發現和識別風險、保護和促進作用、反饋和建議作用、評價和指導作用。8. 現場檢查的內容： 業務經營的合法合規性； 資本充足性； 資產質量； 流動性； 盈利能力；管理水平和內部控制； 7. 市場風險敏感度；9. 現場檢查與非現場檢查的有效結合： 提高現場檢查效率； 提高現場檢查的針對性； 提高非現場檢查分析準確性；加強現場檢查有效性。10. 現場檢查的一般方法：問詢法、審閱法、核對法、順查法、逆差法、詳查法、復查法、盤點法。11. 現場檢查的分析技術：定性分析法、定量分析法、比率分析法、結構分析法、配比分析法、趨勢分析法。12. 現場

16、檢查的程序：檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理。13. 現場檢查準備階段：立項、成立檢查組、查前調查、檢查前培訓。14. 現場檢查實施階段實施步驟：進點會談、檢查實施、評價定性、結束現場作業。檢查方法包括：總體查閱、現場審查、調查取證。15. 非現場監管的作用：基礎性作用、風險識別和預警作用、指導現場檢查、信息傳遞作用、持續監管作用。16. 非現場檢查的特點： 非直接性； 注重單體法人和系統整體的統一； 注重靜態與動態的統一。17. 非現場監管體系：基礎信息體系；風險監測計量指標體系；風險評估判斷體系；風險預警體系。18. 單一監管周期包括制定監管計劃，日常監測分析、風險評估

17、、現場檢查聯動、監管評級和監管總結等六個環節。19. 商業銀行監管評級要素及標準權重：資本充足（ 15%）、資產質量（ 15%）、管理質量（ 20%）、盈利狀況（ 10%）、流動性風險（ 20%）、市場風險（ 10%）、信息科技風險（ 10%）。20. 監管評級應當遵循以下原則：全面性、及時性、系統性、審慎性。第四章監管強制措施與行政處罰1. 我國對銀行業金融機構的監管強制措施包括： 責令暫停部分業務、 停止批準開辦新業務、 停止增設分支機構申請的審查批準；限制資產轉讓；限制分配紅利和其他收入。2. 行政處罰的原則：依法、公開、公正、公平原則；“雙罰”原則（在處罰銀行業金融機構的同時，對有關責

18、任人員一并給予處罰）3. 行政處罰的種類：警告；罰款；沒收違法所得；責令停業整頓；吊銷金融許可證；取消董（理）事、高級管理人員一定期限直至終身任職資格； 禁止一定期限直至終身從事銀行業工作； 法律、行政法規規定的其他行政處罰。4. 行政處罰的程序及實施：立案、調查、取證、審理、審議、聽證、決定與執行等。5. 行政復議的原則：合法審查、合理性審查、公開、公正、效率、便民、一級復議和司法最終原則。6. 行政復議的參加人：申請人、被申請人、第三人及代理人等。7. 行政復議的程序：申請、受理、審理、決定。8. 復議決定有：維持決定；履行決定；撤銷、變更或確認違法決定；賠償決定。9. 申請人如果不服行政

19、復議決定，可依法提起行政訴訟。10. 行政訴訟參加人：當事人、共同訴訟人、訴訟中的第三人和訴訟代理人。11. 行政訴訟程序：起訴、受理、審理、判決。第五章負債業務1. 商業銀行的負債業務主要由存款和借款構成， 按資金來源分類， 可分為存款負債、 借入負債和結算性負債三種。 按業務品種分類， 可分為對公存款、 儲蓄存款、同業存款、同業拆入、向人民銀行借款、債券融資、應付款項以及或有負債等。2. 商業銀行負債業務管理原則：依法籌資、成本控制、量力而行、結構合理。3. 負債業務主要風險包括：操作風險、流動性風險、市場風險、法律風險、信息科技風險、洗錢即大額可疑交易風險等。4. 商業銀行辦理個人儲蓄存

20、款業務， 應對遵循存款自愿， 取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。5. 存款業務的基本法律規則： 經營存款業務特許制； 以合法正當方式吸收存款； 依法保護存款人的合法權益。6. 按存款支取方式的不同，單位存款一般分為：單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協定存款、協議存款、大額存單等。7. 單位定期存款存期有 3 個月、 6 個月、 1 年、 2 年、 3 年、 5 年。8. 大額存單機構不低于 1000 萬元，個人不低于 20 萬元。大額存單包括 1m、3m、 6m、9m、1y、18m、2y、3y、 5y。9. 儲蓄存款包括：活期儲蓄、定期儲蓄、定活兩便儲蓄、個人通知存款。10

21、. 保證金存款按照保證金擔保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、個人購匯保證金、遠期結售匯保證金等。11. 同業存放按存放目的的不同分為結算性存放業務和合作性存放業務。12. 按發行主體劃分， 金融債券可分為政策性銀行金融債券、 商業銀行金融債券、 證券公司金融債券、財務公司金融債券和其他金融機構發行的金融債券。13. 債券融資主要風險點：業務不合規、核算不真實、內控不真實、利率風險、資產和負債期限錯配風險。14. 向中央銀行借款包括向中央銀行借款業務和再貼現業務。15. 再貼現的期限最長不超過 4 個月。第六章資產業務1. 商業銀行的資產業務大體可分為現金資產

22、、貸款、證券投資和其他資產等。2. 貸款分類：按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款；3. 按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸款；4. 按有無擔保可劃分為信用貸款和擔保貸款。5. 按是否在商業銀行資產負債表上反映劃分為表內貸款和表外業務。6. 按照貸款資金來源和經營模式劃分為自營貸款、委托貸款、特定貸款。7. 按貸款利率是否變化，貸款分為固定利率貸款和浮動利率貸款。8. 按照償還方式不同，貸款分為一次還清貸款和分期償還貸款9. 貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。10. 信貸業務的監管要求：加強統一授信管理；加強授信客戶風險評估；規范授信審批流程；完善集中度風險的管理框架；加強國別風險管

23、理；提高貸款分類的準確性；提升風險緩釋的有效性。11. 商業銀行證券投資的主要功能：獲取收益；分散風險；保持流動性；合理避稅。12. 貸款業務主要監管要求：嚴格貸款用途；合理測算貸款額度；加強支付管理；強化合同管理；明確法律責任。13. 固定資產貸款主要監管要求：全流程管理；加強風險評價；強化合同管理；加強貸款發放和支付審核；強化法律責任。14. 按照在銀團貸款中的職能和分工，銀團成員通常分為牽頭行、代理行和參加行等角色。15. 按照牽頭行對貸款最終安排額所承擔的責任，銀團牽頭行分銷銀團貸款可以分為全額包銷、部分包銷、盡最大努力推銷三種類型。16. 單價銀行擔任牽頭行是，其承貸份額原則上不少于

24、銀團融資總金額的 20%，分銷給其他銀團貸款成員的份額原則上不低于 50%。17. 并購貸款的主要風險點：戰略風險；法律與合規風險；整合風險；經營及財務風險；設計跨境并購的，還應分析國別風險、匯率風險、資金過境風險等。18. 商業銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應超過50%，商業銀行對單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應超過 5%。并購交易價款中并購貸款所占比例不應高于 60%，并購貸款期限一般不超過 7 年。19. 保理可分為國際保理和國內保理、有追索權保理（回購型保理）和無追索權保理（買斷型保理） 、單保理和雙保理。20. 貿易融資的主要風險點：真實性

25、風險、經營風險21. 根據個人貸款用途的不同，可分為個人住房貸款、個人經營類貸款和個人消費貸款等。22. 個人住房貸款分為自營性個人住房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款。23. 個人住房貸款主要風險點：虛假按揭風險；虛假權證風險；抵押擔保不落實風險；借款人信用風險；個人一手房住房貸款應重視樓盤竣工風險及后續風險； 個人二手房住房貸款應重視中介機構風險。24. 投資業務管理基本原則：統一授信原則、防范風險原則、期限匹配和結構管理相結合的原則、保持流動性和效益性的平衡。25. 交易賬戶頭寸高于表內外資產總額的 10%或者超過 85 億元人民幣的商業銀行必須計提市場風險資本。26. 國內結

26、算業務：（ 1）票據結算：銀行匯票（轉賬銀行匯票和現金銀行匯票；提示付款期 1 個月）、商業匯票（商業承兌匯票和銀行承兌匯票） 、銀行本票（提示付款期限為兩個月） ，支票（現金支票、轉賬支票、普通支票；提示付款期限自出票日起 10 日）（ 2）非票據結算：匯兌（信匯和電匯） 、托收承付（分為郵劃和電劃） 、委托收款第七章其他業務1. 表外業務的特點： 不運用或不直接運用商業銀行自有資金； 接受客戶委托辦理業務； 不承擔或不直接承擔經營風險；絕大部分表外業務以收取手續費的方式獲得收益。種類多、范圍廣。2. 支付結算業務的開展遵循恪守信用、履約付款、誰的錢進誰的賬、有誰支配，銀行不墊款的原則。3.

27、 國際貿易結算方式主要有信用證、托收、匯款、保函等；其中，匯款和托收屬于商業信用，銀行不承擔付款義務；信用證、保函是要求銀行提供信用的一種結算方式，銀行承擔付款義務。4. 根據是否附有商業單據，信用證分為跟單信用證和光票信用證；5. 托收分為光票托收和跟單托收兩種。6. 托收基本當事人有四個：委托人、托收行、代收行、付款人。此外，還可以有提示行、需要時的代理兩個其他當事人。7. 匯款業務分為電匯、信匯、票匯三種。8. 信用卡業務主要包括發卡業務和收單業務。9. 信用卡分為個人卡和單位卡，單位卡按照用途分為商務差旅卡和商務采購卡。10. 根據擔保銀行承擔風險不同及管理的需要，銀行保函分為融資類保

28、函和非融資類保函。11. 貸款承諾分為：項目貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度和票據發行便利四大類。12. 理財產品按照本金與收益關系劃分，分為非保本浮動收益理財產品、保本浮動收益理財產品和保證收益理財產品。13. 按照產品存續形態不同，理財分為無固定期限續存產品和每期一次的固定期限產品。14. 按照產品形態劃分，理財分為開放式凈值型產品、封閉式凈值型產品、開放式非凈值型產品和封閉式非凈值型產品。15. 風險評級為一級和二級的理財產品，單一客戶銷售起點金額不得低于5 萬元；三級和四級為10萬元，五級為 20 萬元。16. 按照理財投資標的是否標準化金融工具，可分為標準化資產和非標準化資產。1

29、7. 理財產品投資風險隔離包括：理財業務與信貸等其他業務相分類，建立符合理財業務特點的獨立風險控制體系； 實行自營業務與代客業務相分離； 銀行理財產品與銀行代銷的第三方機構理財產品相分離；銀行理財產品之間相分離；理財業務操作與銀行其他業務操作相分離。18. 同業業務主要業務類型：同業拆借、同業存款、同業借款、同業代付、買入返售（賣出回購）等同業融資業務和同業投資業務。19. 金融衍生品基本種類包括遠期、期貨、掉期（互換）和期權。按交易目的分為套期保值類和非套期保值類衍生產品交易。 以衍生產品交易價格變動主導因素劃分為利率衍生產品、 外匯衍生產品和其他衍生產品。20. 金融衍生品交易主要風險點：

30、市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險。第八章金融創新管理1. 金融創新的原則：合法合規、公平競爭、加強知識產權保護、成本可算、強化業務監測、客戶適當性、防范交易對手、維護客戶利益。2. 綜合化經營的模式可分為金融控股公司模式、銀行母公司模式和全能銀行模式三種。3. 我國目前資產證券化項目大致可分為： ABS，基礎資產為優質的公司擔保和信用貸款以及汽車抵押貸款； RMBS，基礎資產為個人住房按揭貸款； NPL，基礎資產為銀行不良資產。4. 互聯網金融的主要特征：成本低、效率高；以客戶為中心、尊重客戶體驗；促進金融業務綜合化，為綜合化經營助力；風險復雜化，網絡風險將難以掌控。5. 網絡借貸包括

31、個體網絡借貸（ P2P網絡借貸）和網絡小額貸款。6. 互聯網信托是 P2B投融資模式與 O2O線下線上電子商務模式的結合， 通過互聯網實現個人和企業之間的投融資活動。7. 互聯網金融的監管遵循“依法監管、適度監管、分類監管、協同監管、創新監管”的原則。8. 人民銀行負責互聯網支付業務的監督管理； 銀監會負責包括個體網絡借貸和網絡小額貸款在內的網絡借貸以及互聯網信托和互聯網消費金融的監督管理； 證監會負責股權眾籌融資和互聯網基金銷售的監督管理；保監會負責互聯網保險的監督管理。第九章公司治理與內部控制1. 商業銀行良好公司治理應當包括：健全的組織架構、清晰的職責邊界、科學的發展戰略、價值準則與良好

32、的社會責任；有效的風險管理與內部控制；合理的激勵約束機制；完善的信息披露制度。2. 股東的權利：資產收益權、參與重大決策權、選擇管理者的權利、知情權、訴訟權；3. 股東的主要義務是出資義務。 商業銀行的股東應重點關注的義務， 一是誠信義務、 二是資本補充義務、三是交易行為的限制。4. 獨立董事在同一家商業銀行任職時間累積不得超過6 年。商業銀行應當在章程中規定， 獨立董事不得在超過兩家商業銀行同時任職。獨立董事每年在商業銀行工作的時間不得少于15 個小時。5. 目前國內商業銀行董事大體上可分為執行董事、非執行董事和獨立董事三類。6. 董事、監事的年度履職評價結果分為稱職、基本稱職和不稱職三類。

33、7. 關聯方包括關聯自然人、 法人或其他組織三方面： 一是存在客觀關聯關系的實際關聯方； 二是與商業銀行簽署協議、做出安排，生效后符合關聯方條件的潛在關聯方； 三是根據行為性質推定的關聯方，即自然人、法人或其他組織因對商業銀行有影響， 與商業銀行發生的交易行為未遵守商業原則， 有失公允，并從中獲取利益，給商業銀行造成損失的，根據這種行為的實際關聯性質，商業銀行應按照實質重于形式的原則將其確認為關聯方。8. 關聯交易從交易行為看，主要有授信、資產轉移、提供服務等交易行為。9. 重大關聯交易是指商業銀行與一個關聯方之間單筆交易金額占商業銀行資產凈額1%以上，或商業銀行與一個關聯方發生交易后商業銀行

34、與該關聯方的交易余額占商業銀行資產凈額5%以上的交易。10. 商業銀行對一個關聯方的授信余額不得超過資產余額的 10%，對一個關聯法人或其他組織所在集團客戶的授信余額不得超過商業銀行資本凈額的 15%，對全部關聯方的授信余額不得超過商業銀行資本凈額的 50%。11. 商業銀行內部控制指引中明確“內部控制是商業銀行董事會、監事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統化的制度、流程和方法，實現控制目標的動態過程和機制”。12. 內部控制的四項目標：保證國家有關法律法規及規章的貫徹執行；保證商業銀行發展戰略和經營目標的實現；保證商業銀行風險管理的有效性；保證商業銀行業務記錄、會計信息、財務

35、信息和其他管理信息的真實準確、完整和及時。13. 內部控制的基本原則：全覆蓋、制衡性、審慎性、相匹配原則。14. 內部控制措施： 1 內部控制制度； 2 經營風險的識別、評估與管理； 3 信息系統控制； 4 崗位制約；5 員工行為管理； 6 授權控制； 7 執行企業會計準則與制度； 8 外包管理； 9 客戶投訴處理。15. 內部控制保障：信息記錄；信息安全管理；信息溝通；業務連續性管理；人力資源政策；績效考評；內控文化。16. 內部控制三道防線：業務部門是第一道防線、內部控制管理職能部門是第二道防線、內部審計部門是第三道防線。17. 銀行審計具有三方面職能：經濟監督、經濟鑒證、經濟評價。18.

36、 內部審計的目標為：推動國家有關經濟金融法律法規和監管規則的有效落實；促進商業銀行建立并持續完善有效的風險管理、 內控合規和公司治理架構； 相關審計對象有效履職， 共同實現本銀行戰略目標。19. 董事會對內部審計的獨立性和有效性承擔最終責任。20. 商業銀行應配備充足的內部審計人員，原則上不得少于員工總數的1%。21. 內部審計的主要工作方法：現場審計（主要包括全面審計、專項審計、離任審計） 、非現場審計；現場走訪；自行查核。22. 外審機構同一簽字注冊會計師對同一家銀行業金融機構進行外部審計的服務年限不得超過5 年。23. 為企業內部控制提供咨詢的會計師事務所，不得同時為同一家企業提供內部控

37、制審計服務。第十章全面風險管理1. 風險的定義主要有以下三種：風險是未來結果的不確定性（或稱變化）；風險是損失的可能性；風險是未來結果對期望的偏離，即波動性。2. 商業銀行的全面風險管理模式表現為： 全球的風險管理體系； 全面的風險管理范圍； 全程的風險管理過程；全新的風險管理辦法；全員的風險管理文化。3. 全面風險管理應遵循的基本原則：匹配性、全覆蓋、獨立性、有效性等原則。4. 銀行業金融機構全面風險管理體系包括：風險治理架構；風險管理策略、風險偏好和風險限額；風險管理政策和程序；管理信息系統和數據質量控制機制；內部控制和審計體系。5. 商業銀行風險管理組織機構一般由董事會（最終責任）及其專

38、業委員會、監事會（監督責任） 、高級管理層（實施責任）、風險管理部門及其他風險控制部門等組成。6. 銀行業金融機構應當確定業務條線承擔風險管理的直接責任；風險管理條線承擔制定政策和流程、日常監測和管理風險的責任；內審部門承擔業務部門和風險管理部門履職情況的審計責任。7. 商業銀行通常運用的風險管理策略可以大致概括為風險分散、 風險對沖、風險轉移、風險規避和風險補償。8. 風險對沖分為自我對沖和市場對沖兩種情況。9. 風險轉移分為保險轉移和非保險轉移。10. 風險偏好指標體系設定遵循的原則：體現銀行各個相關利益方（股東、監管機構和債權人）的期望；與銀行發展戰略協調一致； 充分考慮銀行目前的實際風

39、險管理能力及風險暴露情況； 風險偏好陳述書的生產應遵循由上至下得原則， 并由董事會審議通過； 保持風險偏好的相對穩定， 定期對風險偏好陳述書的具體參數進行修訂。 、11. 風險管理政策和程序包括：全面風險管理的方法；風險定性管理和定量管理的方法；風險管理報告；壓力測試安排；新產品、重大業務和機構變更的風險評估；資本和流動性充足情況報告；應急計劃和恢復計劃；12. 按照風險事故的來源，風險可分為經濟風險、政治風險、社會風險、自然風險和技術風險。13. 按照風險發生的范圍，可分為系統性風險和非系統性風險。14. 按照誘發風險的原因，可分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、法律風險

40、、聲譽風險、戰略風險等。15. 流程管理包括：實行審貸分離、實行貸款“三查” 、嚴格信貸審批、執行受托支付管理。16. 單筆金額超過項目總投資的 5%或超過 500 萬元人民幣的固定資產貸款資金支付和單筆超過 1000 萬元的流動資金貸款資金支付，應采用貸款人受托支付。17. 信用風險緩釋是指商業銀行運用合格的抵質押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移或降低信用風險。商業銀行采用內部評級法計量信用風險監管資本， 信用風險緩釋功能體現為違約概率、違約損失率或違約風險暴露的下降。18. 信用風險緩釋應遵循原則：合法性、有效性、審慎性、一致性、獨立性。19. 貸款分類應遵循的原則：真實性、及時

41、性、重要性、審慎性。20. 下列貸款應至少歸為關注類：本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑；借新還舊，或者需要通過其他融資方式償還；改變貸款用途；本金或利息逾期； 同一借款人對本行或其他銀行的部分債務已經不良； 違反國家有關法律和法規發放的貸款。21. 下列貸款應至少歸為次級類：逾期（含展期后）超過一定期限，其應收利息不再計入當期損益；借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或利息已經逾期。22. 需要重組的貸款應至少歸為次級類。重組貸款是指銀行由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調整的貸款； 重組貸款如果仍然逾期， 或

42、借款人仍然無力歸還貸款， 應至少歸為可疑類； 重組貸款的分類檔次在至少 6 個月的觀察期內不得調高， 觀察期結束后， 應嚴格按照貸款風險分類指引進行分類。23. 貸款損失準備是指商業銀行在成本中列支、用于抵御貸款風險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風險準備。24. 貸款撥備率基本標準為 2.5%；撥備覆蓋率基本標準為 150%25. 不良貸款處置方式：直接追償、訴訟追償、委托清收、債務減免、債權重組、以資抵債、抵債資產處置、呆賬核銷、押品處置、債權轉讓、資產租賃、債委會處置、破產清償、批量轉讓等。26. 市場風險可分為利率風險、匯率風險（包括黃金） 、股票價格風險和商品價格風險。27.

43、利率風險分為： 重新定價風險 （也稱為期限錯配風險） 、收益率曲線風險、 基準風險、期權性風險。28. 市場風險資本計量應覆蓋商業銀行交易賬戶中的利率風險和股票風險，以及全部匯率風險和商品價格風險。商業銀行可以不對結構性外匯風險暴露計提市場風險資本。29. 交易賬戶包括為交易目的或對沖交易賬戶其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。30. 商業銀行市場風險的控制措施有限額管理和風險對沖兩種方法。限額管理包括交易限額、風險限額和止損限額。此外，還可以通過配置合理的經濟資本來降低市場風險敞口。31. 操作風險包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰略風險。32. 操作風險分為人員因素、內部流程、系統缺

44、陷和外部事件四大類別。并由此分為內部欺詐，外部欺詐，就業制度和工作場所安全事件，客戶、產品和業務活動事件；實物資產損壞，信息科技系統事件，執行、交割和流程管理事件等七種可能造成實質性損失的事件類型。33. 商業銀行的整體風險控制環境包括公司治理、內部控制、合規文化以及信息系統三項要素。34. 操作風險緩釋手段：連續營業方案、商業保險、業務外包。35. 流動性風險監管指標包括流動性覆蓋率和流動性比例。36. 流動性覆蓋率 =合格優質流動性資產 / 未來 30 天現金凈流出量 *100%37. 流動性比例 =流動性資產余額 / 流動性負債余額 *100%38. 國家風險分為政治風險、經濟風險和社會

45、風險三類。政治風險包括政權風險、政局風險、政策風險和對外關系風險等。39. 國別風險的主要類型包括轉移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經濟風險、政治風險和間接國別風險。40. 法律風險是一種特殊類型的操作風險，它包括但不限于因監管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。41. 廣義上將，與法律風險密切相關還有違規風險和監管風險（規定的變化）42. 戰略風險主要體現在四個方面：戰略目標缺乏整體兼容性，為實現這些目標而制定的經營戰略存在缺陷，為實現目標所需要的資源匱乏，以及整個戰略實施過程中的質量難以保證。43. 戰略風險管理應兼顧的原則：合規性、一致性、前瞻

46、性、獨立性、操作性。44. 合規風險管理體系具體包括：合規政策、合規管理部門的組織結構和資源、合規風險管理計劃、合規風險識別和管理流程、合規培訓與教育制度。45. 商業銀行合規風險管理流程一般包括合規風險的識別和評估、監測和測試以及合規風險報告等。46. 合規管理的基本機制：合規績效考核機制與合規問責機制；誠信舉報機制；合規培訓與教育機制。47. 合規文化的特點：合規文化的核心是法律意識；合規文化是銀行的自身需求；合規文化體現了價值取向；合規文化必須通過制度傳達。48. 合規文化的實現：樹立“合規從高層做起”的理念；樹立“主動合規”的理念；樹立“合規人人有責”的理念；樹立“合規創造價值”的理念

47、；樹立“有效互動”的理念。第十一章資本管理1. 賬面資本又稱為會計資本， 是指商業銀行持股人的永久性資本投入， 即出資人在商業銀行資產中享有的經濟利益。它反映了銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態反映。2. 監管資本有兩個層面概念： 一是銀行實際持有的符合監管規定的合規資本； 二是銀行按照監管要求應當持有的最低資本量或最低資本要求。3. 經濟資本（又稱風險資本） 是描述在一定的置信度水平下， 為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有或需要的資本金。 它是根據銀行資產風險程度計算出來的虛擬資本。 經濟資本能更好地反映銀行的風險狀況和資本需求。4. 對經濟資本的計量實質上對非預期損失

48、的計量。5. 風險調整后的資本回報 RAROC=經風險調整后稅后凈利潤 / 經濟資本，其中，經風險調整后稅后凈利潤 =總收入 - 資金成本 - 經營成本 - 風險成本 - 稅項6.1988 年第一版巴塞爾資本協議明確了資本充足率監管的三個要素，即監管資本定義、風險加權資產計算和資本充足率監管要求。7.2004 年第二版巴塞爾資本協議構建了三大支柱監管框架，即最低資本要求（總資本充足率不得低于 8%，核心資本充足率不得低于 4%）、監督檢查和市場紀律。8.2007 年第三版巴塞爾資本協議： （1）強化資本充足率監管標準：提升資本工具損失吸收能力；增強風險加權資產計量的審慎性；提高資本充足率監管標

49、準，核心一級資本充足率4.5%（我國為 5%），一級資本充足率 6%，總資本充足率 8%，補充設置了 2.5%的儲備資本要求，用于應對嚴重經濟衰退帶來的損失，和 02.5%的逆周期資本要求，在經濟上行期提取，用于在經濟下行期吸收損失。此外，對全球系統重要性銀行按照其系統重要程度，附加資本要求 13.5%。（2）引入杠桿率監管標準，杠桿率是指商業銀行持有的、 符合有關規定的一級資本凈額與商業銀行調整后的表內外資產余額的比率，不能低于 3%。（3）建立流動性風險量化監管標準。商業銀行的流動性覆蓋率和凈穩定融資比率都不得低于 100%。9. 商業銀行通過資本補充提高資本充足率， 主要途徑是增加一級資

50、本和二級資本。 補充一級資本最常用的方式是發行普通股或提供留存利潤。 二級資本主要來源于超額貸款損失準備、 次級債券、可轉換債券等。商業銀行可以通過多計提撥備方式增加二級資本。如果通過發行債券的方式補充二級資本，則必須滿足監管規定的合格二級資本工具標準。10. 信用風險加權資產等于信用風險暴露與風險權重的乘積。可以使用權重法和內部評級法來計算信用風險加權資產。11. 采用權重法，信用風險加權資產為銀行賬戶表內信用風險加權資產與表外項目信用風險加權資產之和。計量各類表內資產的風險加權資產， 應首先從資產賬面價值中扣除相應的減值準備， 然后乘以風險權重。計量各類表外項目的風險加權資產， 應將表外項

51、目名義金額乘以信用轉換系數得到等值的表內資產，再按表內資產的處理方式計量風險加權資產。12. 在權重法下，表內資產權重檔次有 0、20%、25%、50%、75%、100%、150%、250%、400%、1250%等。銀行表外資產信用轉換系數有 0、 20%、50%、100%四個檔次。13. 內部評級法分為初級內部評級法和高級內部評級法。 初級內部評級法下， 銀行自行估計違約概率，但要根據監管部門提供的規則計算違約損失率、 違約風險暴露和期限。 高級內部評級法下， 銀行可自行估計違約概率、 違約損失率、違約風險暴露和期限。 對于零售信用風險暴露， 不區分初級和高級法，銀行都要自行估計。14. 信

52、用風險暴露分為六類，即主權風險暴露、金融機構風險暴露、公司風險暴露、零售風險暴露、股權風險暴露和其他風險暴露。前三者成為非零售風險暴露。15. 商業銀行可以采用標準法或內部模型法計量市場風險資本要求。采用內部模型法計量需經銀監會核準，且內部模型法覆蓋率應不低于 50%。市場風險加權資產 =市場風險資本要求 *12.5 。16. 商業銀行采用內部模型法，其最低市場風險資本要求為一般風險價值及壓力風險價值之和。17. 商業銀行可以使用基本指標法、 標準法或高級計量法計量操作風險資本要求。 操作風險加權資產 = 操作風險資本要求 *12.518. 采用基本指標法，操作風險資本要求等于銀行前三年總收入

53、的平均值與一個固定比例（為 15%）的乘積。19. 標準法將銀行全部業務劃分為零售銀行（資本系數 12%）、零售經紀（ 12%）、資產管理（ 12%）、商業銀行（ 15%）、代理服務（ 15%）、公司金融（ 18%）、交易和銷售（ 18%）、支付和清算（ 18%）和其他業務（ 18%）等九個業務條線，操作風險資本要求等于各條線三年總收入的平均值乘以一個固定比例再加總。20. 高級計量法下，操作風險計量模型主要包括損失分布法、內部衡量法、打分卡法。第十二章資產負債管理1. 資產負債管理經歷三個發展階段：資產管理階段、負債管理階段和資產負債綜合管理階段。2. 安全性、流動性、盈利性“三性”協調是資產負債管理的基本管理原則。3. 國際銀行業資產負債管理的工具大體可分為風險計量方法、風險對沖方法和結構調節方法三種。4. 風險計量方法具體包括缺口分析、敏感性分析、久期、風險值、壓力測試、情景分析等。5. 風險對沖方法分為表內對沖和表外對沖兩種。 表外對沖分為到期日對沖、 重定價日對沖和幣種對沖等；表外對沖包括利率和匯率的遠期、互換、期權等。6. 結構調整方法包括產品定價模型、內部資金轉移價格、風險調整后的資本回報率等。7. 我國商業銀行資產負債管理的實施工具分為限額管理型、 價格管理型、 窗口指導型、 產品創新型四種