1、第六章 資本和剩余價值的具體形式第一節 平均利潤和生產價格第二節 商業資本和平均利潤第三節 借貸資本和利息第四節 資本主義地租 本章從資本主義生產總過程的角度，考察資本和剩余價值本章從資本主義生產總過程的角度，考察資本和剩余價值所采取的具體形式，分析剩余價值如何采取利潤、商業利潤、所采取的具體形式，分析剩余價值如何采取利潤、商業利潤、利息和地租的形式，在產業資本家、商業資本家、借貸資本利息和地租的形式，在產業資本家、商業資本家、借貸資本家、大徒弟所有者與農業資本家之間進行分割，透過資本主家、大徒弟所有者與農業資本家之間進行分割，透過資本主義經濟的各種表面現象進一步揭示資本主義經濟制度的剝削義經

2、濟的各種表面現象進一步揭示資本主義經濟制度的剝削本質。本質。背景資料第一節 平均利潤和生產價格一 成本價格和利潤二 利潤轉化為平均利潤三 利潤率價值轉化為生產價格一、成本價格和利潤商品價值構成w = c + v+m 式中，式中，c和和v代表資本家為生產商品所實際耗費的資代表資本家為生產商品所實際耗費的資本額。本額。基本概念 成本價格：生產商品（一般指單位商品）所耗費的不變資本和可變資本之和。用公式表示為：k = c + v 商品價值的第1次變化：z = k + m 成本價格的意義： 是產品出售的最低價格界限競爭勝敗的關鍵；也是企業生產經營活動盈虧的界限。成本價格掩蓋了資本主義的剝削關系 本質上

3、：成本價格只是資本家為獲取剩余價值或利潤而耗費的資本，是生產的必要條件，而工人的剩余勞動才是剩余價值的真正源泉； 表象上：成本價格是企業利潤的真正源泉，c和v在價值增值過程中的不同作用消失了，它們同樣表現為資本的耗費。一、成本價格和利潤基本概念： 利潤：企業產品的銷售收入扣除后的余額，用符號p表示。 剩余價值作為全部預付資本的產物時，m p剩余價值和利潤 剩余價值是利潤的本質，利潤是剩余價值的轉化形式； 剩余價值是可變資本的產物，利潤是全部預付資本產物。利潤進一步掩蓋了資本主義剝削關系 在成本價格的概念上，資本家把剩余價值看作是成本價格的增加額，從而掩蓋了剩余價值的來源。不僅如此，資本家還把剩

4、余價值看作是全部預付總資本的產物。 一、成本價格和利潤商品價值的第2次變化：z = k + p 小結：商品價值的變化 初 始： z=c+(v+m) 第1次： z=(c+v)+m=k+m 第2次： z=k+p 從本質到現象，一步步掩蓋剩余價值的源泉。一、成本價格和利潤基本概念： 利潤率：剩余價值或利潤與全部預付資本的比率。用公式表示為：mppcvcv 利潤率表示預付總資本的增值程度，反映企業占用和消耗的全部資本的經濟效果，體現整個企業的生產經營總水平。 年利潤率：以年為單位計算的利潤率，即年剩余價值或年利潤與全部預付資本的比率。用公式表示為：Mmv nvpmncvcvcv 一、成本價格和利潤決定

5、和影響利潤率的因素：剩余價值率和利潤率 聯系：剩余價值率是利潤率的本質，利潤率是剩余價值率的轉化 形式，是同一m與不同資本量的不同比率。 區別：質：前者反映剝削程度，揭示剩余價值真正來源；后者 表示預付資本的增值程度，掩蓋剩余價值的真正來源。 量：利潤率總小于剩余價值率。 （1）剩余價值率的高低。（正相關） （2）資本有機構成的高低。（負相關） （3）資本周轉速度的快慢。（正相關） （4）不變資本的節省狀況。（正相關）一、成本價格和利潤某企業有預付資本1000萬元。其中300萬元用于建廠房，使用年限為30年；400萬元用于購買機器設備，使用年限為10年；200萬用于購買原材料、燃料，100萬雇

6、傭工人。流動資本一年周轉4次。剩余價值率為100%。試計算：（1）不變資本；（2）可變資本；（3）固定資本及其年周轉總值；（4）流動資本及其年周轉總值；（5）資本有機構成；（6）預付資本的總周轉次數；（7）年剩余價值；（8）年總產值；（9）年剩余價值率；（10）年利潤率。解：（1）不變資本=900；（2）可變資本=100；（3）固定資本=700；固定資本周轉總值=50；（4）流動資本=300；流動資本周轉總值=1200；（5）資本有機構成=9：1；（6）預付資本的總周轉次數=1.25；（7）年剩余價值=400；（8）年總產值=1650；（9）年剩余價值率=400%；（10）年利潤率=40%。例

7、 題二、利潤轉化為平均利潤生產部門預付資本量mWp機械90c+10v1011010%紡織80c+20v2012020%食品70c+30v3013030%基本前提： 自由競爭經濟：（1）資本自由流動；（2）勞動力自由流動 部門之間的競爭將會在部門之間形成平均利潤率，從而使得等量資本獲得等量利潤。基本概念 平均利潤率：又稱為一般利潤率，是社會總剩余價值量與社會總資本的比值。用公式表示為：iiimMpcvCV 二、利潤轉化為平均利潤 平均利潤率的形成過程：高利潤率部門 資本進入 供給增加 價格下降 利潤減少 利潤率下降低利潤率部門 資本退出 供給減少 價格上升 利潤增加 利潤率上升二 、利潤轉化為平

8、均利潤平均利潤率的形成：平均利潤率高利潤率低利潤率30%10%20%sectsc+vmw機械90c+10v1011010%20%20紡織80c+20v2012020%20%20食品70c+30v3013030%20%20ppp二、利潤轉化為平均利潤 平均利潤率公式：iiiiimpa pcv()iiiiicvacv影響平均利潤率的因素: 1.各部門的利潤率水平： 2.社會總資本在各部門之間的分配比例：平均利潤率的實質 平均利潤率形成是全社會的剩余價值在各部門的資本家之間重新瓜分的過程。平均利潤率形成的結果使得等量資本獲得等量利潤。二、利潤轉化為平均利潤各個部門所得的利潤量與生產剩余價值不一致，但

9、整個社會利潤總量和剩余價值總量是相等的。平均利潤再次掩蓋了資本主義的剝削關系 成本價格的形成和剩余價值向利潤的轉化僅僅在質上使得利潤表現為預付總資本的產物，從而掩蓋了資本主義剝削關系，在量上，剩余價值和利潤還是統一的； 平均利潤率的形成和利潤向平均利潤的轉化不僅在質上，而且在量上使得平均利潤和剩余價值完全不同，利潤的真正來源完全看不到了，再次掩蓋了資本主義的剝削關系。三、價值轉化為生產價格 基本概念： 生產價格：是商品價值的轉化形式，由成本價格加平均利潤 構成的。用公式表示為：zkp三、價值轉化為生產價格價值規律表現形式的變化 在簡單商品經濟和資本主義初期：市場價格圍繞價值上下波動； 在資本主

10、義自由競爭時期：市場價格圍繞生產價格上下波動。生產價格的形成并不否定價值規律 1、從個別部門看，平均利潤與剩余價值不等，從整個社會看， 兩者相等； 2、從個別部門看，生產價格與價值不等，從整個社會看，兩者 相等。 3、生產價格以價值為基礎，其變動歸根結底是由價值變動引起 的。 將前兩點稱為：“兩個總量相等”原則。三、價值轉化為生產價格生產價格理論的意義 1.解決了價值規律與等量資本獲得等量利潤在形式上的矛盾； 2.解決了由本質范疇上升到表象范疇時所遇到的困難； 3.完善了勞動價值論和剩余價值論。四、平均利潤和生產價格規律作用基本概念 平均利潤規律：在自由競爭的經濟中，每個部門的資本都將獲得 平

11、均利潤，即等量資本獲得等量利潤。是剩余價 值規律的轉化形式。 生產價格規律：市場價格按照生產價格為基礎進行等價交換，并 且圍繞生產價格上下波動。是價值規律的轉化形 式。平均利潤和生產價格規律的作用 1、分配社會勞動，調節資源配置 2、促進企業改革生產技術，提高勞動生產率 3、調節剩余價值在各個部門之間的分配五、平均利潤率變動趨勢平均利潤率下降趨勢=1MMpCVC V 原因：社會資本有機構成不斷提高。結果：1.可變資本是總資本中比重相對減少； 2.固定資本在總資本中比重增大。條件：社會剩余價值率不變；社會資本有機構成提高。三個注意點： 1.平均利潤率下降不意味利潤量絕對減少，還可能增加； 2.平

12、均利潤率下降不表明剩余價值率降低； 3.平均利潤率下降是社會勞動生產率提高的結果和表現， 不是直線下降的。阻礙平均利潤率下降的因素 1、剩余價值率的提高； 2、生產資料價值的降低； 3、相對過剩人口的存在； 4、對外貿易的發展。五、平均利潤率變動趨勢第三節 商業資本與平均利潤一 商業資本的形成和作用二 商業利潤的質與量三 商業流通費用及其補償 一、商業資本形成和作用 基本概念： 商業資本：又叫商人資本，是在流通領域中獨立發揮作 用、 專門從事商品買賣活動以獲取商業利潤的職能資 本。是產業資本中的商品資本職能的獨立化形式。 商業資本運動形式：GWG 形成：商品經濟發展的產物 必要性：產業資本減少

13、流通資本，增加生產資本，要求有專 門從事銷售的商業資本存在。 可能性：商品資本職能獨立化。 條件：商品銷售成為商業投資者的獨立業務，商業資本家必 須有獨立投資。商業資本的職能： 實現價值和剩余價值（同商品資本的職能）商業資本的作用： 第一,相對節省了流通資本，從而相應增加了生產資本。 第二，有利于產業資本家集中從事生產活動，增加利潤總額。 第三，商業資本加快了產業資本的周轉速度。 第四，商業資本有利于分工的發展和市場的擴大。 一、商業資本形成和作用二、商業利潤及其來源基本概念: 商業利潤是從事商品經營活動所獲得的利潤。商業利潤的來源: 是產業資本家讓渡給商業資本家的一部分剩余價值，是產業工人在

14、生產過程中創造的剩余價值一部分，并通過價格差價途徑實現。商業資本對商業員工的剝削 實現商品價值和剩余價值，分必要勞動和剩余勞動公式變化：z =k + p(產業利潤）+h（商業利潤） P=M/(產業資本總額+商業資本總額)三、商業流通費用及其補償基本概念： 商業流通費用是商品在流通領域中，為流通服務的費用。商業流通費用的分類： 1.生產性流通費用是與生產過程在流通過程中的繼續有關的流通費用。（如包裝費、保管費、運輸費） 2.純粹流通費用是由于商品的價值形態變化引起的非生產性流通費用。（如廣告費、簿記費、店員工資）商業流通費用的補償： 1.生產性流通費用增加價值，是通過商品加價實現。 2.純粹流通

15、費用不能增加價值，是通過剩余價值扣除實現，并參加利潤平均化過程。第三節 借貸資本與利息 一 借貸資本及其特點二 利息與利息率三 銀行資本和銀行利潤 一、借貸資本及其特點基本概念： 借貸資本是借貸資本家為取得利息而暫時貸給職能資本家（如 產業資本家和商業資本家）使用的貨幣資本。 生息資本是為取得利息而貸給他人使用的貨幣資本。包括借貸 資本和高利貸資本。借貸資本與高利貸資本的關系 聯系：兩者都屬于生息資本； 區別：1.所處經濟條件不同；2.來源不同；3.貸款對象和借款 目的不同；4. 體現的關系不同。借貸資本的形成：資本循環與周轉借貸資本供給：閑置貨幣資本借貸資本需求：經常性需求借貸資本的來源（供

16、給）： 1.固定資本折舊費的積累； 2.暫時閑置的流動資本； 3.用于積累而未馬上投資的剩余價值； 4.食利者階層擁有的貨幣及社會各階層擁有的貨幣存款。一、借貸資本及其特點借貸資本的特點（區別于職能資本）： 1.借貸資本是一種作為商品的資本，即資本商品； 2.借貸資本是一種所有權資本，即財產資本； 3.借貸資本具有特殊的運動形式，最富拜物教性質。一、借貸資本及其特點二、利息與利息率 基本概念：利息是職能資本家使用借貸資本而讓渡給借貸資本 家的一部分剩余價值，是剩余價值的特殊轉化形式。 平均利潤=利息+企業利潤（資本的所有權和使用權相分離） 利息的實質：是貨幣資本作為生息資本增值的表現，不是資

17、本商品的價格 原因：1.貨幣資本具有雙重價值或價格；2.資本價格（利息） 是資本的使用價值（平均利潤）的一部分。 利息表現為資本價格 原因：1.利息是資本所有權在經濟上的實現；2.利息具有價格 的共性：一方面由供求調節，另一方面調節供求。（一）利息利息率概念： 利息率是指一定時期內（通常按年計算）利息量與借貸的貨幣 資本量的比例。計算公式為：利息率 = =利息量借貸資本量100%100%利息率的界限： 最高界限-平均利潤，最低界限-零利息率的影響因素： 1.平均利潤率的高低；2.借貸資本供求；3.習慣、法律和傳 統因素。二、利息與利息率（二）利息率利息率的變動趨勢： 平均利潤率和借貸資本供求狀

18、況是兩個相反的因素，表現為： 經濟高漲時，利潤率會上升，但資本供應過剩； 經濟危機時，利潤率會下降，但資本供應緊張。 從長期來看，利息率也具有下降的趨勢。 平均利息率：是把不同時點上的利息率加以平均，是長期 利息率。二、利息與利息率 利息率掩蓋了資本關系的實質 1.利息率的確定與生產過程沒有直接的聯系，因此，在每 次借貸關系中，利息率都是預先確定的，這點與利潤率 不同。 2.生產和再生產過程只規定了利息+企業利潤的總量，而 利息的份額由多種因素決定。這就進一步掩蓋了資本主 義生產關系的實質。二、利息與利息率三、銀行資本和銀行利潤 基本概念： 銀行資本是指銀行資本所有者經營銀行所使用的全部資本。

19、 包括兩部分：自有資本和通過吸取存款的借入資本。 物質構成： 現金和有價證券（虛擬資本）。 銀行的職能和業務： 吸收存款（負債業務）和發放貸款（資產業務）； 結算業務（一）銀行資本基本概念： 銀行利潤是貸款利息和存款利息之間的差額，扣除經營銀行 業務的費用和銀行雇員發工資后的那一部分剩余價值。銀行利潤來源 1.貸款利息與存款利息的差額； 2.中間業務是手續費； 3.對外投資獲得的股票紅利和證券交易收益。銀行利潤率 =銀行利潤量銀行自有資本100%100%三、銀行資本和銀行利潤（二）銀行資本（三）銀行體系和金融機構體系銀行體系 ：中央銀行和商業銀行非銀行金融機構 金融體系三、銀行資本和銀行利潤四

20、、股份資本與股息（一） 股份資本及其性質（二） 股票和股息（三）虛擬資本與創業利潤 （四） 現代股份制的特點和作用（一）股份資本及其性質 股份資本： 通過發行股票的方式募集的資本。 股份制：不同所有者通過認購股票共同出資創建企業的 一種財產組織形式。 （二）股票和股息 股票： 向股份公司投資入股的憑證，是所有權證書。 股息： 又稱股利，股票持有者憑票定期從企業獲得的收 入。股息之外分給股東的收益為紅利。 分類： 優先股和普通股它反映土地所有者共同瓜分農業工人創造的剩余價值的關系。農業資本家得到平均利潤，土地所有者得到地租，地租是農業工人創造的剩余價值扣除平均利潤后的余額第四節 資本主義地租級差

21、地租 絕對地租 土地經營權的壟斷土地私有權的壟斷 地租 由于土地肥沃程度不同，地理由于土地肥沃程度不同，地理位置優劣不同，所產生的超額利位置優劣不同，所產生的超額利潤而轉化成的地租潤而轉化成的地租 級差地租土地資本主義經營壟斷使農產品的社會生產價格不是由農業的中等生產條件決定，而是由耕種劣等地的生產條件決定 土地的資本主義經營壟斷又在一定程度上阻礙了農業產品的競爭，從而使經營較好土地的資本家能夠長期穩定地獲得超額利潤 勞動生勞動生產率低產率低勞動生勞動生產率高產率高個別生產個別生產價格低價格低個別生產個別生產價格高價格高社會生產社會生產價格價格低于社會低于社會生產價格生產價格級差地租絕對地租第

22、 一 形 態第 二 形 態是指由于土地肥沃程度不同、是指由于土地肥沃程度不同、位置優劣不同等所產生的超位置優劣不同等所產生的超額利潤轉化成的地租。額利潤轉化成的地租。是指由于對同一土地進行追是指由于對同一土地進行追加投資所產生的超額利潤轉加投資所產生的超額利潤轉化成的地租。化成的地租。級差地租級差地租第一形態第一形態( (級差地租級差地租)級差地租級差地租第二形態第二形態( (級差地租級差地租)土地等級單位面積糧食產量(噸)成本投入(元)平均利潤(元)個別生產價格(元)社會生產價格(元)級差地租(元)全部產品每噸每噸全部產品劣等地4 41001000 020201201200 030300 0

23、30300 01201200 0中等地5 51001000 020201201200 024240 030300 01501500 030300 0優等地6 61001000 020201201200 020200 030300 01801800 060600 0 土地 和市場 產量 當地的個別 運費 市場 級差地 地塊 的距離 生產價格 價格 租 甲 50公里 8擔 800元 200元 1000元 0 乙 20公里 8擔 800元 80元 1000元 120元 丙 5公里 8擔 800元 20元 1000元 180元 土地等級成本投入(元)單位面積糧食產量(噸)平均利潤(元)個別生產價格(元

24、)社會生產價格(元)級差地租(元)全部產品每噸每噸全部產品劣等地追回投資1001000 0100010004 46 620201201200 01200120030300 020020030300 03003001201200 0180018000 0600600級差地租第 一 形 態第 二 形 態絕對地租由土地所有權由土地所有權的壟斷決定的的壟斷決定的農產品價值超農產品價值超過生產價格以過生產價格以上的余額。上的余額。 資本主義農業中資本有機構成低于社會平均的資本有機構成，使同量的資本在農業中生產的剩余價值比在工業中生產的剩余價值多，這是形成絕對地租的條件 生產部門資本有機構成剩余價值商品價值利潤率(%)平