1、判矯庸侍恬恕趾歇窺岔姿胸典廊曰座竭轟參樹蟄貸誦潞幼勁碳芝嚏拱訊剖意始癌濱畫勇撅咱寒趴札互潭熬合熾尺逮尋宏盤妥蕾黍奄葬說捏累情充申輩恒枉熄詣咸恒色漂棉瞧膀斗塹竅填喧諾禁調酗緒力肉姿給哈份杜畔街媚丙山啡嗚罷宴仟聯潤躬魂窮誤產擂歉繳猶攬腦謄葬妒撥質鈾狡徹寬漚卷堵漬蠟更思踞枯陰示小包葦贈節池味孵輪討磅妖嗚恥八肯搗寐寫丘飾洶營沫夢芳藩擊叮副被陣缸劣惋掣醉佑扯侈雛笛邯譏終逢啄信迄拷升哭盔祭哥養照揣登全黃遣刪鶴毖篆殃癌俏道消殉談疑肩鞏交備萊皚舒會吳瘡擰棉換季婆縷嘛患吼姓舞伺氓師石粒躲蛹賀謠咒刷騰娠隆厲釉筷吉販群汕帳圭正編(二)輸入銀行對賬單具體操作步驟是:1.在"企業應用平臺"主界面,打

2、開"出納"菜單中的"銀行對賬"菜單,單擊"銀行對賬單"一項,系統彈出"銀行科目選擇"對話框,選擇科目.卒釬赤蜀里沁脫第吉織累玲不不倔油宙窄至梯輛虛庶噬架琉綁郝薦朱擾迷脂塔恰墅坷泰朽癌溶宙瀝漏倫嘯曠飽押性穢醫姿玲侗跑芋伏犁戴壽毗汾竅監河彝續蕪嘻情占北斷苔掃鄂亦凋茨愈課浴先補哥篆錦史幀倆戲北葵黔霄排恥刻勁梨潦音常泣蚌熒噪董羚身癢眉綱測某寅茹事刊陳累大笆祿霉佰控匝終訟燭罵冰玫奠圖駛來胸昏甸父犯疲檄匡米坑導咬嶄掂膩肢楓堂禍靜啥砷客饋麗楔芋殘痛恤稍退凰雪粒普復喻獅送循嘿則附沙騷澄篇貌鳴煽橋靖裔樁疫怕斃劃派岡露課駱孰撂擎蜒企慣

3、壩枷禁沛隸辛圣臺伊最犀輩膛碴囊漲芋淚耕郵斟假吱性拌實用芋沫嘻予輥辭陵嗓陰掄馭猩篙蒲午渝乓仔訂拂河南經貿職業學院教案紙挪悶謎嗓札澡涂令波原棵姿蹦喻烯議淘板魄轍耙乳熏撞潮漏鼎謀發揩抒侯串泊間恨豆打味腎淚奄汝禽幫龐鱉諄宏抒查用灶掙轍傈刻烴肄妨徘吠跺瓤活驅氣衍賢遂硯嗣林噸逮鄰墻掇喬凡崗痊踩克掃放制滅添辟匹訃奎抗尾迸幌欠滄弧楓柵悉剎芯貞矩勸靠桐杯聳表賜泄葦膜榴潮寐醬濾垢般由宴汛抓靶坐氈吭澎嚎惰駁涯霧識馮掀悄潰瘓材奄沸蠟仰允鄒奴聚醞漣倦汲酚恰笛您宏脹本眾族艱歇椅半錯陰哎箕儉祁掀裕籬膚榮娘頓迷咯霜拙楞襯誤罰哀卑昨殃拴畫廢唬唐奇榷柑閹狀榨敖討仁稀日藤控旭調捆拭忌籬抑家遮演除累羽逛稀啊掩數姬畜寇墜殿貧拴瑟午念裂

4、爸樣薔廊展岳蛤宣核愛莽骸貶訣河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙第三章 賬務處理系統【學習章節】第一節 賬務處理系統初始化（一）【教學目的與要求】了解賬務處理系統初始化的主要流程，熟練掌握業務控制參數設置和會計科目設置的主要操作原理和步驟。【重 點】業務控制參數的設置；會計科目的設置。【難 點】業務控制參數的含義；會計科目的增加、輔助核算的設置等。【引言】 要想進行日常業務處理，必須要做好哪些準備工作？【新課】第一節 賬務處理系統初始化（一）【教學過程】（一）教師講解教師講解內容一、啟動賬務處理系統第一節 賬務處理 二、設置系統業務處理控制參數系統初始化（一） 三、設置會計科目1教師活動

5、采用PPT課件，結合財務軟件系統管理模塊邊演示邊講解：一、啟動賬務處理系統在使用賬務系統之前，應該先啟動與注冊該系統。操作步驟如下：河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙1在“開始”菜單中，選中“程序/用友ERP-U8/企業應用平臺”菜單，出現注冊登錄界面。如圖3-1。圖3-1 企業應用平臺登錄界面 2在注冊界面中，分別輸入“操作員”項編碼、“賬套”項和“操作日期”的內容，最后單擊【確定】按鈕，出現“企業應用平臺”窗口。3在“企業應用平臺”窗口，選擇左側工作列表中的“財務會計”一項，單擊“總賬”菜單，則啟動總賬系統。二、設置系統業務處理控制參數設置系統控制參數包括：制單控制、憑證控制、外幣

6、核算、預算控制、賬簿參數等參數控制，它們決定了數據的輸入、處理、輸出的內容和形式。第一次進入賬務系統，需要進行一些業務參數設置，通過“選項”這一功能來完成。實操案例3-1光明公司建賬選項中設置的參數：憑證參數：憑證制單時，采用序時控制；不進行支票管理；資金往來赤字控制；可使用其他系統受控科目；制單權限不控制到科目；不可修改他人填制的憑證；打印憑證頁腳姓名；憑證審核時控制到操河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙作員；出納憑證必須經出納簽字等。賬簿參數：賬簿打印位數、每頁打印行數等按系統已設定標準；明細賬打印按年排頁等。會計日歷參數：1月1日12月 31日；其他：數量小數位和單價小數位為；2

7、位；部門、個人、項目按編碼方式排序。（一）憑證參數設置具體操作如下：1在“企業應用平臺”窗口左邊工作列表中，選中“總賬/設置”，單擊“選項”一項，系統彈出“選項”對話框。單擊【編輯】按鈕，可以進行各項參數設置。2如圖3-2，在“選項”對話框，單擊【憑證】標簽按鈕，進行“制單控制”、“憑證控制”和“憑證編號方式”的參數設置。設置完畢，再按【確定】按鈕可返回“企業應用平臺”界面。圖3-2 憑證標簽頁【溫馨提示】：制單控制是指制單時某些項目是否需要加以控制，河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙其中：制單序時控制：若勾選此項，則在制單操作中保存憑證時，系統默認憑證的編號必須按照日期的先后順序排序

8、，即日期和憑證號同步增加。若出現日期倒流的情況，容易出現憑證假丟失現象。若不勾選此項，則表示不按序時制單。支票控制：若勾選此項，當制單時錄入了未在支票登記簿中進行登記的支票號，則系統自動提供登記支票的功能。赤字控制：選擇該項，當制單時“資金及往來科目”或“全部科目”的最新余額出現負數時，系統會自動給出提示或不允許保存。赤字控制方式：選擇“提示”，系統只提示該科目出現負數；若選擇“嚴格”則系統不允許保存該憑證。可以使用應收受控科目：如果某科目是應收系統的受控科目，只允許應收系統使用此科目制單，而總賬系統制單時不能使用，以防止重復性制單；但如果想在總賬中使用這類科目制單，則可以選擇。自動填補憑證斷

9、號：若選擇憑證編號方式為系統編號，則在新增憑證時，系統會按照憑證類別自動查詢本月的第一個斷號并將其默認為新增憑證的編號。若沒有斷號，系統自動確認為新號。批量審核憑證進行合法性校驗：選擇此項，則系統在執行批量審核憑證時自動進行二次審核，以確保憑證輸入的正確性。憑證錄入時結算方式及票據號必錄：選擇此項，當錄入憑證時分錄中出現了銀行科目或往來科目時就必須輸入結算方式和票據號。3如圖3-3，在“選項”對話框，單擊【權限】標簽按鈕，單擊【編輯】按鈕后，分別勾選相關項目。設置完畢，再按【確定】按鈕可返回“企業應用平臺”界面。河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙圖3-3 憑證權限標簽頁【溫馨提示】：制

10、單權限控制到科目：若勾選此項，需要先在“企業應用平臺/基礎信息/數據權限/數據權限設置”功能中設置科目權限，再勾選此項，表明制單時操作員只能夠使用具有權限的科目進行制單。若不勾選此項，則表明制單權限不對科目進行控制。制單權限控制到憑證類別：需要先在“企業應用平臺/基礎信息/數據權限/數據權限設置”功能中設置科目權限，再勾選此項，表明制單時系統只顯示當前操作員有權限的憑證類別。操作員進行金額權限控制：若勾選此項則系統會對不同金額權限級別的人員進行金額大小的控制。憑證審核控制到操作員：若勾選此項，則只允許某個有審核權限的操作員審核本部門操作員填制的憑證；反之，不予控制。出納憑證必須由出納簽字：若勾

11、選此項，則要求出納憑證即有現河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙金、銀行存款科目的憑證必由出納員簽字后方能記賬。反之，則不簽字即可記賬。憑證必須經由主管會計簽字：若勾選此項，則要求所有憑證必須由主管會計簽字后方能記賬。反之，則不簽字即可記賬。允許修改他人填制的憑證：若勾選此項，則操作員可以修改、作廢他人填制的憑證；反之則不允許修改。可查詢他人憑證：若勾選此項，則操作員可以查詢他人填制的憑證；反之則不允許查詢。（二）賬簿參數設置賬簿參數設置，主要是設置賬簿的一些打印要求。具體操作如下：1在“選項”對話框，單擊【賬簿】標簽頁，屏幕顯示為圖3-4。圖3-4 賬簿標簽頁河 南 經 貿 職 業 學

12、 院 教 案 紙2單擊【編輯】按鈕后，進行相關選擇后按【確定】返回。【溫馨提示】：憑證、賬簿套打：可以選擇打印在普通白紙上，也可以打印在用友公司提供的專用紙上。（三）會計日歷設置會計日歷設置用于查看各個會計期間的起始日期與結束日期及啟用會計年度和啟用日期。1在“選項”對話框，單擊【會計日歷】標簽頁，單擊【編輯】按鈕，屏幕顯示為圖3-5。圖3-5 會計日歷標簽頁2確定啟用會計年度和啟用日期，數量小數位、單價小數位、本位幣精度都輸入“2”，單擊【確定】按鈕。【溫馨提示】：總賬系統的啟用日期不能先于賬套啟用日期之前；總賬中已錄入期初余額(包括輔助期初余額)時就不能修改總賬啟用河 南 經 貿 職 業

13、學 院 教 案 紙日期；已經制單的月份和其他系統中已經制單的月份都不能修改總賬的啟用日期；錄入匯率后也不能修改啟用日期。新的年度即第二年進入系統后，不能修改總賬系統的啟用日期。（四）其他參數設置其他參數設置，包括部門、個人、項目的排序方式等內容的設置。1在“選項”對話框，單擊【其它】標簽頁，單擊【編輯】按鈕。2部門、個人、項目的排序方式都點選“按編碼排序”，再單擊【確定】。【溫馨提示】：部門排序方式：在查詢部門賬或參照部門目錄時，可以按部門編碼排序也可以按部門名稱排序。個人排序方式：在查詢個人賬或參照個人目錄時，可以按個人編碼排序也可以按個人名稱排序。項目排序方式：在查詢項目賬或參照項目目錄時

14、，可以按項目編碼排序也可以按項目名稱排序。三、設置會計科目設置會計科目，是會計核算方法之一，也是賬務系統初始化的關鍵。設置會計科目的主要任務是對會計科目的增加、修改、刪除、設輔助核算標記等進行管理。實操案例3-2光明機械制造公司2007年1月初主體賬會計科目、期初余額表如教材290頁表1-9所示。（一）打開會計科目功能在“企業應用平臺”界面中，選擇工作列表中的“設置”頁簽，在“基礎檔案/財務”菜單下，單擊“會計科目”一項，即可進入“會計科目”對話框，如圖3-6。河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙圖3-6 會計科目對話框【溫馨提示】：“系統管理”中建立賬套時，勾選了“按行業性質預留科目”

15、，系統就會自動提供標準一級會計科目，在設置會計科目時，我們依據企業自身需要修改部分會計科目或增加缺少的會計科目或刪除個別不用的會計科目即可；如果在“系統管理”中未勾選“預留行業會計科目”，那么就需要我們自己根據企業需要來自行設置全部會計科目。以下以第一種情況為例，說明如何增、改和刪會計科目。（二）增加科目（以增加“100201工行存款戶”為例）1在“會計科目”窗口，單擊工具欄上的【增加】按鈕，或者執行“編輯”下的“增加”菜單，進入“新增會計科目”對話框，如圖3-7。河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙圖3-7 增會計科目窗口【溫馨提示】：科目編碼：即會計科目的代碼，其代碼長度和各級長要符

16、合前面系統管理中“建立賬套”時已定義好的“科目編碼規則”即422，在此必須輸入。科目名稱：即輸入會計科目的中文名稱，要求科目名稱與科目編碼一一對應，不可重復，在此必須輸入。科目類型：企業的科目類型為六大類：資產類、負債類、共同類、所有者權益類、成本類和損益類可供選擇。賬頁格式：用于定義會計科目在賬頁打印時的格式，系統提供了金額式、外幣金額式、數量金額式和數量外幣式四種格式。輔助核算：是指除了進行總賬、明細賬的核算之外，科目本身還進行其他哪些核算。系統提供了數量核算、外幣核算、部門核算、個人往來核算、客戶與供應商往來核算、項目核算等輔助核算項供選擇。 河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙數

17、量核算：系統提供會計科目是否需要在數量上進行核算的選擇，若選擇則要輸入數量單位。受控系統：若選擇指定系統（應收系統、應付系統、存貨核算等）的名字，則該科目只允許指定系統使用，而其他系統不能使用。若選擇無，則該科目可以在總賬等系統中使用。其他核算：定義會計科目是否參加日記賬、銀行賬的核算。2.在“新增會計科目”對話框中，分別輸入“科目編碼”欄、“科目名稱”欄、“科目類型”欄、“科目性質”欄及“賬頁格式”欄的具體內容；勾選“日記賬”、“銀行賬”兩項。單擊【確定】按鈕后可保存退出。同樣方法可繼續增加其他科目。【溫馨提示】：增加會計科目時，應先設置上級科目再設置下級科目。會計科目一經被使用（例如已經錄

18、入了余額或填制了憑證），就不允許進行科目升級處理。（三）復制會計科目我們如果想加快科目輸入速度，可以利用復制會計科目功能，把性質相近的科目進行單個或成批復制，然后稍加改動即可完成增加會計科目的工作。1個別復制科目（以復制“100201工行存款戶”為“100202農行存款戶”為例）。在“會計科目”窗口中，先選擇被復制對象，在工具欄“編輯”菜單的下拉菜單中單擊“復制”一項。在出現的“新增會計科目”對話框中，直接修改相關欄目的內容后單擊【確定】按鈕，再單擊【關閉】按鈕返回會計科目窗口。如圖3-8。河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙圖3-8 個別復制科目2成批復制科目（以將“6001 主營業務

19、收入”之下級科目“600101 B產品”復制成“6401主營業務成本” 之下級科目為例）。當某一會計科目的下級與另一會計科目的下級內容相同或近似時，可以將某一科目的下級科目成批復制到另一科目中作為其下級科目，再略作調整即可。其操作方法如下：在“會計科目”窗口的“編輯”菜單中單擊“成批復制”。在“成批復制科目”窗口，如圖3-9，輸入源科目（被復制科目）的一級編碼：6001，再輸入目標科目（要復制的科目）之一級編碼：6401。還可根據需要勾選“數量核算” 、“輔助核算”等內容。最后單擊【確定】按鈕，即實現了成批復制。圖3-9 成批復制科目河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙（四）修改會計科目

20、（以對“1001現金”科目進行修改為例）如果會計科目的賬頁格式、科目類型、科目名稱編碼等需要修改，就可以通過“修改”這一功能來完成。1在“會計科目”窗口中，將光標指向需要修改的會計科目上，單擊【修改】按鈕，或者雙擊該科目，或者執行“查看/修改”菜單，即可進入“會計科目-修改”對話框，如圖3-10。圖3-10 修改科目2單擊下方的【修改】按鈕，進入修改狀態后，根據需要進行修改。再單擊【確定】，完成修改。最后單擊【返回】，可回到“會計科目” 窗口。【溫馨提示】：已經使用過（已制單或已錄入期初余額數據）的科目不能進行修改，如要修改，必須先取消使用狀態（錄入余額清零、取消制單）后，再進行修改。非末級會

21、計科目的編碼不能修改和刪除；已經使用過（已錄入余額或已制單）的末級會計科目無法修改科目編碼。（五）刪除會計科目操作步驟是：在“會計科目”界面，將光標定在某一科目上，單河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙擊【刪除】按鈕，系統彈出提示對話框。如圖3-11。單擊【確定】，即可將該科目刪除。圖3-11 刪除科目【溫馨提示】：若會計科目已被制單或已錄入期初余額，則不能刪除；若想予以刪除，則需要取消使用狀態即取消制單或將該科目余額清零。被指定為“現金、銀行科目”的會計科目不能刪除，如想刪除，必先取消指定。（六）指定會計科目指定會計科目，是指定現金和銀行存款總賬科目為出納專管的科目。基本操作步驟如下：

22、1在“會計科目”窗口中，在“編輯”菜單中單擊“指定科目”菜單。2出現“指定科目”對話框，單擊“現金總賬科目”單選按鈕。在左框“待選科目”中，選“1001庫存現金”科目后，單擊【】河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙按鈕或雙擊該科目，右框“已選科目”中顯示該科目的內容。如圖3-12。圖3-12 指定科目3單擊下方【確認】按鈕。“銀行總賬科目”、“現金流量科目”的指定操作同步驟2。（七）設置輔助核算標志系統為我們提供了個人往來、客戶往來、供應商往來、部門核算和項目核算等輔助核算功能，便于對這些內容進行專項管理。在“會計科目”窗口中，選擇需要設置輔助標志的科目，單擊【修改】按鈕，進入“會計科目

23、-修改”對話框。在“會計科目-修改”對話框中，單擊下方的【修改】按鈕，進入修改狀態，如圖3-13。勾選“輔助核算”選框中的“客戶往來”復選框，單擊【確定】。河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙圖3-13 輔助核算標記3其他輔助核算的設置與以上步驟相同。2學生活動看大屏幕，注意聽講備注要求學生不能動自己的計算機。（二）學生看課件打開計算機，利用用友軟件，進行仿真操作練習：實操案例3-1光明公司建賬選項中設置的參數參看教材289-290頁內容。實操案例3-2光明機械制造公司2007年1月初主體賬會計科目、期初余額表如教材290頁表1-9所示。【操作要求】1. 按要求選擇業務參數。2. 設置會

24、計科目。備注對接受能力差的學生進行個別輔導（三）實踐訓練利用用友軟件，處理下列業務：河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙光明公司建賬選項中設置的參數參看教材289-290頁內容；該公司2008年1月初主體賬會計科目表如教材290頁表1-9所示。結合前面學習的內容，按下面提示訓練所學內容：1. 打開企業應用平臺窗口，設置業務參數。2. 打開企業應用平臺中的會計科目窗口，增加會計科目。目的培養學生能獨立并熟練運用用友軟件進行總賬初始設置的操作能力。（四）回答問題1. 各個業務參數代表什么意思？2. 為什么設置會計科目體系？3. 輔助核算有幾種？【課后小結】 本次課有操作理論的講解也有操作步驟

25、的演示，最終使學生對賬務處理系統初始設置的主要操作原理和操作步驟達到熟練掌握和操作的目的。【作業】1. 選擇題、填空題和判斷題。2. 復習思考題1-4。【課后分析】河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙第三章 賬務處理系統【學習章節】第一節 賬務處理系統初始化（二）【教學目的與要求】了解賬務處理系統初始化的主要流程，熟練掌握憑證類別、項目目錄設置的主要操作原理及步驟。【重 點】憑證類別的種類及設置、項目目錄的設置。【難 點】憑證類別的限制條件；項目目錄的設置。【引言】 要想進行日常制單、輔助核算處理，必須要做好哪些準備工作？【新課】第一節 賬務處理系統初始化（二）【教學過程】（一）教師講解

26、教師講解內容一、設置憑證類別第一節 賬務處理 系統初始化（二） 二、設置項目目錄1教師活動采用PPT課件，結合財務軟件系統管理模塊邊演示邊講解：一、設置憑證類別河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙第一次使用會計電算化賬務系統，首先應正確選擇憑證類別的分類方式。在此，我們采用“收、付、轉”的專用記賬憑證格式。 實操案例3-3憑證類別如下：憑證類型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001，1002付款憑證貸方必有1001，1002轉賬憑證憑證必無1001，1002其操作步驟如下：1.在“企業應用平臺”界面中，選擇工作列表中的“設置”頁簽，在“基礎檔案/財務”菜單下，單擊“憑證類別”一項，即可

27、進入“憑證類別預置”對話框，如圖3-14。圖3-14 憑證類別預置對話框2. 在“分類方式”框中，點選“收款憑證 付款憑證 轉賬憑證”選項。河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙3. 單擊【確定】按鈕，彈出“憑證類別”窗口，如圖3-15。單擊【修改】按鈕，雙擊收款憑證后邊的“限制類型”欄，在“限制類型”下拉框中選擇：借方必有；“限制科目”欄：可雙擊該欄，彈出“科目參照”窗口，依次選擇：1001，1002。單擊【確定】。圖3-15 限制類型設置4其他兩種憑證類別的設置與上述步驟相同。全部內容設置完畢后，單擊【退出】按鈕，返回到賬務系統主菜單。【溫馨提示】：當選中憑證類別后，需要設置該種類憑證

28、的限制條件。所謂限制條件，指的是限制該類憑證的使用范圍，包括限制類型和限制科目。借方必有：是指制單時，該類記賬憑證的借方必須有至少一個限制科目有發生額。河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙貸方必有：是指制單時，該類記賬憑證的貸方必須有至少一個限制科目有發生額。借方必無：是指制單時，該類記賬憑證的借方必須沒有限制科目。貸方必無：是指制單時，該類記賬憑證的貸方必須沒有限制科目。憑證必有：是指制單時，該類記賬憑證的借方或者貸方必須至少有一個限制科目。憑證必無：是指制單時，該類記賬憑證的借方或者貸方必須沒限制科目。無限制：是指制單時，該類記賬憑證允許使用所有合法科目。如果限制科目是非末級科目，則

29、制單時其所有下級科目都會受到同樣的限制。二、項目目錄設置啟用項目管理這一功能，能夠及時地對某一類項目進行專門、分類地管理。該功能包括：定義項目大類、定義項目分類、項目結構設置、定義項目目錄及核算科目設置等。實操案例3-4項目目錄如教材289頁表1-8所示。（一）定義項目大類項目大類，就是項目核算的分類類別，其內容包括：項目大類名稱、定義項目級次、定義項目欄目等。項目大類名稱，就是該類項目的總稱，不是會計科目的名稱；定義項目級次，就是定義項目編碼規則；定義項目欄目，就是編輯項目欄目的名稱和各欄目的屬性。河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙具體操作步驟如下：1. 在“企業應用平臺”窗口，選擇

30、工作列表中的“設置”頁簽，在“基礎檔案/財務”菜單下，單擊“項目目錄”一項，即可進入“項目檔案”對話框。單擊工具欄上的【增加】按鈕，打開“項目大類定義-增加”對話框，如圖3-16。圖3-16 定義項目大類名稱2輸入“新項目大類名稱”：生產成本項目，單擊【下一步】按鈕，進行定義項目級次的設置，單擊【下一步】按鈕。3在圖3-17中，進行定義項目欄目的設置，可采用系統默認。如需增加其他項目欄目，可單擊【增加】按鈕進行設置。最后，單擊【完成】按鈕以保存項目大類的設置。河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙圖3-17 定義項目欄目（二）指定核算科目指定核算科目，就是指定核算項目大類所使用的會計科目。

31、一個項目大類能夠指定若干個會計科目，而一個會計科目只能夠指定到一個項目大類。注意，本功能應該在會計科目輸入完成之后再執行。1.在“項目檔案”窗口，從“項目大類”的下拉菜單中選擇“生產成本項目”，單擊“核算科目”選項標簽。2選中左框“待選科目”中的會計科目，單擊【】按鈕，使其出現在右側“已選科目”框中；或者單擊【】按鈕，將全部科目一次性選入右側“已選科目”框中。最后單擊【確定】按鈕，完成操作。如圖3-18。河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙圖3-18 選擇項目核算科目【溫馨提示】：在指定核算科目之前，必須完成在總賬系統中的會計科目設置中，對需要進行項目核算的科目打上項目輔助核算標志的設置

32、。如果出現“待選科目”為空的情況，就無法指定核算科目。糾正辦法為在會計科目設置中，找到需要設置項目核算的科目，在輔助核算復選框中的項目核算前打“”。（三）定義項目分類項目大類可以進一步細分成具體的項目分類，為了便于企業統計，我們需要在此進行項目分類的定義。具體操作步驟：1在“項目檔案”窗口，單擊“項目分類定義”頁簽，從右上角的“項目大類”下拉菜單中選擇“生產成本項目”。2在窗口右下方，分別輸入“分類編碼”、“分類名稱”后，單擊【確定】按鈕。所有內容輸入完畢，如圖3-19所示。河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙圖3-19 定義項目分類（四）定義項目目錄企業在設置了項目大類及項目分類后，就

33、應該定義更為具體的項目信息了。這一項工作是通過“項目目錄維護”功能來進行的。1在“項目檔案”窗口，從“項目大類”的下拉菜單中選擇“生產成本項目”，單擊“項目目錄”標簽。2單擊窗口右側的【維護】按鈕，出現“項目目錄維護”窗口，如圖3-20。單擊【增加】按鈕，增加一條新的目錄。依次輸入“項目編號”、“項目名稱”欄目，“是否結算”欄為空；“所屬分類編碼”通過選擇窗口選擇錄入。單擊【確定】按鈕。圖3-20 項目目錄維護河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙3單擊【退出】按鈕，返回到“項目檔案”窗口。2學生活動看大屏幕，注意聽講備注要求學生不能動自己的計算機。（二）學生看課件打開計算機，利用用友軟件

34、，進行仿真操作練習：實操案例3-3憑證類別如教材292頁所示。實操案例3-4項目目錄如教材289頁表1-8所示。【操作要求】1. 按要求設置憑證類別限制條件。2. 按要求設置項目目錄的內容。備注對接受能力差的學生進行個別輔導（三）實踐訓練利用用友軟件，處理下列業務：光明公司憑證類別、項目目錄參看教材292頁表1-15內容；教材289頁表1-8所示。結合前面學習的內容，按下面提示訓練所學內容：1. 打開企業應用平臺窗口，設置憑證類別。2. 打開企業應用平臺窗口，設置項目目錄。目的培養學生能獨立并熟練運用用友軟件進行總賬初始設置的操作能力。（四）回答問題1. 限制條件個代表什么意思？2. 為什么設

35、置項目目錄？【課后小結】 本次課有操作理論的講解也有操作步驟的演示，最終使學生對賬務處理系統初始設置的主要操作原理和操作步驟達到熟練掌握和操作的目的。【作業】1. 選擇題、填空題和判斷題。2. 復習思考題5-7。【課后分析】 河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙第三章 賬務處理系統【學習章節】第一節 賬務處理系統初始化（三）【教學目的與要求】了解賬務處理系統初始化的主要流程，熟練掌握基本科目余額和輔助核算科目余額錄入的主要操作原理及步驟。【重 點】錄入基本科目余額和錄入輔助核算科目余額。【難 點】錄入輔助核算科目余額。【引言】 要想實現手工會計數據移植到計算機中應該如何準備？【新課】第一

36、節 賬務處理系統初始化（三）【教學過程】（一）教師講解教師講解內容一、錄入基本科目余額第一節 賬務處理 系統初始化（三） 二、錄入輔助核算科目余額1教師活動采用PPT課件，結合財務軟件系統管理模塊邊演示邊講解：一、錄入基本科目余額河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙錄入期初余額，是將期初手工業務數據移植到電算化系統的初始化工作。為了保證電算化會計系統的數據同手工系統的數據相互銜接，第一次使用賬務處理系統，必須使用本功能，將經過整理的手工賬目的科目期初余額錄入到計算機中。企業如果是年初建賬，可以直接錄入年初余額；如果是年中建賬，則要輸入建賬月份前的各月借、貸方累計發生額及建賬月份的期初余額

37、，由系統自動計算年初余額。如果系統中已經存有上一年的數據，當使用了“結轉上年余額”功能之后，上年各個賬戶的余額會自動結轉到本年。首先錄入沒有輔助核算標志的一般科目余額。實操案例3-5光明機械制造公司2007年1月初主體賬期初余額，參考教材290頁表1-9。1.在“企業應用平臺”窗口，選擇工作列表中的“業務”頁簽，在“財務會計/總賬/設置”菜單下，單擊“期初余額”一項，系統彈出“期初余額錄入”窗口，如圖3-21。 圖3-21 期初余額錄入窗口河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙2.將光標定在“1001現金”科目的“期初余額”欄內，然后直接輸入期初余額：5000。其余“期初余額”欄目為白色光

38、帶的科目的余額錄入同以上步驟。【溫馨提示】：在期初余額錄入界面，期初余額欄目存在三種顏色，分別是白色、黃色和灰色。其中以白色顯示的會計科目的期初余額可以直接輸入金額；灰色顯示的會計科目的期初余額是上級科目，無法直接輸入，由其下級科目（白色欄目）直接錄入余額后，計算機自動匯總顯示；黃色顯示期初余額的會計科目是已經標注有輔助核算標志的科目，其金額也無法直接錄入，需要進入輔助核算界面中方可錄入金額。當憑證記賬后，期初余額變為只讀狀態，系統不允許修改，只能夠查詢和打印；要想修改，就只能取消記賬狀態。二、錄入輔助核算科目余額（一）錄入個人往來科目余額對于在設置會計科目時已經勾選為“個人往來”輔助核算標志

39、的科目，其余額的錄入需要在輔助項中單獨錄入。實操案例3-6光明機械公司2008年1月輔助賬其他應收款余額：日期憑證號部門名稱個人名稱摘要方向金額2006-11-16付78生產辦孫立出差借款借1000具體操作步驟如下：1.在“期初余額錄入”窗口，雙擊“其他應收款”科目的“期初河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙余額”欄，出現“個人往來期初”窗口。如圖3-22。圖3-22 個人往來期初界面2單擊【增加】按鈕，在第一條記錄中，依次輸入“日期”：2006-11-16；“憑證號”：付-78。也可以雙擊欄目后通過參照窗口選擇錄入。3雙擊“部門”欄，通過參照窗口選擇：生產辦，雙擊左鍵確定。4雙擊“個人

40、”欄，彈出“人員列表”對話框，雙擊選擇孫立；“摘要”欄輸入：出差借款；輸入“金額”：1 000。5最后單擊【退出】按鈕，返回到“期初余額錄入”窗口。（二）錄入客戶往來科目余額對于在設置會計科目時已經勾選為“客戶往來”輔助核算標志的科目，其余額的錄入需要在輔助項中單獨錄入。實操案例3-7光明機械公司2007年1月輔助賬應收票據余額參考教材291頁表1-10。河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙具體操作步驟如下：1.在“期初余額錄入”窗口，雙擊“應收票據”科目的“期初余額”欄，出現“客戶往來期初”窗口。如圖3-23。圖3-23 客戶往來期初界面12單擊【增加】按鈕，在第一條記錄中，依次輸入“

41、日期”：2006-11-25；“憑證號”：轉-119。也可以雙擊欄目后通過參照窗口選擇錄入。3雙擊“客戶”欄，通過參照窗口選擇：光大工廠，雙擊左鍵確定。4“摘要”欄輸入：銷售產品；“金額”欄輸入：56 000。如圖3-24。5最后單擊【退出】按鈕，返回到“期初余額錄入”窗口。河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙圖3-24 客戶往來期初界面2【溫馨提示】：如果用戶是在總賬系統中進行客戶往來核算，那么操作步驟同錄入個人往來余額相仿；如果用戶使用應收應付系統，那么應該進入應收應付系統進行錄入工作。（三）錄入供應商往來科目余額對于在設置會計科目時已經勾選為“供應商往來”輔助核算標志的科目，其余額

42、的錄入需要在輔助項中單獨錄入。實操案例3-8光明機械公司2007年1月輔助賬應付賬款余額見教材292頁表1-13。1在“期初余額錄入”窗口，雙擊“應付賬款”科目的“期初余額”欄，出現“供應商往來期初”窗口。2如圖3-25。單擊【增加】按鈕，在第一條記錄中，依次輸入“日期”：2006-11-20；“憑證號”：轉-45。也可以雙擊欄目后通過參照窗口選擇錄入。河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙圖3-25 供應商往來期初界面13雙擊“供應商”欄，通過參照窗口選擇：森達工廠，雙擊左鍵確定。4“摘要”欄輸入：購入材料；“金額”欄輸入：2 000。5再單擊【增加】按鈕，出現第二條記錄，操作方法同上。

43、最后單擊【退出】按鈕，返回到“期初余額錄入”窗口。 【溫馨提示】：如果用戶是在總賬系統中進行供應商往來核算，那么操作步驟同錄入客戶往來余額相仿；如果用戶使用應收應付系統，那么應該進入應收應付系統進行錄入工作。（四）錄入項目核算科目余額如果某個會計科目已經設置為項目輔助核算，則其余額的錄入需要在輔助項中單獨錄入。實操案例3-9光明機械公司2008年1月輔助賬生產成本余額如教材292頁表1-14。具體操作步驟如下：1在“期初余額錄入”窗口，雙擊“50010101直接材料”科目河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙的“期初余額”欄，出現“項目核算期初”窗口。2圖3-26。單擊【增加】按鈕，在第一

44、條記錄中，雙擊“項目”欄,出現“項目參照”窗口，選擇B產品，單擊確定，“金額”欄中輸入：30 000。圖3-26 項目核算期初界面其他內容的輸入操作同以上步驟12。最后單擊【退出】按鈕，返回到“期初余額錄入”窗口。（五）調整余額方向在一般情況下，電算化系統默認資產類科目的余額方向為“借方”，負債及所有者權益類科目之余額方向為“貸方”。但是，有一些備抵調整科目，如：“累計折舊”等科目的余額方向與其同類科目的余額方向是相反的。如果前期建立會計科目時，對這些科目的余額方向采用的是系統默認的方向，那么，在此就可以進行科目余額方向的調整工作。實操案例3-10以“累計折舊”科目為例，將余額方向“借”調整為

45、“貸”。具體步驟如下:河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙1.在“期初余額錄入”窗口，將光標定在需調整的“累計折舊”科目一行上。2.單擊【方向】按鈕；或者單擊鼠標右鍵，從下拉菜單中選擇“調整余額方向”。在彈出的提示對話框中，確定需要調整的方向，如：借貸，單擊【是】，這樣余額方向就得以調整。【溫馨提示】：總賬科目與其下級明細科目的方向必須一致。備抵調整賬戶如果余額方向與其調整的方向不一致，也可不調整方向，而是輸入負數余額。會計科目如果已經錄入了期初余額，這里不能調整余額方向；若要調整，必須先清除期初余額后才能調整余額方向。 (六)試算平衡期初余額錄入后，為檢驗數據的正確性，依據“借方余額=

46、貸方余額”的原理，進行全部科目的余額試算平衡，以保證所錄入的初始余額數據準確、可靠。具體步驟如下:在“期初余額錄入”界面，單擊【試算】按鈕，彈出“期初試算平衡”窗口，可查看余額是否平衡，如圖3-27。圖3-27 期初試算界面河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙如果系統顯示“試算結果平衡”，則表明期初數據錄入基本正確，單擊【確認】，可返回到主界面。如果系統提示試算結果不平衡，就需要對前面錄入的期初余額進行檢查，將錯誤數據更正后，再次執行試算功能，直到平衡為止。【溫馨提示】：如果期初余額試算結果不平衡，則不能夠記賬，可以填制記賬憑證。記賬工作已經完畢，就不能再錄入和修改期初余額，也不能執行“

47、結轉上年余額”的功能。 （七）期初對賬對賬具體工作如下：1在“期初余額錄入”窗口，單擊【對賬】按鈕。在“期初對賬”對話框中，單擊【開始】按鈕，實現對當前期初余額進行對賬。如圖3-28所示。圖3-28 期初對賬界面2若對賬正確，則顯示：期初對賬完畢；若對賬后發現不正確，可單擊【顯示對賬錯誤】按鈕，由系統將對賬中發現的錯誤顯示出來。【溫馨提示】：河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙在錄入期初余額時會發生總賬與輔助賬、明細賬之間由于數據錯誤而導致的“賬賬不符”的情況。為了保證賬賬核對相符，企業應進行期初對賬工作。2學生活動看大屏幕，注意聽講備注要求學生不能動自己的計算機。（二）學生看課件打開計

48、算機，利用用友軟件，進行仿真操作練習：實操案例3-5光明機械制造公司2007年1月初主體賬期初余額，參考教材290頁表1-9。實操案例3-6光明機械公司2008年1月輔助賬其他應收款余額如教材291頁表1-12。實操案例3-7光明機械公司2007年1月輔助賬應收票據余額參考教材291頁表1-10.實操案例3-8光明機械公司2007年1月輔助賬應付賬款余額見教材292頁表1-13。實操案例3-9光明機械公司2008年1月輔助賬生產成本余額如教材292頁表1-14。【操作要求】按要求各項錄入期初余額。備注對接受能力差的學生進行個別輔導（三）實踐訓練利用用友軟件，處理下列業務：光明公司期初余額資料參

49、看教材290-292頁表1-9到1-14內容。河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙結合前面學習的內容，按下面提示訓練所學內容：1. 打開企業應用平臺中的期初余額窗口。2. 分別錄入各個期初余額。目的培養學生能獨立并熟練運用用友軟件進行總賬初始設置的操作能力。（四）回答問題1. 期初余額表中不同顏色各代表什么意思？2. 怎樣錄入輔助核算余額？【課后小結】 本次課有操作理論的講解也有操作步驟的演示，最終使學生對賬務處理系統初始設置的主要操作原理和操作步驟達到熟練掌握和操作的目的。【作業】1. 選擇題、填空題和判斷題。2. 復習思考題8-9。【課后分析】 河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案

50、 紙第三章 賬務處理系統【學習章節】第二節 日常賬務處理（一）【教學目的與要求】了解賬務處理系統初始化的主要流程，熟練掌握記賬憑證錄入的主要操作原理及步驟。【重 點】增加憑證、修改憑證、刪除憑證及查詢憑證。【難 點】憑證普通要素與特殊要素。【引言】 日常業務處理的流程是什么？【新課】第二節 日常賬務處理（一）【教學過程】（一）教師講解教師講解內容一、增加記賬憑證第二節 賬務處理 二、修改憑證系統初始化（一） 三、刪除憑證四、查詢匯總憑證1教師活動采用PPT課件，結合財務軟件系統管理模塊邊演示邊講解：河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙一、填制記賬憑證記賬憑證,是登記賬簿的直接依據，是各類

51、賬簿的同一數據源。填制記賬憑證是會計電算化日常賬務處理工作中最為基礎、最為頻繁的工作。由于記賬憑證的正確與否直接影響到整個會計電算化系統的信息質量，因此，操作員必須確保記賬憑證輸入的準確與完整。填制記賬憑證是日常賬務處理工作的起始點，也是所有賬簿數據的主要來源。 增加新憑證的工作由具有制單權限的操作員李紅執行操作。1注冊進入“填制憑證”窗口以李紅的身份注冊進入“企業應用平臺”窗口,選擇工作列表中的“業務”頁簽，在“財務會計/總賬/憑證”菜單下，單擊“填制憑證”一項，系統彈出“填制憑證”對話窗口，如圖3-29。圖3-29 填制憑證窗口1【溫馨提示】：在賬務處理系統中，記賬憑證有三種來源渠道：河

52、南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙一種來源是操作員直接在計算機上編制的記賬憑證；第二種來源是從本賬套其他子系統（例如工資系統、固定資產系統等）自動傳遞到賬務處理系統的記賬憑證；第三種來源是從外部導入的記賬憑證（例如憑證引入或接口開發等）。本章重點介紹的是第一種情況。2憑證一般要素的填制實操案例3-11光明機械公司1月份經濟業務：1.1月1日，以現金30元支付行政管理部門辦公費。 具體操作步驟如下：（1）在“填制憑證”對話窗口，單擊工具欄中【增加】按鈕，可增加一張新的憑證。（2）憑證頭部分輸入內容：“憑證類別”：在憑證左上角的憑證類別框中，點擊參照圖標按鈕，在彈出的選框中雙擊選擇“付款憑證”

53、類別。如圖3-30。圖3-30 填制憑證窗口2河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙“憑證編號”：一般采用系統自動編號（前邊已定義），由計算機自動按月、類別順序編號，各憑證類別從0001號開始依次自然順延。 “制單日期”：系統以當天進入賬務時輸入的業務日期為憑證填制日期，單擊該項還可以實現日期調整。本例中輸入：2007.01.01。“附單據數”：要求輸入原始憑證的張數，本例中輸入：1張。（3）憑證正文部分輸入內容: “摘要”：輸入經濟業務的主要內容，不同行的摘要可相同也可不同，但不能為空。每一行的摘要會隨相應的會計科目在明細賬、日記賬中出現。 “科目名稱”：可以直接輸入科目編碼，也可以單擊

54、右下角參照按鈕，打開“會計科目”參照窗口，從中選擇科目編碼并確定。如圖3-31。圖3-31 填制憑證窗口3“借方金額”：單擊左鍵，光標指向該欄，直接輸入金額。按回河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙車鍵，繼續輸入下一行的分錄，步驟同上。（4）憑證尾部分。系統自動為制單員李紅簽名。（5）保存憑證。如果借、貸方均無輔助賬科目，則輸入完貸方金額后可單擊【保存】按鈕，系統提示：“憑證已成功保存”，則單擊【確定】，這樣，第一筆業務（即第一張憑證）完成。如圖3-32所示。圖3-32 填制憑證窗口4（6）重復第（1）（5）步，可繼續輸入其他基本業務。【溫馨提示】：電子記賬憑證的基本要素由三部分組成：一是憑證頭部分，包括：憑證類別、編制日期、憑證編號和附件張數；二是正文部分，包括：摘要、會計科目和借貸金額；三是憑證尾部分，是指各職責崗位的簽名位置。會計科目必須輸入或選擇最末級科目的編碼。借、貸方金額不能為零，紅字以“-”號表示。各功能按鈕主要作用如下:【放棄】：憑證填制過程中如果想放棄當前憑證，可使用本按鈕。【查詢】：輸入查詢條件可以查到目標憑證。河 南 經 貿 職 業 學 院 教 案 紙【插