1、.1財務制度培訓財務制度培訓.2.3 報銷是指個人因處理公司的事務或受公司指派出差執行公司的某項公務而發生的費用，由經辦人或申請人按公司的規定，憑業務發生的原始票據（發票）向公司報銷費用，領取現金或銀行存款的一項經濟活動。 .4第一節第一節 支出性借款支出性借款 第一條 需要借款的人員，須填寫借款單或支票領取單。借款人需將經所在部門負責人審核簽字并由總經理批準簽字后的借款單或支票領取單交財務部審核辦理。金額在五千元以上的借款需提前通知財務部門準備。 第二條 借款人必須認真負責清理自己的各項借款與欠款，逾期一月內（特殊情況由財務部核準）不報賬或償還借款，財務部將停發其工資，直至與財務部清賬完畢。

2、 第三條 前賬未清而需借款的人員，需經總經理批準后方可借款。但在下次報銷中一并報賬。 第四條 員工報到及探親路費一律自籌，財務部不予借款。.5第二節第二節 費用報銷費用報銷 第一條 費用申請報銷人首先要填寫費用報銷單或差旅費報銷單。要求填寫內容完整齊全，所附憑證有效合法，原始憑證粘貼順序與報銷單填寫順序一致。 第二條 填寫完成的報銷單據由報銷人簽字，部門經理同意，財務部負責人審核、總經理審批后，方可辦理報銷。 第三條 差旅費報銷需附出差申請單，報銷時有借款的，清理借款，多退少補。 第四條 辦公用品、書籍資料及禮品等物件購入所發生的費用支出，報銷人除填寫報銷單外，還須由物品管理或使用部門登記簽收

3、予以確認，否則財務不予辦理報銷手續。 第五條 先支出后報銷，也需事先經主管領導批準，在預算內可供使用的資金中安排，嚴禁未經批準，擅自挪用資金。.6 第一條 需申請招待費時，填寫工作請示單，如果金額不超過500元，部門經理有權審批；超過500元，總經理審批。 第二條 業務招待費1、招待客戶的，由銷售部負責管理。2、其他的招待費，根據發生對象，由其他職能部門管理。3、申請招待費時，填寫工作請示單須在報告事項中說明：招待的原因和目的、招待對象、招待金額、招待時間、我方參加人員。并油人力資源部統一編號歸檔4、中秋和春節的業務招待費在節前半個月填寫工作請示單，因各部門未提前申請，而導致出納預留的金額不足

4、無法支付的，各部門自行承擔。.7第一節第一節 出差審批流程出差審批流程 第一條第一條 出差申請程序出差申請程序1、因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫出差申請單，明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜。出差申請單應由部門負責人審核簽字，部門負責人出差由總經理審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。2、批準出差的人員，需要借款，應填寫借據，根據出差申請單確定借款金額。借據經本部門負責人或總經理簽字后，經財務審核批準方可執行。 第二條第二條 差旅費報銷程序差旅費報銷程序 經批準出差辦事的人員，應如實填寫差旅費報

5、銷單，并列明事由、時間、線路后交部門經理審核簽字，再交財務部審核簽字，最后經總經理簽字同意后予以報銷。 第三條第三條 報銷差旅費時，需要將報銷差旅費時，需要將出差申請單出差申請單附于附于差旅費報銷差旅費報銷單單之后。之后。.8第二節第二節 報銷標準報銷標準 第一條第一條 住宿費報銷標準住宿費報銷標準 1、超過標準部分，自行承擔；低于標準，據實報銷； 2、出差人員住宿費標準原則上按規定標準執行，有新聞媒介采訪、會見地方官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業務情況，經總經理同意，可按實報銷。 第二條第二條 出差補助出差補助 1、員工出差補助按實際出差天數每人每天補助40元；當天出差當天歸的不計算

6、在內。.9LOREM IPSUM DOLOR報銷票據要求報銷票據要求收據收據發票發票無票據無票據.10n 以有效的發票聯作為報銷的原始憑證；以有效的發票聯作為報銷的原始憑證；n 原始票據項目不得涂改、刮擦；原始票據項目不得涂改、刮擦；.11.12.13 一、報銷單的填寫一、報銷單的填寫.14.15 二、報銷單填寫的注意事項二、報銷單填寫的注意事項 1 1、發票黏貼整齊有序，同一類發票按照發生的先后順序黏貼在、發票黏貼整齊有序，同一類發票按照發生的先后順序黏貼在一起，不要混著貼。一起，不要混著貼。 2 2、機打發票必須是公司的名字的全稱，所有報銷的票據都必須、機打發票必須是公司的名字的全稱，所有報銷的票據都必須是發票，而不能是收據。是發票，而不能是收據。 3 3、快遞費報銷除發票外，必須附快遞單。、快遞費報銷除發票外，必須附快遞單。 4 4、出差產生的車費、住宿及補貼，統一寫差旅費（補貼不需發、出差產生的車費、住宿及補貼，統一寫差旅費（補貼不需發票）；小車加油、過路費、停車費，統一寫車輛使用費。票）；小車加油、過路費、停車費，統一寫車輛使用費。 5 5、大小寫問題：壹、大小寫問題：壹 貳貳 叁叁 肆肆 伍