1、GCGC-J12023C 項目編號： 第 版 XXXXXXXXX工程 施工成本計劃書 編制單位：編 寫：審 核：審 定：編制日期： 20XX年XX月XX日 目 錄123 成本控制目標 . 1 管理機構 . 1 成本管理主要內容 . 13.13.23.33.43.54 成本計劃 . 1 成本控制 . 1 成本核算 . 1 成本分析 . 1 成本考核 . 2 控制程序和要求 . 24.1 審閱合同文件 . 24.2 進行施工現場和市場調查 . 24.3 研究確定編制實施性施工組織設計方案和成本計劃方案的原則 . 24.4 優化施工組織設計和施工方案 . 24.5 制項目責任成本和績效損益目標 .

2、24.6 制定月度成本計劃，測算保本點 . 24.7 對各項目應定期進行查證稽核 . 24.8 建立項目成本核算制度 . 34.9 進行項目成本分析 . 34.10 根據成本分析結果進行成本計劃動態調整 . 3 5 成本控制措施 . 35.1 組織措施 . 35.2 技術措施 . 35.3 經濟措施 . 4 6 項目成本考核 . 46.1 建立和健全項目成本考核制度 . 46.2 確定成本考核主要指標 . 46.3 對實際成本綜合檢查與考核評價 . 4 7 設備安裝工程費用的構成 . 57.17.27.37.4 直接費 . 5 間接費 . 7 規費 . 7 企業管理費 . 7 8 編制施工成本

3、控制計劃 . 8I 1 成本控制目標項目部的成本控制目標，應是在確保安全、質量、工期的前提下，力爭成本最小化。2 管理機構為加強成本管理組織領導，各項目部應以項目經理全面負責成本控制，實現項目管理目標責任書規定的成本目標。公司預算部門下達工程預算指標，項目經理是根據指標，組織編制成本計劃和措施，負責組織實施成本管理，各職能人員和施工隊具體執行成本控制措施。 3 成本管理主要內容3.1 成本計劃項目開工3個工作日內，項目經理組織，配合技術成本組、安質組、物資供應，在優化施工組織設計的基礎上編制成本預算計劃，報主管經理批準后實施。3.2 成本控制主管經理組織對生產經營所消耗的人力資源、物質資源和費

4、用開支進行指導、監督、調節和限制，及時糾正將要發生和已經發生的偏差，把各項生產費用控制在計劃成本的范圍之內，保證成本目標的實現。3.3 成本核算技術成本主管牽頭，配合成本合約部和相關部門定期進行成本核算和收支查證，測算預計合同總收入、預計合同總成本，及時反映成本計劃執行情況。3.4 成本分析主管經理定期組織進行成本分析，了解項目部當期的成本運行狀態；動態分析成本管理中存在的外部問題和管理問題，對于外部問題應積極進行變更索賠，對于管理問題應尋找原因并制定相應的解決措施。13.5 成本考核公司、工程管理部、項目部應逐級根據成本分析結果，依據項目成本控制制度對成本控制責任中心進行成本考核。4 控制程

5、序和要求4.1 審閱合同文件主要包括業主發出的所有招標文件及圖紙、規范、中標通知書，合同、協議，投標書和投標報價的基礎資料。重點掌握工程概況及業主的要求條件，擬采用的施工方案及勞、材、機用量。4.2 進行施工現場和市場調查分析項目的主要特點、難易程度、技術含量及影響工期、質量、效益、安全等客觀因素，找出重大控制因素。4.3 研究確定編制實施性施工組織設計方案和成本計劃方案的原則在審閱合同文件和進行現場和市場調查的基礎上，根據工程項目特點、業主要求、內部外部隊伍的施工能力等，確定資源配備和經濟、合理、可行的實施性施工組織設計方案。4.4 優化施工組織設計和施工方案編制勞、材(輔料)、機、車使用計

6、劃。4.5 制項目責任成本和績效損益目標在優化實施性施工組織設計的基礎上，按照調查資料編制項目責任成本和績效損益目標。4.6 制定月度成本計劃，測算保本點工程管理部每月下達月度成本計劃，測算保本點。各項目部按月度計劃進行成本實施控制。4.7 對各項目應定期進行查證稽核對各項目應定期進行收支查證，對分包結算、材料采購和發放、設備費用、管理費用、運輸費用進行稽核；對收入進行查證，分析收入確認的及時性、真實性、合規性和合理性；督導設計變更、政策性調差、清算索賠、新增工程等及時取得收入，以綜合降低成本，提高項目利潤目標。24.8 建立項目成本核算制度明確項目成本核算的原則、范圍、程序、方法、根據成本分

7、析結果進行成本計劃動態調整項目部應根據成本分析結果對成本計劃進行及時動態調整，以實現合同的成本目標。5 成本控制措施5.1 組織措施主管經理助理、項目經理應及時掌握和分析盈虧狀況，并迅速采取有效措施；應在保證質量、按期完成任務的前提下采取先進合理的方案和技術，以降低工程成本；配合負責工程計量的申報和相關業務部門工作，處理施工賠償問題，增創工程預算收入，并嚴格控制內部結算；工程部應隨時分析項目的財務收支情況，合理調度；工程管理部的其他部門和班組都應精心組織，為增收節支盡責盡職。5.2 技術措施制定先進的、經濟合理的施工方案，以達到縮短工期、提高質量、降低成本的目的。在施工過程中努力尋求各種降低消

8、耗、提高工效的新工藝、新技術、3新材料等降低成本的技術措施。嚴把質量關，杜絕返工現象，節省各項費用。5.3 經濟措施人工費控制管理。改善勞動組織，減少窩工浪費；實行合理的獎懲制度；加強技術教育和培訓工作；加強勞動紀律，壓縮非生產用工和輔助用工。材料費控制管理。改進材料的采購、運輸、收發、保管等工作，減少各個環節的損耗，節約采購費用；合理堆置現場材料，避免和減少二次搬運；嚴格材料進場驗收和限額領料制度；制訂并貫徹節約材料的技術措施，合理使用材料，綜合利用資源。機械費控制管理。正確選配和合理利用機械設備，搞好機械設備的保養修理，提高機械的完好率、利用率和使用效率，從而加快施工進度、增加產量、降低機

9、械使用費。間接費及其他直接費控制。精減管理機構，合理確定管理幅度與管理層次，節約施工管理費。6 項目成本考核6.1 建立和健全項目成本考核制度對考核的目的、時間、范圍、對象、方式、依據、指標、組織領導、評價與獎懲原則等做出規定。6.2 確定成本考核主要指標項目部應設置成本降低額和成本降低率等考核指標。發現偏離目標時，應及時采取改進措施。6.3 對實際成本綜合檢查與考核評價根據成本目標，按季、月度對項目實際成本進行綜合檢查與考核評價，分階段兌現合同約定。在項目竣工以后，對項目部的成本和效益進行全面審核、審計、評價、考核與獎懲，再進行末次兌現，做出評價結論，確保成本控制目標的實現。47 設備安裝工

10、程費用的構成設備安裝工程費用是指業主支付給從事設備安裝單位的全部生產費用。設備安裝工程費用的內容包括：生產、動力、起重、運輸、傳動和醫療、實驗等各種需要安裝的機械設備的裝配費用和與設備相連的工作臺、梯子、欄桿等裝設工程以及附設于被安裝設備的管線敷設工程和被安裝設備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工作的材料費和安裝費；為測定安裝工作質量，對單個設備進行單機試運轉和對系統設備進行聯動無負荷試運轉工作的調試費。設備安裝工程費用的構成和計算方式如表1所示。表1設備安裝工程費用的構成7.1 直接費安裝工程直接費由直接工程費和措施費組成。直接工程費直接工程費是指設備安裝過程中耗費的構成工程實體所支付的各項費用，

11、包括人工費、材料費、機械使用費。A、人工費5人工費是指直接從事設備安裝的生產工人開支的各項費用，其計算公式為：人工費=(工日消耗量X日工資單價)其中，日工資單價的內容包括基本工資、工資性補貼、生產工人輔助工資、職工福利費、生產工人勞動保護費。B、材料費材料費是指設備安裝過程中耗費的構成工程實體的原材料、輔助材料、構配件、零件、半成品的費用，其計算公式為：材料費=(材料消耗量X材料基價)+檢驗試驗費其中，材料基價的內容包括材料原價(或供應價格)、材料運雜費(指材料自來源地運至工地倉庫或指定堆放地點所發生的全部費用)、運輸損耗費、采購及保管費和檢驗試驗費。前四項構成了材料基價，計算公式為：材料基價

12、=(供應價格+運雜費)X(1+運輸損耗率()X(1+采購及保管費率()檢驗試驗費是指對材料、構件和安裝物進行一般鑒定、檢查所發生的費用，包括自設試驗室進行試驗所耗用的材料和化學藥品等費用，不包括新結構、新材料的試驗費和建設單位對具有出廠合格證明的材料進行檢驗，對構件做破壞性試驗及其他特殊要求檢驗試驗的費用。其計算公式為：檢驗試驗費=(單位材料量檢驗試驗費X材料消耗量)C、機械使用費機械使用費是指機械作業所發生的機械使用費以及機械安拆費和場外運費，其計算公式為：機械使用費=(機械臺班消耗量X機械臺班單價)其中，機械臺班單價由七項費用組成：臺班單價=臺班折舊費+臺班大修費+臺班經常修理費+臺班安拆費及場外運費+臺班人工費+臺班燃料動力費+臺班養路費及車船使用稅措施費措施費是指為完成設備工程項目，發生于安裝前和安裝過程中非工程實6體項目所支付的費用。設備安裝工程措施費主要包括：1）環境保護費；2）文明施工費；3）安全施工費；4）臨時設施費5）夜間施工費；6）二次搬運費；7）大型機械設備進出場及安拆費；8）腳手架費；9）已完工程及設備保護費；10）其他措施費。7.2 間接費間接費是指雖不直接由設備安裝的工藝過程所引起，但卻與工程的總體條件有關的、安裝企業為組織生產和進行經營管理以及間接為安裝生產服務的各項費用。間接費由規費、企業管理費組成。7.3 規費規費是指政府和有關權力部門規