1、公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷分為辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)等，以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第一條、報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)（發(fā)票）。第二條、費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過 大時應(yīng)按圭寸面大小折疊好）；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車

2、票等），需有層次序列張貼；5、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；6、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；7、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；9、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫 單第三條： 在一個預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算納入對部 門負(fù)責(zé)人的考核，特殊情況需公司負(fù)責(zé)人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。第四條：費(fèi)用報(bào)銷基本流程：（公司現(xiàn)況：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單-公司負(fù)責(zé)人審批-財(cái)務(wù)復(fù)核付款）第五條：辦公費(fèi)報(bào)

3、銷行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”， 執(zhí)行公司借款流程。第六條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)1. 公司級招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。2. 部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。3. 進(jìn)行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息。4. 其它非公招待客人一律由個人承擔(dān)第七條：交通費(fèi)原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報(bào) 銷憑證上需注明時間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。第八條：通訊費(fèi)1. 普通員工手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過工資發(fā)放，不再報(bào)銷；2. 凡由公司委托

4、銀行代扣手機(jī)費(fèi)的，由行政部按照實(shí)際金額填寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷；3. 固定電話實(shí)行定額制，由行政部統(tǒng)一報(bào)銷。報(bào)銷時間的具體規(guī)定第十四條：為了方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時間具體安排如下：1 根據(jù)實(shí)際情況在每月 30日集中定時進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷2000以上均不當(dāng)日結(jié)算，需經(jīng)財(cái)務(wù)審核之后，第二日結(jié)清。2借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第十五條：借款標(biāo)準(zhǔn)1. 員工借款須確有公務(wù)需要， 個人借款一般不超過其半個月工資額， 超過時須有公司擔(dān)保人 （未特別指明擔(dān)保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人， 借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）。2. 試用期員工原則上不允許借

5、款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。3工程借款，不得超過該工程金額50%應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部支取現(xiàn)金。4. 辦公人員借用公款，在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。5. 借款人員完結(jié)事務(wù)， 在報(bào)銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或 交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。6. 個人非公原因一律不得向公司借支。第十六條：借款流程（公司現(xiàn)況：借款人填寫借款單-公司負(fù)責(zé)人審批-財(cái)務(wù)審核并付款）第十七條：費(fèi)用審批管理。1. 公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負(fù)責(zé)人統(tǒng)一審批。2. 公司負(fù)責(zé)

6、人外出時可以指定授權(quán)人 （電話授權(quán)），報(bào)財(cái)務(wù)備案，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù) 核，對不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)， 財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理， 公司負(fù)責(zé)人回來后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn) 手續(xù)。3. 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。4. 貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。5. 公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲τ纱艘鸬牟涣己蠊?fù)連帶責(zé)任。6. 報(bào)銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時對報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額 510倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步 處理。7. 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%-50%勺罰款。8. 財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時制作報(bào)銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說明退回理